重庆太极实业（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
信会师报字[2026]第 ZG10390 号
重庆太极实业（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-7
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-149
审计报告
信会师报字[2026]第 ZG10390 号
重庆太极实业（集团）股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称太极
集团公司）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了太极集团公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于太极集团公司，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第1页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
关于收入的会计政策详见财 针对收入确认，我们实施的审计程
务报表附注三、（二十 序主要包括：
五）；关于营业收入和营业 (1)了解与收入确认相关的关键内部
成本的披露，详见财务报表 控制，评价这些控制的设计并测试
附注五、（四十五）。 相关内部控制的运行有效性；
太极集团公司的营业收入主 (2)通过对管理层访谈了解收入确认
要来自于中成药、西药、中 政策；检查销售合同，了解主要合
药材等医药产品的销售。 同条款或条件，评价收入确认方法
业收入为人民币 贯地运用；
营业务收入为人民币 入和毛利率实施分析程序，识别是
收入的 98.73%。 的合理性；
由于营业收入是太极集团公 (4)选取项目检查相关支持性文件，
司关键业绩指标之一，可能 包括销售合同、出库单、签收单、
存在太极集团公司管理层 发票等与收入确认相关的凭证；
(以下简称管理层)通过不恰 (5)结合应收账款函证，选取项目函
当的收入确认以达到特定目 证销售金额，并与账面记录进行核
标或预期的固有风险，同 对，确认销售金额的真实性、准确
时，收入确认涉及管理层重 性；
大判断。因此我们将收入确 (6)实施截止测试，选取样本检查产
认确定为关键审计事项。 品销售收入确认的支持性凭证，评
估收入确认是否记录在恰当的会计
期间；
(7)检查与营业收入相关的信息是否
已在财务报表中作出恰当列报。
审计报告 第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）应收账款坏账准备
关于应收账款坏账准备会计 针对应收账款坏账准备，我们实施
政策详见财务报表附注三、 的审计程序主要包括：
（十）；关于应收账款账面 (1)了解与应收账款坏账准备相关的
余额及坏账准备的披露，详 关键内部控制，评价这些控制的设
见财务报表附注五、 计并测试相关内部控制的运行有效
（四）。 性；
截至 2025 年 12 月 31 日， (2)评估应收账款坏账准备会计估计
太极集团公司应收账款账面 的合理性，包括确定应收账款组合
余额为人民币 224,783.72 万 的依据、金额重大的判断、单项计
元，坏账准备为 10,465.38 提坏账准备的判断等；
万元，账面价值为人民币 (3)复核管理层对应收账款进行信用
管理层根据各项应收账款的 评价管理层是否恰当识别各项应收
信用风险特征，以单项或组 账款的信用风险特征；
合为基础，按照相当于整个 (4)对于以单项为基础计量预期信用
存续期内的预期信用损失金 损失的应收账款，复核管理层对预
额计量其损失准备。由于应 期收取现金流量的预测，评价在预
收账款金额重大，且应收账 测中使用的重大假设的适当性以及
款减值测试涉及管理层重大 数据的适当性、相关性和可靠性，
判断，因此，我们将应收账 并与获取的外部证据进行核对；
款减值确定为关键审计事 (5)对于以组合为基础计量预期信用
项。 损失的应收账款，评价管理层按信
用风险特征划分组合的合理性；评
价管理层确定的应收账款预期信用
损失率的合理性，包括使用的重大
假设的适当性以及数据的适当性、
相关性和可靠性；测试管理层对坏
账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证和期后回款情
况，评价管理层确定应收账款组
审计报告 第3页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
合、计提应收账款坏账准备的合理
性；
(7)检查与应收账款坏账准备相关的
信息是否已在财务报表中作出恰当
列报。
（三）存货可变现净值
关于存货跌价会计政策详见 针对存货与存货跌价准备，我们实
财务报表附注三、（十 施的审计程序主要包括：
一）；关于存货的披露，详 (1)了解与存货可变现净值相关的关
见财务报表附注五、 键内部控制，评价这些控制的设计
（八）。 并测试相关内部控制的运行有效
截至 2025 年 12 月 31 日， 性；
太极集团公司存货账面余额 (2)针对管理层以前年度就存货可变
为人民币 227,010.41 万元， 现净值所作估计，结合市场变化，
跌价准备为人民币 7,031.11 复核其整体情况以及管理层对其作
万元，账面价值为人民币 出的后续重新估计；
太极集团公司存货采用成本 合理性，复核估计售价是否与销售
与可变现净值孰低计量。管 合同价格、市场销售价格、历史数
理层按照估计售价减去至完 据等一致；
工时估计将要发生的成本、 (4)评价管理层就存货至完工时将要
估计的销售费用和相关税费 发生的成本、销售费用和相关税费
后的金额确定可变现净值。 所作估计的合理性；测试管理层对
由于存货金额重大，且确定 存货可变现净值的计算是否准确。
存货可变现净值涉及管理层 (5)结合存货监盘，识别是否存在库
重大判断，因此，我们将存 龄较长、产量下降、生产成本或售
货可变现净值确定为关键审 价波动、市场需求变化等情形，评
计事项。 价管理层就存货可变现净值所作估
计的合理性；
审计报告 第4页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(6)检查与存货跌价准备相关的信息
是否已在财务报表中作出恰当列
报。
四、 其他信息
太极集团公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他
信息包括太极集团公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估太极集团公司的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督太极集团公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
审计报告 第5页
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对太极集团公司合并持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致太极集团公司合并不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就太极集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第6页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国•上海 2026年 3月 27日
审计报告 第7页
重庆太极实业（集团）股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1993 年
厂为主体改制组建的定向募集股份有限公司，四川涪陵制药厂于 1979 年 11 月 26
日在重庆市工商行政管理局涪陵区分局登记注册，总部位于重庆市。公司的企业法
人营业执照注册号：91500102208507353E。1997 年 11 月在上海证券交易所上市。
所属行业为医药行业。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 551,418,185 股，注册资本为
恒山东路 18 号。本公司实际从事的主要经营活动为：生产及销售中成药、西药、中
药材等产品。本公司的母公司为太极集团有限公司，本公司的实际控制人为中国医
药集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 3 月 25 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。经本公司管理层评估，自本报告期末起的 12 个
月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑
的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（二十五）收
入”。
财务报表附注 第 1页
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第 2页
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
财务报表附注 第 3页
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4页
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第 5页
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
财务报表附注 第 6页
以此为基础向关键管理人员报告。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：
（具体描述指定的情况）
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大
融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
财务报表附注 第 7页
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
财务报表附注 第 8页
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第 9页
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该应收款项计提减值准备。
财务报表附注 第 10页
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定
依据如下：
组合类别 确定 组合的 依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收 票据--银行 承兑汇 票 及对未来经济状况的预测，通过违约风 险
款项性质 敞 口 和 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 ，计算
应收 票据--商业 承兑汇 票 预期 信用损 失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应 收 账 款 —— 集 团 合 并 范 围 及对未来经济状况的预测，通过违约风 险
款项性质
内关联方组合 敞 口 和 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 ，计算
预期 信用损 失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收 账款——账龄 组合 账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算 预 期
信用 损失
其 他 应 收 款 —— 合 并 范 围 内
关联往来组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
其 他 应 收 款 —— 应 收 押 金 保 款项性质 及对未来经济状况的预测，通过违约风 险
证金组合 敞 口 和 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 ，计算
其 他 应 收 款 —— 应 收 备 用 金 预期 信用损 失
组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制其他应 收款
其他 应收款 ——账龄 组合 账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计 算 预 期
信用 损失
账龄组合信用风险特征组合的账龄与预期信用损失率对照表如下:
账龄 应收票据、应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
应收票据、应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
财务报表附注 第 11页
(十一)存货
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、包装物、开发成本、低
值易耗品、消耗性生物资产等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
商业零售企业发出存货采用移动加权平均法；工业企业原材料、库存商品发出
存货采用月末一次加权平均法。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
（2）包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第 12页
(十二)合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售和终止经营
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第 13页
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四)长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
财务报表附注 第 14页
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
财务报表附注 第 15页
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
财务报表附注 第 16页
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋 及建筑 物 年限平均法 10-40 10、5、3 2.25-9.70
机器设备 年限平均法 5-15 10、5、3 6.00-19.40
