证券代码：601898 证券简称：中煤能源 公告编号：2026-012
中国中煤能源股份有限公司关于中煤财务有限责任
公司 2025 年度风险持续评估报告的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
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公司网站、本公司网站、中国证券报、上海证券报、证券时报和证券日报。
根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》《企业集团
财务公司管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》等相关规定的要求，中国中煤能源股份有限公司查验了中煤财务有限
责任公司（简称“中煤财务公司”）金融许可证、营业执照等证件资料，并查阅
了经营、财务等相关资料，对中煤财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了
评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
（一）财务公司基本信息
司开业的批复》（京银监复〔2014〕103 号）和《金融许可证》，3 月 6 日在北京
市工商局完成注册登记、领取营业执照。
目前，中煤财务公司业务范围为：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员
单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；
（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证
及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办
理成员单位产品买方信贷。
中煤财务公司目前开展的业务主要包括贷款、票据承兑与贴现、委托贷款、
内部转账结算、吸收存款、存放同业、同业拆借、票据转贴现、再贴现等。注册
地址为：北京市朝阳区黄寺大街 1 号中煤大厦 6 层。
（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例
序号 股东名称 认缴金额（万元） 股权比例（%）
合计 900,000 100.00
二、 财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
中煤财务公司根据现代公司治理结构要求，设立了股东会、董事会和经营层
的治理架构，董事会下设审计（稽核）委员会、风险管理委员会。中煤财务公司
制定了《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《审计（稽核）委员
会工作规则》《风险管理委员会工作规则》 《总经理工作细则》等制度文件，规范
各治理主体的议事规则和工作职责，确保各治理主体职责边界清晰，符合独立运
作、有效制衡原则。2025 年，中煤财务公司严格对标新《公司法》及监事会改革
要求，完成《中煤财务有限责任公司章程》等核心制度修订，同步取消监事会设
置，实现治理架构与法规要求精准衔接，同时修订股东会、董事会议事规则等 12
项内部管理制度，更新印发内部管理制度汇编，强化制度刚性约束。
中煤财务公司日常经营实行董事会领导下的总经理负责制，经营层下设信贷
审查委员会。截至 2025 年末，中煤财务公司共设置办公室、人力资源部、财务
管理部、金融服务部、资金管理部、金融市场部、风险管理部、审计稽核部和金
融科技部等 9 个部门。
中煤财务公司组织架构设置情况如下：
中煤财务公司执行国家有关金融法律法规、方针政策，制定了资金管理、金
融服务、金融市场、财务管理、风险管理、人力资源管理、综合管理、信息科技
等业务管理制度。同时，建立了对各项业务的审计稽核制度。
（二）风险的识别与评估
中煤财务公司通过严谨高效的业务流程设置，充分发挥三道防线作用。各业
务部门作为风险防控的第一道防线，负责本部门日常业务的风险识别、评估、管
理；风险管理部作为风险防控的第二道防线，负责对重要业务流程的风险及合规
审核，实时监控各业务部门的风险管理工作、内部控制情况，研究风险管理事项；
审计稽核部作为风险防控的第三道防线，负责对中煤财务公司风险事项的管控情
况以及风险管理体系的完整性、有效性进行评价、报告并跟踪整改。同时，中煤
财务公司持续加大信息化建设力度，提高信息化管理水平，利用信息化手段强化
内部控制。
（三）控制活动
中煤财务公司根据国家有关部门及人民银行的有关规章制度，制定了《资金
管理办法》
《结算账户管理办法》《存款业务管理办法》《结算业务管理办法》
《存
款业务操作规程》《结算业务操作规程》等业务管理办法及操作流程，有效控制
资金风险。
（1）在资金计划管理方面，中煤财务公司基于司库信息系统，对上报的资
金日计划与当月预算、存款余额自动匹配校验，采用系统和人工双重审核，每笔
下拨资金自动校验预算额度。同时，加强资产配置管理，强化存放同业精益化管
理，所有存款均存放于实力雄厚的银行，保证资金的安全性、流动性和效益性。
（2）在成员单位存款业务方面，中煤财务公司严格遵循平等、自愿、公平
和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）在资金流转方面，中煤财务公司充分发挥信息科技优势，保证资金归
集拨付的高效运转，加大对资金流转全过程的合规和风险管控，进一步增强优化
配置资金资源的能力。
（4）资金融通方面，中煤财务公司具有全国银行间同业拆借市场资格，根
据业务需要和制度规定开展资金拆入业务，未开展资金拆出业务。
中煤财务公司贷款的对象仅限于《企业集团财务公司管理办法》规定的成员
单位。中煤财务公司根据各类业务的不同特点，制定了《客户信用评级管理办法》
《授信管理办法》《贷款管理办法》《委托贷款业务管理办法》《商业汇票承兑管
理办法》等管理办法，并根据监管政策的变化，及时对业务制度进行修订和调整，
以适应不同时期业务发展的要求。
（1）审贷分离
中煤财务公司建立了审贷分离的信贷业务管理机制，设有金融服务部、风险
管理部。在核定综合授信额度或固定资产贷款授信额度时，由金融服务部发起、
经分管领导审核后报风险管理部预审，风险管理部预审后提交信贷审查委员会审
议，报总经理审批后确定。每笔贷款业务均需由金融服务部发起、风险管理部审
