公司代码：688737 公司简称：中自科技
中自科技股份有限公司
中自科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合中自科技股份有限公司（以下简称“公司” ）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、资金管理、投资管理、筹资管理、采购
与付款管理、存货与成本管理、资产管理、销售与收款管理、研发管理、工程管理、担保业务管理、财
务报告与披露管理、全面预算管理、合同管理、人力资源管理、信息系统管理、子公司管理。
采购与付款管理、存货与成本管理、资产管理、销售与收款管理、投资管理、资金管理、工程管理、
财务报告与披露管理。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入/研发费用的
错报>营业收入/研发费 错报≤营业收入/研发费
营业收入 2%<错报≤营业收入/研
用的 5% 用的 2%
发费用的 5%
资产总额的 1%<错报≤
资产总额 错报>资产总额的 2% 错报≤资产总额的 1%
资产总额的 2%
说明:
定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
（2）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，公司未能首先发现；
重大缺陷
（3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
（4）公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效。
（1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施
重要缺陷
（3）财务报表编制过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，
但影响到财务报表的真实、准确、完整目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入/研发费用的
错报>营业收入/研发费 错报≤营业收入/研发费
营业收入 2%<错报≤营业收入/研
用的 5% 用的 2%
发费用的 5%
资产总额 错报>资产总额的 2% 资产总额的 1%<错报≤ 错报≤资产总额的 1%
资产总额的 2%
说明：
定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）违反国家法律法规并受到处罚；
（2）决策程序导致重大失误；
（3）重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；
重大缺陷
（4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（5）造成重大安全责任事故；
（6）其他对公司产生重大负面影响的情形。
（1）决策程序导致出现一般性失误；
（2）重要业务制度或系统存在缺陷；
重要缺陷
（3）关键岗位业务人员流失严重；
（4）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改。
（1）决策程序效率不高；
一般缺陷
（2）一般业务制度或系统存在缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司结合业务实际，将内部控制日常监督与专项监督有机结合，持续推进内部控制体系
的有效运行。经评估，公司内部控制制度健全，执行有效，未发现财务报告内部控制及非财务报告内部
控制存在重大缺陷或重要缺陷。
下一年度，公司将围绕发展战略和经营目标，依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，持续
优化内部控制体系。重点推进以下工作：
一是在制度建设与流程管控方面进一步细化完善，提升内控与业务的协同性；
二是推动内部控制数字化转型，提升管理效率和监控能力；
三是优化风险管理机制，加强对重大经营风险的识别与防范，为公司持续、健康、稳定发展提供有
力保障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：陈启章
中自科技股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