运输工具 年限平均法 8-12 10、5、3 7.50-12.13
其他设备 年限平均法 5-10 0、5 9.50-20.00
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注 第 17页
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣
工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第 18页
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项 目 使用 寿命及 其确定 依据 摊销方法
土地使用权 按产权登记期限确定使用寿命为 30-50年 直线法
其他 专有技 术 按预期受益期限确定使用寿命为 5-10年 直线法
其中：“番茄胶囊”生产技
术使 用权 按预期受益期限确定使用寿命为 10年 直线法
专利权 按产权登记期限确定使用寿命为 3.83年 直线法
软件 按预期受益期限确定使用寿命为 5-10年 直线法
仿制 药一致 性评价 按预期受益期限确定使用寿命为 10年 直线法
商标权 按产权登记期限确定使用寿命为 10年 直线法
财务报表附注 第 19页
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无
形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规
定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核。
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险
费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员
的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门
提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分
配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研
发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占
比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)
直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工
艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，
试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、
检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类
仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实
际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊
费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
财务报表附注 第 20页
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专
有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活
动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务
紧密相关）。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图
书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、
论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、
差旅费、通讯费等。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
财务报表附注 第 21页
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注 第 22页
(二十三) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注 第 23页
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的
有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关
规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期
职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或
相关资产成本。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十五) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
财务报表附注 第 25页
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
公司主要销售中成药、西药、中药材等产品。公司中成药、西药、中药材等产
品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合
同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济
利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提
单，客户已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
财务报表附注 第 26页
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产
相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关
或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益
相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益
相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期
收益。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
财务报表附注 第 27页
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
财务报表附注 第 28页
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
财务报表附注 第 29页
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁
选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
财务报表附注 第 30页
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权
的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率
计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
财务报表附注 第 31页
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变
更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租
赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附
注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
财务报表附注 第 32页
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
“三、（二十九）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致
确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕 136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同
时记入“专项储备 ”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减
专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
财务报表附注 第 33页
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项往来款项金额≥100 万人民币
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项往来款项金额≥400 万人民币
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项往来款项金额≥300 万人民币
重要的在建工程项目 单项在建工程期末余额≥1,000 万人民币
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项往来款项金额≥300 万人民币
重要的账龄超过 1 年的预收款项 单项往来款项金额≥1,000 万人民币
重要的账龄超过 1 年的应付股利 单项往来款项金额≥500 万人民币
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项往来款项金额≥400 万人民币
重要的投资活动现金流量 单项投资活动金额≥300 万人民币
其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 单项重要交易和事项金额占公司合并总资产的比例≥0.5%
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
为其他流动资产。
根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
（财
会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 34页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、11%、9%、6%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 应纳税销售额（量） 240 元/吨、10%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他
土地增值税 50%、60%
附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
环境保护税 应税大气污染物排放当量 1.2-3.9 元
不同税率纳税主体的企业所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
子公司
太极集团四川太极制药有限公司（以下简称四川太极制药） 15%
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司（以下简称桐君阁药厂） 15%
太极集团重庆中药二厂有限公司（以下简称中药二厂） 15%
太极集团浙江东方制药有限公司（以下简称浙江东方） 15%
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司（以下简称涪陵制药厂） 15%
西南药业股份有限公司（以下简称西南药业） 15%
太极集团四川绵阳制药有限公司（以下简称绵阳制药） 15%
太极集团四川天诚制药有限公司（以下简称天诚制药） 15%
重庆西南药业销售有限公司（以下简称西药销售） 15%
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司（以下简称桐君阁大药房） 15%
重庆市太极国际健康产业有限公司（以下简称国际健康） 15%
太极集团四川南充制药有限公司（以下简称南充制药） 15%
西藏藏医药大学藏药有限公司（以下简称西藏藏药） 15%
太极集团西南药业（成都）有限公司（以下简称成都西南药业） 15%
绵阳太极大药房连锁有限责任公司（以下简称绵阳太极大药房） 15%
太极集团重庆涪陵医药有限公司（以下简称涪陵医药） 15%
四川太极大药房连锁有限公司（以下简称四川太极大药房） 15%
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司（以下简称沙区医药） 20%
财务报表附注 第 35页
纳税主体名称 所得税税率
重庆太极大药房连锁有限公司（以下简称重庆太极大药房） 20%
绵阳市安州区天诚医药有限公司（以下简称绵阳安州天诚） 20%
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司(以下简称德阳太极大药房) 20%
重庆太极杏湖网络科技有限公司(以下简称杏湖网络) 20%
运城市太极数智中药有限公司(以下简称运城数智) 20%
重庆石柱太极数智中药有限公司（以下简称石柱数智） 20%
四川太极医疗器械有限公司（以下简称太极医疗器械） 20%
重庆太极医药研究院有限公司（以下简称重庆研究所） 20%
太极集团海南医药研究有限公司（以下简称海南医药研究） 20%
重庆桐君阁物流配送有限公司（以下简称桐君阁物流配送） 20%
雅安市太极智慧云医药科技有限公司（以下简称智慧云医药） 20%
自贡太极大药房连锁有限公司（以下简称自贡太极大药房） 20%
绵阳欣天诚医药科技有限公司（以下简称欣天诚） 20%
绵阳鑫天诚医药物流有限公司（以下简称绵阳鑫天诚） 20%
重庆市化工进出口有限公司（以下简称化工进出口） 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
高新技术企业证书，本公司、控股子公司浙江东方、四川太极制药，全资子公司中
药二厂、桐君阁药厂符合高新技术企业认定，2025 年度适用 15%的企业所得税率。