查。
（2）贷后管理
金融市场部负责对发放的贷款开展贷后检查工作。贷后检查内容包括收集借
款人有关贷款使用情况、生产经营情况等信息资料；同时分析评价借款人的财务
状况和偿还到期债务的能力等。
截至本报告出具日，中煤财务公司未开展投资业务。
中煤财务公司制定了审计稽核相关管理办法，对自身的各项经济活动进行稽
核和监督。
实现了资金的集中管理，提高资金的配置效率，实时监控资金流向。
——中煤统一数字金融平台。
建设升级，建成集账户、资金、票据、融资、担保等管理功能于一体的司库信息
系统，深化司库系统推广应用，强化风险事前、事中、事后管控，实现资金等各
类金融资源的可视、可控。2024 年，中煤司库系统建设顺利通过国务院国资委二
期验收，国务院国资委在《国有企业经济运行动态》中对中煤司库建设成效进行
了典型宣传。
能深化与数据质量提升工作，强化数据采集治理，克服多重难题完成各类数据常
态化报送，增设司库大屏实现数据实时可视化展示，另一方面加快推进司库系统
自主可控替代方案研究，并同步完成软硬件系统升级改造，为公司稳健运营筑牢
安全屏障。司库体系荣获中国上市公司协会评选的 2025 年“内部控制最佳实践案
例奖”，中国煤炭工业协会“煤炭企业管理现代化创新成果一等奖”等认可。
（四）内部控制总体评价
中煤财务公司内部控制制度完善、执行有效。在资金、信贷等各类业务方面，
均建立了相应的风险控制程序，较好地控制了各类风险。2025 年，中煤财务公司
未发生风险事件，内部控制执行有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务公司主要财务数据
截至最近一年（亿元）
资产总额 1,053.65
负债总额 922.20
净资产 131.45
资产负债率 87.52%
最近一年年度
营业收入 22.07
净利润 10.52
截至 2025 年 12 月 31 日，中煤财务公司资产总额 1,053.65 亿元，其中存放
同业余额 728.57 亿元，存放中央银行余额 47.08 亿元，各项贷款余额 277.02 亿元。
（二）财务公司管理情况
中煤财务公司自成立以来，始终坚持依托集团、服务主业的定位和不做外部
业务、不做风险性业务、不做违规业务的原则，不断加强全面风险管理和内部控
制，严格按照《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》《企
业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《中
煤财务有限责任公司章程》规范经营行为。中煤财务公司从未发生过存款挤提、
到期债务不能支付、大额贷款逾期、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严
重违纪和刑事案件等重大事项，也从未受到过国家金融监督管理总局等监管部门
责令整顿，对上市公司存放资金也从未带来过任何安全隐患。
（三）财务公司监管指标
财务公司
监管要求
对应指标
资本充足率 25.08% 不低于 10.5%
流动性比例 34.13% 不低于 25%
贷款余额/存款余额与实收资本之 贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和
和 的 80%
集团外负债总额/资本净额 0.00% 集团外负债总额不得超过资本净额
票据承兑余额/资产总额 0.00% 票据承兑余额不得超过资产总额的 15%
票据承兑余额/存放同业余额 0.00% 票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍
票据承兑和转贴现总额/资本净额 0.00% 票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额
承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的
承兑汇票保证金余额/存款总额 0.00%
投资总额/资本净额 0.00% 投资总额不得高于资本净额的 70%
固定资产净额/资本净额 0.03% 不高于 20%
此外，中煤财务公司 2025 年 12 月末的不良资产率（不良信用风险资产/信用
风险资产×100%）和不良贷款率（（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各类
贷款×100%）均保持为 0，整体资产质量较好。
四、持续风险评估措施
公司制定了《关于中煤财务有限责任公司与中煤集团及其附属公司开展金融
业务的风险处置预案》，明确了风险应急处置程序和措施并严格遵照执行，以保
障公司资金安全性。
同时，公司将每半年取得并审阅中煤财务公司的财务报告，对中煤财务公司
的经营资质、业务和风险状况等进行持续评估，出具风险持续评估报告，并与公
司半年度报告、年度报告同步披露。
五、风险评估意见
中煤财务公司严格按照国家金融监督管理总局《企业集团财务公司管理办法》
的规定经营，经营业绩良好，基于以上分析与判断，我们做出如下评估结论（截
至 2025 年 12 月 31 日）：
（一）中煤财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；
（二）未发现中煤财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的
情形，中煤财务公司各项监管指标符合该办法的要求；
（三）自成立以来，中煤财务公司未发生过存款挤提、到期债务不能支付、
大额贷款逾期、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪和刑事案件等
重大事项；
（四）自成立以来，中煤财务公司监管指标持续符合监管要求，未受到国家
金融监督管理总局等监管部门责令整顿；
（五）自成立以来，中煤财务公司未发生可能影响正常经营的重大机构变动、
股权交易或经营风险等事项；
（六）未发现中煤财务公司存在其他可能对上市公司资金安全性带来隐患的
事项，中煤财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经
营，中煤财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
六、其他说明
无。
特此公告。
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