安徽恒源煤电股份有限公司
对会计师事务所履职情况评估报告
经公开招标，并经安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称：
公司）董事会审计委员会 2025 年第四次会议、公司第八届董事
会第十八次会议、2025 年第一次临时股东大会审议通过，公司
聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：容诚会计
师事务所）负责公司 2025 年度的审计工作，主要包括对公司年
度经营情况报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金
流量表以及财务报表附注）进行审计评价，同时对公司内部控制
进行专项审计，并出具相关报告。截至 2025 年度，容诚会计师
事务所连续 2 年为公司提供审计服务。
现将容诚会计师事务所对公司 2025 年度审计工作履职情况
报告如下：
（一）容诚会计师事务所在审计前与公司董事会和高管层进
行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情况的了解后与公司签
订了审计业务约定书，制定了审计计划，并就审计计划与公司董
事会、独立董事进行了沟通。
（二）容诚会计师事务所于 2025 年 11 月对公司 2025 年报
进行了前期预审工作，2026 年 1 月 5 日正式进场审计，经过两
个阶段的审计工作，完成了所有审计程序，取得了充分适当的审
计证据。
（三）在审计过程中，容诚会计师事务所针对审计报告中"
关键审计事项"与审计委员会成员、独立董事进行重点沟通。
（四）容诚会计师事务所所有职员在本公司审计期间未获取
除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式的经济
利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投
资情况，也不存在密切的经营关系；审计组成员和本公司决策层
之间不存在关联关系。在本次审计工作中会计师事务所及审计成
员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本
原则中关于保持独立性的要求。
（五）容诚会计师事务所审计组成员具有承办本次审计业务
所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，
同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
综上，我们评估确认：容诚会计师事务所作为公司 2025 年
度审计机构，在年度审计工作中，遵守职业操守、勤勉尽职，较
好地完成了公司及下属子公司 2025 年度财务报告的审计工作，
并对公司内部控制情况等事项进行了认真核查，出具了标准无保
留的财务审计报告及内部控制审计报告。
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