公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）规定：自 2021
年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税
率征收企业所得税，涪陵制药厂等 13 家子公司 2025 年度适用 15%的企业所得税率。
的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2025
年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
故沙区医药等 16 家公司 2025
年度适用 20%的企业所得税率。
的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 7 号），企业开展研发活动中实际发生
的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023
年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自
加计扣除。
财务报表附注 第 36页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,763.85 648.46
银行存款 592,939,154.04 404,574,390.92
其他货币资金 168,540,180.43 130,931,933.19
存放财务公司款项 340,000,935.74 276,116,244.09
合计 1,101,483,034.06 811,623,216.66
公司的最终控制人通过国药集团财务有限公司（以下简称国药财务公司）对本公司
资金实行集中统一管理。同时，上述资金的使用并未受到限制。
项目 期末余额
承兑汇票保证金 156,046,584.82
信用证及履约保证金 333,027.12
房改基金及购汇保函保证金等 12,063,572.61
合计 168,443,184.55
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 68,457,696.00 141,491,000.00
其中：权益工具投资 68,457,696.00 141,491,000.00
合计 68,457,696.00 141,491,000.00
财务报表附注 第 37页
(三) 应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 85,081,767.91
商业承兑汇票 26,105,138.20 35,304,321.26
合计 111,186,906.11 35,304,321.26
财务报表附注 第 38页
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票 85,941,179.71 76.52 859,411.80 1.00 85,081,767.91
商业承兑汇票 26,368,826.47 23.48 263,688.27 1.00 26,105,138.20 35,660,930.57 100.00 356,609.31 1.00 35,304,321.26
合计 112,310,006.18 100.00 1,123,100.07 111,186,906.11 35,660,930.57 100.00 356,609.31 35,304,321.26
财务报表附注 第 39页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 85,941,179.71 859,411.80 1.00
商业承兑汇票 26,368,826.47 263,688.27 1.00
合计 112,310,006.18 1,123,100.07
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
核销
按单项计提
坏账准备
按信用风险
特征组合计 356,609.31 788,490.76 22,000.00 1,123,100.07
提坏账准备
合计 356,609.31 788,490.76 22,000.00 1,123,100.07
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 11,147,717.13
合计 11,147,717.13
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 28,123,826.49
合计 28,123,826.49
财务报表附注 第 40页
(四) 应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 2,247,837,200.56 2,229,093,487.01
减：坏账准备 104,653,848.73 139,541,945.18
合计 2,143,183,351.83 2,089,551,541.83
财务报表附注 第 41页
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 19,174,293.74 0.85 19,174,293.74 100.00 44,751,700.55 2.01 44,751,700.55 100.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备
其中：
信用风险组合 1-账龄组
合计提
合计 2,247,837,200.56 100.00 104,653,848.73 2,143,183,351.83 2,229,093,487.01 100.00 139,541,945.18 2,089,551,541.83
财务报表附注 第 42页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
桐君阁及其控股子公司零星
销售货款
西南药业停发货单位应收货
款汇总
太极集团重庆涪陵制药厂有
限公司零星销售货款
重庆中药材及控股子公司零
星销售货款
合计 18,889,379.80 18,889,379.80 44,751,700.55 44,751,700.55
财务报表附注 第 43页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,228,662,906.82 85,479,554.99 3.84
财务报表附注 第 44页
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 44,751,700.55 6,078,373.59 19,499,033.22 19,174,293.74
信用风险组合 1-账龄
组合计提
合计 139,541,945.18 -9,087,758.25 6,156,897.65 19,643,440.55 104,653,848.73
其中本期重要的坏账准备收回或转回金额：
确定原坏账准备的依据及其
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
合理性
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 3,231,060.02 收回款项 直接收回款项 预期信用损失
桐君阁及其控股子公司零星销售货款 2,847,009.01 收回款项 直接收回款项 预期信用损失
合计 6,078,069.03
财务报表附注 第 45页
项目 核销金额
实际核销的应收账款 19,643,440.55
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核销程
名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 序
易产生
桐君阁及其控股子
货款 16,234,890.02 无法收回 报集团批复 否
公司零星销售货款
合计 16,234,890.02
占应收账款和 应收账款坏账
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期 合同资产期末 准备和合同资
单位名称 同资产期末余
余额 末余额 余额合计数的 产减值准备期
额
比例(%) 末余额
西充县人民
医院
巴中市中心
医院
重庆市涪陵
区中医院
重庆医科大
学附属第一 41,619,061.62 41,619,061.62 1.85 416,190.62
医院
绵阳市第三
人民医院
合计 285,139,886.79 285,139,886.79 12.68 13,723,131.56
财务报表附注 第 46页
(五) 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 759,635,974.92 324,728,103.94
小计 759,635,974.92 324,728,103.94
减：减值准备
合计 759,635,974.92 324,728,103.94
项目 期末已质押金额
应收票据 439,779,114.00
合计 439,779,114.00
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据 897,620,755.42
合计 897,620,755.42
(六) 预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 272,194,052.70 100.00 246,345,659.22 100.00
财务报表附注 第 47页
期末余额预付前 5 名的预付款项合计数为 103,412,393.78 元，占预付款项期末余额
合计数的比例为 38.00%。
(七) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,692,809.03
其他应收款项 243,343,268.51 193,668,853.72
合计 243,343,268.51 195,361,662.75
（1） 应收股利明细
项目 期末余额 期初余额
账龄一年以内的应收股利 1,692,809.03
合计 1,692,809.03
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 553,174,859.00 240,012,699.93
减：坏账准备 309,831,590.49 46,343,846.21
合计 243,343,268.51 193,668,853.72
财务报表附注 第 48页
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 253,980,075.17 45.92 10,636,806.66 4.19 243,343,268.51 202,070,705.55 84.19 8,401,851.83 4.16 193,668,853.72
备
其中：
信用风险组合 1-
账龄组合计提
信用风险组合 2-
其他组合
合计 553,174,859.00 100.00 309,831,590.49 243,343,268.51 240,012,699.93 100.00 46,343,846.21 193,668,853.72
财务报表附注 第 49页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额 期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业
有限公司
成都西部医药经营有限公司往
来款
桐君阁及其控股子公司与经营
相关垫付款及保证金
涪陵制药厂与经营相关垫付款 3,390,707.20 3,390,707.20 100.00 预计无法收回 3,775,864.54 3,775,864.54
重庆中药材及控股子公司与经
营相关垫付款及保证金
西南药业及控股子公司与经营
相关垫付款及保证金
西南药业离职人员借款 3,342,370.21 3,342,370.21 100.00 预计无法收回 3,342,370.21 3,342,370.21
涪陵制药厂离职人员借款 1,404,371.86 1,404,371.86 100.00 预计无法收回 1,404,371.86 1,404,371.86
合计 295,905,416.85 295,905,416.85 37,793,379.66 37,793,379.66
财务报表附注 第 50页
（3） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 4,680,445.28 512,039.84 41,151,361.09 46,343,846.21
上年年末余额在本期 4,680,445.28 512,039.84 41,151,361.09 46,343,846.21
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -28,938.61 28,938.61
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,614,524.94 -155,353.46 276,097,462.07 279,556,633.55
本期转回 6,043,919.90 6,043,919.90
本期转销
本期核销 1,135.00 10,023,834.37 10,024,969.37
其他变动
期末余额 8,294,970.22 326,612.77 301,210,007.50 309,831,590.49
财务报表附注 第 51页
（4） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 37,941,994.38 277,007,389.22 6,043,919.90 9,710,679.87 299,194,783.83
信用风险组合 1-账龄
组合计提
合计 46,343,846.21 279,556,633.55 6,043,919.90 10,024,969.37 309,831,590.49
其中重要的本期坏账准备转回或收回金额
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备的依据及其合理性
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司员工
往来款
成都西部医药经营有限公司往来款 4,060,186.07 收回款项 直接收回款项 预期信用损失
合计 5,712,119.90
财务报表附注 第 52页
（5） 本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 10,024,969.37
其中重要的其他应收款项核销情况：
单位名称 其他应收款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交易产生
