银座集团股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所2025年度履行监督职责的情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《公司章程》等规定和要求，公司
董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会
审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中证天通成立于 80 年代初，是我国第一批获准从事证券相关业务审计资格
的事务所，2014 年 1 月 2 日顺利完成特殊普通合伙改制，具有证券期货业资质、
军工涉密业务咨询服务安全保密资质等多种服务资质。注册地址为北京市海淀区
西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326，首席合伙人是张先云。截至 2025
年 12 月 31 日，中证天通合伙人和注册会计师分别为 67 名和 377 名，签署过证
券服务业务审计报告的注册会计师 107 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 3 月 24 日、2025 年 4 月 18 日召开第十三届董事会第十一次
会议、2024 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，
同意续聘中证天通为公司 2025 年度财务审计和内部控制审计机构。会前,本议案
已经公司第十三届董事会审计委员会会议审议通过。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年年报工作安排，中证天通对公司 2025 年度财务报告及 2025
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。同时，对公司控股股东
及其他关联方占用资金情况及涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务进
行核查并出具了专项报告。经审计，中证天通认为公司财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。
中证天通出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中证天通就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价
方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了
沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）公司董事会审计委员会审查了中证天通的执业资质、执业质量、诚信
记录、独立性及投资者保护能力等相关信息，认为中证天通具备专业胜任能力和
投资者保护能力，其独立性和诚信状况等符合有关规定，具备为上市公司提供审
计服务的经验与能力，能够满足公司审计工作需求。2025 年 3 月 24 日，公司董
事会审计委员会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘中证天
通作为公司 2025 年度财务审计和内部控制审计机构，并提交公司董事会审议。
（二）2026 年 1 月 5 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理进行审前沟通，对 2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人
员安排、审计重点等相关事项进行了交流，明确审计工作要求，积极保障公司年
审工作的正常运行。
（三）2026 年 3 月 16 日，公司审计委员会结合年审会计师出具的审计初步
意见，对 2025 年度审计过程中相关事项进行沟通。审计委员会成员听取了中证
天通审计情况和公司本年度经营情况及重大事项的进展情况汇报，并对审计发现
问题提出建议。
（四）2026 年 3 月 26 日，公司董事会审计委员 2026 年度第一次会议审议
通过公司 2025 年年度报告、内部控制评价报告、计提商誉减值准备等议案并同
意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《公司章程》《董事会专门
委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相
关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的
讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实
履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为中证天通在公司年报审计过程中，能够遵循独立、
客观、公正的职业准则及执业规范要求进行独立审计，表现了良好的职业操守和
业务素质，按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出
具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
银座集团股份有限公司董事会审计委员会
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