重庆桐君阁股份有限公司医药
往来款 5,687,743.14 坏账核销 报上级单位批准核销 是
批发分公司经营部
重庆桐君阁股份有限公司黔江
往来款 3,238,227.73 坏账核销 报上级单位批准核销 是
医药分公司
合计 8,925,970.87
（6） 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 12,627,917.98 28,542,770.70
押金保证金 57,609,849.32 69,668,748.49
应收暂付款项及代收代付客户款 125,898,849.59 111,519,338.31
其他 357,038,242.11 30,281,842.43
合计 553,174,859.00 240,012,699.93
财务报表附注 第 53页
（7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例(%)
内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司 往来款项 270,691,936.01 1 年以内（含 1 年）、1-2 年、2-3 年 48.94 270,691,936.01
重庆市涪陵区中医院 保证金 17,970,000.00 5 年以上 3.25
深圳华润三九医药贸易有限公司 应收暂付款项 11,851,468.29 1 年以内 2.14 592,573.41
石药集团欧意药业有限公司 应收暂付款项 7,216,825.82 1 年以内 1.30 360,841.29
上海信华人才服务集团有限公司 往来款项 5,066,740.92 1 年以内 0.92 253,337.05
合计 312,796,971.04 56.55 271,898,687.76
财务报表附注 第 54页
(八) 存货
期末余额 期初余额
类别
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料和包装物 368,821,868.28 10,267,031.09 358,554,837.19 573,849,469.37 12,625,628.54 561,223,840.83
在产品 261,189,017.73 261,189,017.73 238,762,532.34 238,762,532.34
库存商品 1,534,633,663.10 59,369,443.00 1,475,264,220.10 1,920,519,430.38 75,778,131.48 1,844,741,298.90
开发成本 9,873,765.23 9,873,765.23 9,538,250.84 9,538,250.84
发出商品 62,574,709.24 62,574,709.24 50,809,531.77 174,635.93 50,634,895.84
低值易耗品 17,520,106.17 674,664.71 16,845,441.46 10,254,252.57 212,718.82 10,041,533.75
消耗性生物资产 15,490,948.43 15,490,948.43 11,777,776.68 11,777,776.68
合计 2,270,104,078.18 70,311,138.80 2,199,792,939.38 2,815,511,243.95 88,791,114.77 2,726,720,129.18
财务报表附注 第 55页
本期增加金额 本期减少金额
类别 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料和包装物 12,625,628.54 5,252,587.63 7,611,185.08 10,267,031.09
库存商品 75,778,131.48 6,244,838.60 22,653,527.08 59,369,443.00
发出商品 174,635.93 174,635.93
低值易耗品 212,718.82 2,334,271.90 1,872,326.01 674,664.71
合计 88,791,114.77 13,831,698.13 32,311,674.10 70,311,138.80
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 转回存货跌价准备的原因 转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计 以前期间计提了存货跌价准备的存货可
原材料及包装物 本期原材料、包装物已领用
的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 变现净值上升
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的 以前期间计提了存货跌价准备的存货可
库存商品/发出商品 本期库存商品报废或出售
金额确定可变现净值 变现净值上升
以前期间计提了存货跌价准备的存货可
低值易耗品 成本高于预计可变现净值 本期低值易耗品已领用
变现净值上升
财务报表附注 第 56页
(九) 持有待售资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 182,849.56
合计 182,849.56
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的进项税 106,978,016.13 108,397,953.73
预缴税金 24,592,888.11 24,539,775.22
合计 131,570,904.24 132,937,728.95
财务报表附注 第 57页
(十一)长期股权投资
本期增减变动
期初余额 减值准备期 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 追加投 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 其
（账面价值） 初余额 价值） 期末余额
资 投资 的投资损益 益调整 动 股利或利润 准备 他
联营企业
重庆阿依达太极泉水股份有
限公司[注 1]
四川国药天江药业有限公司 12,524,290.69 -1,226,176.18 11,298,114.51
成都中医大银海眼科医院股
份有限公司[注 2]
小计 12,524,290.69 -1,226,176.18 11,298,114.51
合计 12,524,290.69 -1,226,176.18 11,298,114.51
[注 1]重庆阿依达太极泉水股份有限公司系本公司投资的联营企业，投资成本 47,500,000.00 元，2025 年末账面价值为零元。
[注 2]成都中医大银海眼科医院股份有限公司系本公司投资的联营企业，投资成本 53,993,500.00 元，2025 年末账面价值为零元。
财务报表附注 第 58页
(十二)其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 42,689,767.95 66,851,400.00
其中：权益工具投资 42,689,767.95 66,851,400.00
合计 42,689,767.95 66,851,400.00
(十三)投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
账面原值
期初余额 328,690,411.99 30,947,837.13 359,638,249.12
本期增加金额 187,379.18 187,379.18
—固定资产转入 20,779.18 20,779.18
—其他 166,600.00 166,600.00
本期减少金额
期末余额 328,877,791.17 30,947,837.13 359,825,628.30
累计折旧
期初余额 102,209,659.34 24,008,379.33 126,218,038.67
本期增加金额 5,934,422.96 5,934,422.96
本期减少金额
期末余额 108,144,082.30 24,008,379.33 132,152,461.63
减值准备
期初余额 52,957,157.14 52,957,157.14
本期增加金额
本期减少金额
期末余额 52,957,157.14 52,957,157.14
账面价值
期末账面价值 167,776,551.73 6,939,457.80 174,716,009.53
期初账面价值 173,523,595.51 6,939,457.80 180,463,053.31
财务报表附注 第 59页
(十四)固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,451,655,207.75 4,301,245,031.34
固定资产清理 615.12
合计 4,451,655,822.87 4,301,245,031.34
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
账面原值
期初余额 4,612,722,225.36 2,191,712,953.38 85,654,011.51 168,715,055.04 7,058,804,245.29
本期增加金额 166,785,683.26 316,889,518.64 558,032.84 40,580,731.75 524,813,966.49
—购置 23,753,891.90 135,075,167.90 558,032.84 32,174,857.50 191,561,950.14
—在建工程转入 143,031,791.36 181,814,350.74 8,405,874.25 333,252,016.35
本期减少金额 203,596,167.53 141,565,135.99 8,292,283.65 21,407,427.61 374,861,014.78
—处置或报废 31,857,837.38 109,201,162.85 6,050,070.46 20,661,736.48 167,770,807.17
—其他 171,738,330.15 32,363,973.14 2,242,213.19 745,691.13 207,090,207.61
期末余额 4,575,911,741.09 2,367,037,336.03 77,919,760.70 187,888,359.18 7,208,757,197.00
累计折旧
期初余额 1,270,653,976.50 1,155,796,546.89 60,563,395.70 127,210,279.34 2,614,224,198.43
本期增加金额 133,966,098.18 134,709,395.16 4,261,447.59 31,194,311.89 304,131,252.82
—计提 133,966,098.18 134,709,395.16 4,261,447.59 31,194,311.89 304,131,252.82
本期减少金额 54,376,989.70 94,049,160.26 7,493,923.68 19,908,867.04 175,828,940.68
—处置或报废 24,571,653.79 82,813,071.41 5,684,273.78 18,111,918.30 131,180,917.28
—其他 29,805,335.91 11,236,088.85 1,809,649.90 1,796,948.74 44,648,023.40
期末余额 1,350,243,084.98 1,196,456,781.79 57,330,919.61 138,495,724.19 2,742,526,510.57
减值准备
期初余额 116,774,926.39 26,560,089.13 - - 143,335,015.52
本期增加金额 - 243,227.55 47,653.50 10,912.19 301,793.24
—计提 - 243,227.55 47,653.50 10,912.19 301,793.24
本期减少金额 107,925,713.89 21,135,616.19 - - 129,061,330.08
财务报表附注 第 60页
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
—处置或报废 1,771,987.95 1,520,773.10 - - 3,292,761.05
—其他 106,153,725.94 19,614,843.09 - - 125,768,569.03
期末余额 8,849,212.50 5,667,700.49 47,653.50 10,912.19 14,575,478.68
账面价值
期末账面价值 3,216,819,443.61 1,164,912,853.75 20,541,187.59 49,381,722.80 4,451,655,207.75
期初账面价值 3,225,293,322.47 1,009,356,317.36 25,090,615.81 41,504,775.70 4,301,245,031.34
项目 期末价值 未办妥产权证书原因
李渡新厂区制剂车间 53,895,262.28 产权证书正在办理
武陵山公园天语宾馆 41,604,903.64 产权证书正在办理
长寿湖高峰岛多功能厅等 5,185,884.73 产权证书正在办理
武陵山七星楼 4,209,156.17 产权证书正在办理
武陵山梅花鹿场居士房工程 1,372,128.48 产权证书正在办理
合计 106,267,335.30
项目 期末余额 上年年末余额
运输设备 615.12
合计 615.12
财务报表附注 第 61页
(十五)在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海南养生医疗项目 436,051,450.51 436,051,450.51 336,229,605.06 336,229,605.06
海南太极海洋药业制药基地 144,507,895.13 144,507,895.13 140,263,117.63 140,263,117.63
涪陵制药厂龙桥工业园项目 111,063,187.33 111,063,187.33 143,779,089.85 143,779,089.85
太极集团川西北总部项目 65,985,667.93 65,985,667.93 41,869,085.23 41,869,085.23
中药智能制造暨中药文化展示传承建设项目 46,196,243.39 46,196,243.39 5,451,044.28 5,451,044.28
太极医药城二期 44,727,365.09 44,727,365.09 4,817,821.15 4,817,821.15
重庆中药高科冬虫夏草饮片产业化项目（一期） 13,869,692.40 13,869,692.40 16,138,138.20 16,138,138.20
太极绵阳制药技改扩能项目一期工程 13,286,348.09 13,286,348.09 4,028,504.41 4,028,504.41
重庆高新区智慧煎配中心 11,321,286.35 11,321,286.35 14,738,579.71 14,738,579.71
生物药原液车间 2,306,795.96 2,306,795.96 39,690,174.86 39,690,174.86
中药二厂二期浓缩丸技改工程 74,618,109.59 74,618,109.59
其他 33,939,870.31 33,939,870.31 46,036,304.25 46,036,304.25
合计 923,255,802.49 923,255,802.49 867,659,574.22 867,659,574.22
财务报表附注 第 62页
工程累 本期
计投入 其中：本期 利息
本期转入固定资 本期其他减少 工程进 利息资本化累计
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 利息资本化 资本 资金来源
产金额 金额 度 金额
比例 金额 化率
(%) (%)
海南养生医疗项 自筹资金及
目 金融借款
海南太极海洋药 自筹资金及
业制药基地 金融借款
涪陵制药厂龙桥 自筹资金及
工业园项目 金融借款
太极集团川西北 银行信用借
总部项目 款
中药智能制造暨
自筹资金及
中药文化展示传 1,208,614,900.00 5,451,044.28 48,800,555.10 3,504,867.28 4,550,488.71 46,196,243.39 3.82 11.27
募集资金
承建设项目
太极医药城二期 682,614,800.00 4,817,821.15 39,909,543.94 44,727,365.09 6.21 8.00 自筹资金
财务报表附注 第 63页
工程累 本期
计投入 其中：本期 利息
本期转入固定资 本期其他减少 工程进 利息资本化累计
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 利息资本化 资本 资金来源
产金额 金额 度 金额
比例 金额 化率
(%) (%)
重庆中药高科冬
虫夏草饮片产业 29,880,000.00 16,138,138.20 5,243,010.12 7,511,455.92 13,869,692.40 0.86 0.80 自筹资金
化项目（一期）
太极绵阳制药技
改扩能项目一期 40,000,000.00 4,028,504.41 11,446,077.19 644,387.19 1,543,846.32 13,286,348.09 0.13 0.13 自有资金
工程
重庆高新区智慧
煎配中心
合计 707,314,985.52 256,528,646.16 59,627,872.00 17,206,623.46 887,009,136.22 53,006,414.61 697,825.58
财务报表附注 第 64页
(十六)使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
账面原值
期初余额 400,252,041.60 400,252,041.60
本期增加金额 74,854,007.07 74,854,007.07
—新增租赁 74,854,007.07 74,854,007.07
本期减少金额 114,865,831.96 114,865,831.96
—处置 101,225,967.96 101,225,967.96
—其他变动 13,639,864.00 13,639,864.00
期末余额 360,240,216.71 360,240,216.71
累计折旧
期初余额 189,329,133.01 189,329,133.01
本期增加金额 88,672,077.47 88,672,077.47
—计提 88,672,077.47 88,672,077.47
本期减少金额 66,373,785.34 66,373,785.34
—处置 65,728,185.34 65,728,185.34
—其他变动 645,600.00 645,600.00
期末余额 211,627,425.14 211,627,425.14
减值准备
期初余额 12,994,264.00 12,994,264.00
本期增加金额
本期减少金额 12,994,264.00 12,994,264.00
—其他变动 12,994,264.00 12,994,264.00
期末余额
账面价值
期末账面价值 148,612,791.57 148,612,791.57
期初账面价值 197,928,644.59 197,928,644.59
财务报表附注 第 65页
(十七)无形资产
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 其他专有技术 仿制药一致性评价 合计
账面原值
期初余额 1,836,331,416.08 15,790,455.31 10,787,009.39 93,244,149.98 37,678,079.92 149,267,677.39 2,143,098,788.07
本期增加金额 4,703,831.27 778,716.54 28,156,623.82 7,673,875.04 41,313,046.67
—购置 4,703,831.27 778,716.54 27,686,526.56 33,169,074.37
—内部研发 470,097.26 7,673,875.04 8,143,972.30
本期减少金额 3,351,925.00 132,743.36 2,532,141.95 6,016,810.31
—处置 132,743.36 2,476,891.95 2,609,635.31
—其他变动 3,351,925.00 55,250.00 3,407,175.00
期末余额 16,436,428.49
累计摊销
期初余额 591,949,069.00 12,622,317.71 4,463,727.65 41,097,281.97 37,678,079.92 28,579,566.78 716,390,043.03
本期增加金额 38,961,502.72 1,804,719.22 5,017,629.49 12,013,397.05 14,918,592.31 72,715,840.79
—计提 38,961,502.72 1,804,719.22 5,017,629.49 12,013,397.05 14,918,592.31 72,715,840.79
本期减少金额 44,981.33 3,255,552.84 3,300,534.17
—处置 2,476,891.95 2,476,891.95
—其他变动 44,981.33 778,660.89 823,642.22
财务报表附注 第 66页
项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 其他专有技术 仿制药一致性评价 合计
期末余额 630,865,590.39 14,427,036.93 9,481,357.14 49,855,126.18 37,678,079.92 43,498,159.09 785,805,349.65
减值准备
期初余额 9,932,835.22 9,932,835.22
本期增加金额
本期减少金额 2,263,437.27 2,263,437.27
—其他变动 2,263,437.27 2,263,437.27
期末余额 7,669,397.95 7,669,397.95
账面价值
期末账面价值 1,199,148,334.01 2,009,391.56 1,305,652.25 69,013,505.67 113,443,393.34 1,384,920,276.83
期初账面价值 1,234,449,511.86 3,168,137.60 6,323,281.74 52,146,868.01 120,688,110.61 1,416,775,909.82
财务报表附注 第 67页
(十八)商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公
司（以下简称甘肃天胶）
小计 4,493,607.13 4,493,607.13
减值准备
甘肃天胶 4,493,607.13 4,493,607.13
小计 4,493,607.13 4,493,607.13
账面价值
财务报表附注 第 68页
(十九)长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
药房装修费、货架及其他 26,345,011.78 11,366,313.99 10,770,918.62 26,940,407.15
厂区绿化费 205,773.71 2,581,895.24 483,781.03 2,303,887.92
低价值租赁 2,572,804.76 72,671.96 268,569.95 2,376,906.77
租入固定资产改良支出 91,078.83 63,827.53 27,251.30
合计 29,123,590.25 14,111,960.02 11,587,097.13 31,648,453.14
财务报表附注 第 69页
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 61,366,569.35 11,582,007.84 96,895,238.95 14,661,320.54
资产减值准备 204,857,541.48 31,583,829.81 194,924,936.25 29,244,435.20
可抵扣亏损 13,606,041.65 3,401,510.41
内部交易未实现利润 63,997,665.47 9,599,649.82 79,757,677.99 12,317,376.40
职工薪酬及福利 189,230.81 28,384.62 189,230.81 28,384.61
租赁负债 46,587,445.17 7,378,790.30 20,362,995.45 3,646,075.97
合计 390,604,493.93 63,574,172.80 392,130,079.45 59,897,592.72
财务报表附注 第 70页
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧差异 30,781,696.17 4,617,254.43 29,323,042.91 4,398,456.44
使用权资产 64,914,353.77 10,395,661.08 40,922,006.12 6,792,755.87
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 52,977,916.81 7,946,687.52
合计 95,696,049.94 15,012,915.51 123,222,965.84 19,137,899.83
期末 期初
项目 递延所得税资产和负债互抵 抵销后递延所得税资产或负债 递延所得税资产和负债互抵金 抵销后递延所得税资产或负债
金额 余额 额 余额
递延所得税资产 9,608,696.63 53,965,476.17 6,771,846.48 53,125,746.24
递延所得税负债 9,608,696.63 5,404,218.88 6,771,846.48 12,366,053.35
财务报表附注 第 71页
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 491,965,626.38 341,599,509.61
可抵扣亏损 716,531,960.07 794,418,186.71
合计 1,208,497,586.45 1,136,017,696.32
年份 期末余额 期初余额 备注
合计 716,531,960.07 794,418,186.71
财务报表附注 第 72页
(二十一) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地出让金 58,768,998.00 58,768,998.00 58,768,998.00 58,768,998.00
预付长期资产购置款 12,947,532.26 12,947,532.26 45,009,182.59 45,009,182.59
西南药业ω技术 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 101,716,530.26 30,000,000.00 71,716,530.26 133,778,180.59 30,000,000.00 103,778,180.59
财务报表附注 第 73页
(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
票据保证金、信用证保证 票据保证金、信用证保
货币资金 168,443,184.55 168,443,184.55 其他 金、房改基金及购汇保函保 130,930,079.48 130,930,079.48 其他 证金、房改基金及购汇
证金等 保函保证金等
已背书或贴现未到期的票 已背书未到期商业承
应收票据 28,123,826.49 27,842,588.23 其他 1,750,000.00 1,750,000.00 其他
据 兑汇票
应收票据 11,147,717.13 11,036,239.96 其他 质押的应收票据
应收款项融资 439,779,114.00 439,779,114.00 其他 质押的应收款项融资
投资性房地产 6,147,580.34 1,208,042.12 抵押 抵押担保
固定资产 30,783,935.07 30,051,925.93 抵押 抵押担保 290,584,322.42 214,488,665.15 抵押 抵押担保
无形资产 21,142,378.21 15,813,365.75 抵押 抵押担保 10,411,371.08 3,707,420.88 抵押 抵押担保
合计 699,420,155.45 692,966,418.42 439,823,353.32 352,084,207.63
财务报表附注 第 74页
(二十三) 短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00 45,000,000.00
信用借款 4,738,940,200.08 4,358,569,538.16
短期借款应付利息 2,231,416.77 1,482,122.28
合计 4,756,171,616.85 4,405,051,660.44
(二十四) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 978,935,980.93 527,455,252.86
合计 978,935,980.93 527,455,252.86
(二十五) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
材料款 1,275,990,149.13 1,228,936,527.08
工程设备款 162,070,830.02 67,557,415.05
费用款项 23,254,719.32 28,018,746.12
合计 1,461,315,698.47 1,324,512,688.25
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河北博柯莱智能装备科技股份有限公司 7,164,645.13 尚未到结算期
重庆宏京卓科技有限公司 4,055,420.46 尚未到结算期
合计 11,220,065.59
财务报表附注 第 75页
(二十六) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
职工购房款 266,688,496.49 264,680,000.10
租赁费 14,235,347.91 34,936,338.93
资产处置款 5,138,548.00
合计 280,923,844.40 304,754,887.03
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
购房诚意金和职工购房款 264,680,000.10 房屋尚未交付
合计 264,680,000.10
(二十七) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 199,101,840.16 276,654,385.16
合计 199,101,840.16 276,654,385.16
(二十八) 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 228,790,427.08 1,658,480,207.31 1,685,183,348.64 202,087,285.75
离职后福利-设定提
存计划
辞退福利 189,230.81 25,701,030.26 24,092,399.76 1,797,861.31
合计 229,905,862.38 1,905,579,892.23 1,930,817,392.35 204,668,362.26
财务报表附注 第 76页
短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 1,543,313.71 43,016,707.18 44,463,665.89 96,355.00
社会保险费 414,041.21 138,879,177.70 139,122,856.75 170,362.16
其中：医疗保险费 391,570.74 127,091,881.56 127,326,366.74 157,085.56
工伤保险费 19,878.22 11,153,221.76 11,159,823.38 13,276.60
生育保险费 2,592.25 634,074.38 636,666.63
住房公积金 12,822,207.75 102,455,341.10 102,688,082.73 12,589,466.12
工会经费和职工教育
经费
其他短期薪酬 4,206,453.43 4,206,453.43
合计 228,790,427.08 1,658,480,207.31 1,685,183,348.64 202,087,285.75
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 912,702.41 214,322,627.18 214,460,796.65 774,532.94
失业保险费 13,502.08 7,050,478.73 7,055,298.55 8,682.26
企业年金缴费 25,548.75 25,548.75
合计 926,204.49 221,398,654.66 221,541,643.95 783,215.20
财务报表附注 第 77页
(二十九) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 81,356,620.14 69,445,550.62
企业所得税 20,137,029.50 15,592,406.21
个人所得税 7,512,118.45 7,940,350.95
城市维护建设税 1,941,079.79 1,248,410.47
房产税 1,129,252.32 1,067,905.82
教育费附加 932,455.15 580,444.96
地方教育费附加 532,866.67 358,998.00
土地使用税 379,275.38 299,401.16
印花税 120,923.18
消费税 1,171.68 3,104.43
其他 1,005,179.97 970,817.36
合计 115,047,972.23 97,507,389.98
(三十)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 11,576,230.03 11,555,045.28
其他应付款项 1,427,442,981.15 1,867,024,948.89
合计 1,439,019,211.18 1,878,579,994.17
（1） 明细情况
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 11,576,230.03 11,555,045.28
合计 11,576,230.03 11,555,045.28
财务报表附注 第 78页
（2）账龄 1 年以上重要的应付股利
项目 未支付金额 未支付原因
重庆市财政局 5,800,775.34 对方未领取
合计 5,800,775.34
（1） 按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
预提销售费用 757,848,176.32 920,870,213.61
保证金及押金 315,967,417.70 500,487,803.75
代扣代缴款 9,293,155.72 8,034,675.51
暂收款 166,303,649.30 150,267,616.21
备用金 23,640,857.86 11,631,450.54
土地出让金 2,329,730.91 2,329,730.91
其他 152,059,993.34 273,403,458.36
合计 1,427,442,981.15 1,867,024,948.89
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都市金牛区财政局 4,100,000.00 对方未催收
(三十一) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 152,246,127.23 201,713,266.24
一年内到期的租赁负债 58,450,118.68 72,292,928.68
合计 210,696,245.91 274,006,194.92
财务报表附注 第 79页
(三十二) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 32,905,973.87 35,303,887.57
已背书或贴现未终止确认的票据 28,123,826.49 1,750,000.00
合计 61,029,800.36 37,053,887.57
(三十三) 长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 60,000,000.00
信用借款 336,636,719.61 242,603,968.00
应付利息 209,701.79 172,882.36
合计 386,846,421.40 302,776,850.36
(三十四) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 144,182,245.52 203,071,098.72
减：未确认融资费用 7,911,578.56 14,424,860.95
减：一年内到期的租赁负债 58,450,118.68 72,292,928.68
合计 77,820,548.28 116,353,309.09
财务报表附注 第 80页
(三十五) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 1,403,391.10 1,270,191.10
合计 1,403,391.10 1,270,191.10
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
医疗储备资金 1,270,191.10 200,000.00 66,800.00 1,403,391.10 尚未到结算期
合计 1,270,191.10 200,000.00 66,800.00 1,403,391.10
(三十六) 长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 452,965,736.94 477,884,770.72
合计 452,965,736.94 477,884,770.72
（1）设定受益计划义务现值
项目 期末余额 期初余额
期初余额 477,884,770.72 497,594,297.24
计入当期损益的设定受益成本 10,157,963.00 20,459,791.28
当期服务成本 1,767,338.00 11,144,560.62
利息净额 8,390,625.00 9,315,230.66
计入其他综合收益的设定受益成本 -8,008,981.12 -9,556,192.29
精算利得（损失以“－”表示） -8,008,981.12 -9,556,192.29
其他变动 -27,068,015.66 -30,613,125.51
已支付的福利 -27,068,015.66 -30,613,125.51
期末余额 452,965,736.94 477,884,770.72
财务报表附注 第 81页
（2）设定受益计划净负债
项目 期末余额 期初余额
期初余额 477,884,770.72 497,594,297.24
计入当期损益的设定受益成本 10,157,963.00 20,459,791.28
计入其他综合收益的设定受益成本 -8,008,981.12 -9,556,192.29
其他变动 -27,068,015.66 -30,613,125.51
期末余额 452,965,736.94 477,884,770.72
（3）设定受益计划内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的
影响为部分现有退休人员及未来退休人员提供按月支付补贴和节日费及按年支付职
工慰问费的补充养老福利，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止。
（4）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
项目 本期
测算截至 2025 年 12 月 31 日设定受益计划负债：2.1%
折现率
利润相关设定受益计划负债成本：1.8%
死亡率 《中国人身保险业经验生命表(2010-2013)年金业务》特定年龄死亡率
项目 期末余额
折现率提高 1 个百分点对设定受益计划业务现值的影响 -49,607,737.00
折现率降低 1 个百分点对设定受益计划业务现值的影响 61,066,957.00
(三十七) 预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 10,417,796.92 10,417,796.92
合计 10,417,796.92 10,417,796.92
其他说明：本公司根据律师判断的支付赔偿款的可能性，将预计支付金额计入预计
负债。
财务报表附注 第 82页
(三十八) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 158,180,749.62 23,122,963.33 53,422,229.48 127,881,483.47 与资产相关
合计 158,180,749.62 23,122,963.33 53,422,229.48 127,881,483.47
(三十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 556,890,744.00 -5,472,559.00 -5,472,559.00 551,418,185.00
其他说明：根据公司 2025 年第二次临时股东大会决议及《关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》，公司以自有资金通过上海证券交
易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份。本次回购股份总数为 5,472,559 股，回购价格区间为 21.46 元/股-22.36 元/股，支付总金额为人
民币 12,000.08 万元（含交易费用）。2025 年 9 月 24 日，公司向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请办理上述回购股份的注销手续，
并相应减少注册资本。本次注销完成后，公司股份总数由 556,890,744 股减少至 551,418,185 股，减少实收资本 5,472,559.00 元。
财务报表附注 第 83页
(四十)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,999,849,938.28 114,528,226.54 1,885,321,711.74
其他资本公积 71,675,609.35 71,675,609.35
合计 2,071,525,547.63 114,528,226.54 1,956,997,321.09
其他说明：股本溢价本期减少人民币 114,528,226.54 元，系公司回购注销股份所致。具体情况参见本附注五（三十九）。
(四十一) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：其他综合收
项目 期初余额 本期所得税 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当 益当期转入留
前发生额 用 母公司 少数股东
期转入损益 存收益
不能重分类进损益的其他综
-127,100,440.36 8,008,981.12 6,728,149.00 1,280,832.12 -120,372,291.36
合收益
其中：重新计量设定受益计划
-127,100,440.36 8,008,981.12 6,728,149.00 1,280,832.12 -120,372,291.36
变动额
其他综合收益合计 -127,100,440.36 8,008,981.12 6,728,149.00 1,280,832.12 -120,372,291.36
财务报表附注 第 84页
(四十二) 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,114,061.60 12,145,479.95 10,101,638.53 11,157,903.02
合计 9,114,061.60 12,145,479.95 10,101,638.53 11,157,903.02
其他说明：专项储备本期增加系本年度计提所致，减少系本期支出安全生产费所致。
(四十三) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 278,479,914.23 278,479,914.23
合计 278,479,914.23 278,479,914.23
(四十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 703,258,130.37 886,902,222.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 703,258,130.37 886,902,222.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 120,570,288.49 26,652,727.94
减：提取法定盈余公积 43,229,596.57
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 167,067,223.20
转作股本的普通股股利
其他综合收益转入
转增资本
其他减少
加：非同一控制下企业合并
期末未分配利润 823,828,418.86 703,258,130.37
财务报表附注 第 85页
(四十五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,366,958,864.79 7,305,276,386.73 12,235,493,786.40 7,386,444,474.73
其他业务 133,062,749.49 87,822,992.24 150,523,197.02 129,356,781.32
合计 10,500,021,614.28 7,393,099,378.97 12,386,016,983.42 7,515,801,256.05
与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目 本期金额 上期金额
在某一时点确认收入 10,451,080,884.98 12,327,454,348.47
小计 10,451,080,884.98 12,327,454,348.47
(四十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 40,688,711.53 37,409,520.39
城市维护建设税 29,869,554.40 47,942,784.53
土地使用税 23,541,686.85 25,103,510.37
教育费附加 13,148,673.84 20,867,849.69
地方教育费附加 8,793,745.64 13,912,005.35
印花税 8,513,573.95 11,047,313.83
土地增值税 150,483.94 1,357,886.10
车船使用税 134,361.71 144,304.82
消费税 98,358.43 43,869.02
环境保护税 68,091.32 136,520.40
其他 192,895.60 71,744.29
合计 125,200,137.21 158,037,308.79
财务报表附注 第 86页
(四十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 656,340,450.85 655,102,046.69
广告宣传费及促销费 656,056,005.97 651,271,377.70
折旧租赁及仓储费 103,040,876.02 117,610,267.41
办公会务及差旅费 99,646,946.32 128,939,994.84
市场维护开拓费 55,205,382.21 1,668,075,922.77
运输及车辆使用费 4,146,351.89 5,807,093.45
其他 73,265,420.99 60,523,390.63
合计 1,647,701,434.25 3,287,330,093.49
(四十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 424,703,596.04 404,158,187.95
折旧摊销及租赁费 171,085,352.42 136,295,572.22
办公会务及差旅费 48,285,698.41 50,701,775.14
咨询费及保险费 19,997,170.17 18,829,904.00
车辆使用费 2,824,782.85 6,127,330.32
业务招待费 2,198,911.83 3,000,268.59
其他 85,488,775.71 60,731,466.79
合计 754,584,287.43 679,844,505.01
财务报表附注 第 87页
(四十九) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 127,995,396.72 141,521,862.84
委外研发 59,179,506.99 47,855,604.04
直接材料 22,180,784.81 44,266,931.35
资产折旧及摊销费 18,052,839.06 8,696,209.79
其他 30,130,081.45 37,229,639.32
合计 257,538,609.03 279,570,247.34
(五十)财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 138,228,977.11 132,754,935.45
其中：租赁负债利息费用 7,185,329.16 9,176,460.80
减：利息收入 10,308,256.00 11,747,034.77
汇兑净损益 68,988.85 -500,825.57
贴现及手续费支出 11,289,092.72 10,025,659.62
设定受益计划利息净额 8,390,625.00 9,315,230.66
合计 147,669,427.68 139,847,965.39
(五十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 96,251,803.16 113,318,003.53
进项税加计抵减 14,426,724.77 29,101,315.10
税收减免 1,467,188.84
代扣个人所得税手续费 1,052,645.43 727,448.73
合计 113,198,362.20 143,146,767.36
财务报表附注 第 88页
(五十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,226,176.18 -9,950,126.94
处置长期股权投资产生的投资收益 -15,866,193.39 -1,967,827.29
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,664,270.05 6,027,873.30
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,664,998.54 -73,301.15
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,998,400.00
合计 -11,763,100.98 -3,964,982.08
(五十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -6,282,564.00 -24,374,500.00
其他非流动金融资产 -23,961,632.05
合计 -30,244,196.05 -24,374,500.00
(五十四) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 15,244,655.90 -19,565,535.72
其他应收款坏账损失 -2,820,777.64 11,844,818.33
应收票据坏账损失 -766,490.76 -299,968.95
合计 11,657,387.50 -8,020,686.34
(五十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -13,831,698.13 -43,189,379.95
固定资产减值损失 -301,793.24
开发支出减值损失 -48,551,454.07
合计 -62,684,945.44 -43,189,379.95
财务报表附注 第 89页
(五十六) 资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
资产处置损益 44,077,349.13 129,237.42 44,077,349.13
合计 44,077,349.13 129,237.42 44,077,349.13
(五十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
无法支付的款项 5,488,667.87 10,206,728.57 5,488,667.87
罚款、赔款收入 1,340,578.38 1,878,625.21 1,340,578.38
非流动资产毁损报废利得 140,176.08 103,374.98 140,176.08
政府补助 10,000.00
其他 6,273,622.96 4,081,306.50 6,273,622.96
合计 13,243,045.29 16,280,035.26 13,243,045.29
(五十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
罚款及违约金、滞纳金支出 13,776,119.74 76,176,180.73 13,776,119.74
非流动资产处置损失 2,167,514.34 554,029.26 2,167,514.34
对外捐赠 1,684,851.66 3,000,274.16 1,684,851.66
无法收回的应收款项 642,621.49
其他 12,975,611.83 1,409,290.53 12,975,611.83
合计 30,604,097.57 81,782,396.17 30,604,097.57
财务报表附注 第 90页
(五十九) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 107,551,332.88 274,856,541.67
递延所得税费用 -7,069,972.68 -2,339,704.34
合计 100,481,360.20 272,516,837.33
项目 本期金额
利润总额 221,108,143.79
按适定/适用税率计算的所得税费用 33,166,221.57
子公司适用不同税率的影响 2,220,328.48
调整以前期间所得税的影响 41,857,099.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,715,882.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,383,515.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 34,075,269.61
税法规定的额外可扣除费用 -3,171,844.23
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -9,721,295.50
其他 -8,276,786.51
所得税费用 100,481,360.20
财务报表附注 第 91页
(六十)每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 120,570,288.49 26,652,727.94
本公司发行在外普通股的加权平均数 555,522,604.25 556,890,744.00
基本每股收益 0.22 0.05
其中：持续经营基本每股收益 0.22 0.05
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 120,570,288.49 26,652,727.94
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 555,522,604.25 556,890,744.00
稀释每股收益 0.22 0.05
其中：持续经营稀释每股收益 0.22 0.05
终止经营稀释每股收益
财务报表附注 第 92页
(六十一) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到客户或经销商缴纳经销权保证金 221,839,769.25 216,408,235.83
促销费及房屋租赁等日常经营购销相关收款 153,119,287.40 146,039,934.09
收到政府项目拨款及补助款 65,952,537.01 134,674,066.21
收到太极集团有限公司及其下属子公司往来款 9,198,733.87 5,054,115.35
收到职工借支备用金还款 33,034,169.39 37,546,897.77
收到存放于金融机构的银行存款产生的利息收入 10,308,256.00 11,747,034.77
收到连锁药房门店周转金归还及质保金等 21,355,296.71 29,805,610.34
其他 98,705,898.58 44,283,162.85
合计 613,513,948.21 625,559,057.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付日常经营费用支出 1,117,903,303.32 3,344,382,294.26
归还客户缴纳经销权保证金 264,360,781.20 249,930,896.17
支付太极集团有限公司及其下属子公司往来款 32,598,357.68 16,114,275.96
支付连锁药房门店周转金归还及质保金等 36,337,485.63 46,914,046.44
经营性质的银行承兑汇票保证金净增加额 33,503,681.71 67,838,856.76
其他 10,684,994.71 45,267,050.69
合计 1,495,388,604.25 3,770,447,420.28
财务报表附注 第 93页
（1） 收回投资收到的现金
项目 本期金额 上期金额
出售中节能太阳能股份有限公司股权 70,415,738.54
收重庆博瀚医药有限公司股权转让款 99,940.00
收重庆惠中医药有限公司股权转让款 99,940.00
合计 70,615,618.54
（2） 取得投资收益收到的现金
项目 本期金额 上期金额
收到中节能太阳能股份有限公司年度现金分红款 3,357,133.32 4,335,762.91
收到重庆太极建设工程管理有限公司年度现金分红款 1,998,000.00
收到重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司分红款 400.00
合计 3,357,133.32 6,334,162.91
（1） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付租赁负债的本金和利息 87,746,910.41 85,618,113.35
回购股份支付的现金 120,000,785.54
合计 207,747,695.95 85,618,113.35
财务报表附注 第 94页
（2） 筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 4,405,051,660.44 4,860,138,319.83 108,266,514.77 4,617,284,878.19 4,756,171,616.85
长期借款（含一年内到
期的长期借款）
租赁负债（含一年内到
期的租赁负债）
应付股利 11,555,045.28 7,904,800.00 7,883,615.25 11,576,230.03
财务报表附注 第 95页
(六十二) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 120,626,783.59 51,292,865.52
加：信用减值损失 -11,657,387.50 8,020,686.34
资产减值损失 62,684,945.44 43,189,379.95
固定资产折旧 310,065,675.78 277,917,588.20
使用权资产折旧 88,672,077.47 96,398,896.61
无形资产摊销 72,715,840.79 56,440,474.07
长期待摊费用摊销 11,587,097.13 21,604,979.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-44,077,349.13 -129,237.42
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,027,338.26 450,654.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 30,244,196.05 24,374,500.00
财务费用（收益以“－”号填列） 146,619,602.11 142,986,733.62
投资损失（收益以“－”号填列） 11,763,100.98 3,964,982.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -839,729.93 1,352,253.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,961,834.47 -3,691,958.18
存货的减少（增加以“－”号填列） 545,407,165.77 -59,209,822.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -868,278,997.29 -161,558,213.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 113,217,216.27 -1,135,781,714.54
其他 68,988.85 914,018.54
经营活动产生的现金流量净额 583,884,730.17 -631,462,933.69
现金的期末余额 933,039,849.51 680,693,137.18
减：现金的期初余额 680,693,137.18 1,652,335,630.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 252,346,712.33 -971,642,493.22
财务报表附注 第 96页
项目 期末余额 期初余额
一、现金 933,039,849.51 680,693,137.18
其中：库存现金 2,763.85 648.46
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 932,940,089.78 680,690,635.01
可随时用于支付的其他货币资金 96,995.88 1,853.71
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 933,039,849.51 680,693,137.18
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
用的现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额 不属于现金及现金等价物的理由
开具银行承兑汇票而存入的银行承兑
银行承兑汇票保证金 156,046,584.82 122,875,132.68
汇票保证金，使用受到限制
存入住房资金管理中心的住房基金和
房改基金 8,233,785.84 8,054,149.25
公共维修基金，使用权受到限制
冻结资金 3,829,786.77 被冻结资金
履约保证金 332,229.00 履约过程中的保证金，使用受到限制
开具国内信用证存入的信用证保证金，
信用证保证金 798.12 797.55
使用权受到限制
合计 168,443,184.55 130,930,079.48
财务报表附注 第 97页
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 294,683.90 0.90 266,164.39
预付款项
其中： 美元 857,479.71 7.02 6,023,519.15
(六十三) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 7,185,329.16 9,176,460.80
计入相关资产成本或当期损益的简化
处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化
处理的低价值资产租赁费用（低价值 7,484,755.49 2,463,779.08
资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 106,583,782.36 89,074,713.63
（1） 经营租赁收入
本期金额 上期金额
经营租赁收入 50,172,027.40 58,562,634.95
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额
相关的收入
（2） 经营租赁资产
本期金额 上期金额
固定资产 79,586,663.17 81,619,406.40
投资性房地产 165,043,869.97 180,463,053.31
财务报表附注 第 98页
小计 244,630,533.14 262,082,459.71
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目 本期数 上期数
职工薪酬 132,895,078.29 142,404,452.25
办公费及其他 32,599,217.14 37,692,407.16
技术服务费 62,588,034.97 48,674,189.88
直接材料 29,167,107.93 44,266,931.35
折旧摊销及租赁费 19,012,995.73 8,869,031.14
合计 276,262,434.06 281,907,011.78
其中：费用化研发支出 257,538,609.03 279,570,247.34
资本化研发支出 18,723,825.03 2,336,764.44
财务报表附注 第 99页
(二) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
仿制药一致性评价成本支出 232,734,398.44 18,723,825.03 7,673,875.04 243,784,348.43
实验室 LIMS 系统建设 470,097.26 470,097.26
小计 233,204,495.70 18,723,825.03 8,143,972.30 243,784,348.43
减：减值准备 109,166,897.46 48,551,454.07 157,718,351.53
合计 124,037,598.24 18,723,825.03 -48,551,454.07 8,143,972.30 86,065,996.90
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
仿制药一致性评价 109,166,897.46 48,551,454.07 157,718,351.53
合计 109,166,897.46 48,551,454.07 157,718,351.53
财务报表附注 第 100页
七、 合并范围的变更
合并范围减少
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日的净利润
内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司[注] 破产清算 2025 年 11 月 21 日 -254,825,742.62 -1,417,370.34
成都市垚宇企业管理咨询有限公司 注销 2025 年 5 月 28 日 40,943,336.04 65,057.13
海南省太极南药种植有限公司 注销 2025 年 9 月 28 日 -5,214.99
海南太极医药保健品进出口有限公司 注销 2025 年 7 月 23 日
注：本公司之全资子公司内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司经营业绩持续下滑，导致严重亏损，资产已不足以偿付全部负债，为更好地聚
焦主业发展，降低经营风险和减少损失，维护公司及股东利益，公司董事会于 2025 年 10 月 23 日审议通过《关于全资子公司拟申请破产清算的
议案》，同意国太牧业向法院申请破产清算。2025 年 11 月，内蒙古自治区阿鲁科尔沁旗人民法院裁定受理内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限
公司的破产申请，并于 2025 年 11 月 21 日指定破产管理人，故本公司将丧失对国太牧业的控制权，其将不再纳入公司合并财务报表范围。对应
收内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司的款项 270,691,936.01 元全额计提坏账准备，并抵减处置该子公司产生的投资收益 254,825,742.62 元，
本次破产清算事项确认投资损失 15,866,193.39 元。
财务报表附注 第 101页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
子公司基本情况
单位：人民币万元
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中药二厂 20,000.00 重庆市江津区德感街道德园路 245 号 制造业 100.00 投资设立
太极集团重庆市永川区中药材有限公 重庆市永川区永津大道 10 号 9 幢 5-1（自
司（以下简称永川中药材）[注 1] 主承诺）
桐君阁大药房[注 2] 8,500.00 重庆市渝中区解放西路 1 号 商业 100.00 投资设立
四川省成都市锦江区上东大街 318 号 1
四川太极大药房[注 3] 2,000.00 商业 45.00 55.00 投资设立
栋 17 楼 1 号 1702 号（自编号）
重庆西部医药商城有限责任公司
（以下简称重庆西部）[注 4]
重庆中药饮片厂有限公司
（以下简称重庆中药饮片厂）[注 5]
桐君阁药厂 40,000.00 重庆市南岸区江龙路 2 号 制造业 100.00 投资设立
重庆桐君阁中药批发有限责任公司 重庆市渝中区南纪门街道重庆市渝中区
（以下简称桐君阁中药批发）[注 6] 解放西路 1 号
财务报表附注 第 102页
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
沙区医药[注 7] 530.00 重庆市沙坪坝区汉渝路 7-9 号 7、8 层 商业 70.00 同一控制下企业合并
重庆太极大药房[注 8] 100.00 重庆市沙坪坝区汉渝路 7-9 号 7、8 楼 商业 69.30 投资设立
四川省自贡市医药有限公司 四川省自贡市自流井区五星街天花井六
（以下简称自贡医药）[注 9] 组 41 号
四川省自贡市自流井区五星街天花井六
自贡太极大药房[注 10] 100.00 商业 100.00 投资设立
组 41 号
运城市太极数智中药有限公司 山西省运城市万荣现代农业产业示范区
（以下简称运城数智）[注 11] 西环路工业园区 1-1
南充市太极医药有限责任公司 四川省南充市西充县多扶镇太极路 177
（以下简称南充太极）[注 12] 号二号楼 4 层
巴中市太极医药有限公司 四川省巴中市巴州区兴文街道龙兴大道
（以下简称巴中太极）[注 12] 51 号（A 栋 6 层 A 区）
重庆西南药业销售有限公司
（以下简称西药销售公司）[注 13]
太极集团四川省德阳大中药业有限公
司（以下简称德阳大中）[注 14]
太极集团四川德阳荣升药业有限公司
（以下简称德阳荣升）[注 15]
财务报表附注 第 103页
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川省绵阳高新区永兴镇兴业南路 15
绵阳太极大药房[注 16] 660.00 商业 96.97 同一控制下企业合并
号
重庆市两江新区康美街道恒山东路 18
国际健康[注 17] 298.00 商业 90.00 同一控制下企业合并
号
重庆市两江新区康美街道恒山东路 18
化工进出口[注 18] 531.14 商业 100.00 同一控制下企业合并
号（金杏楼 5 楼）
四川天诚药业股份有限公司 四川省绵阳市高新区永兴镇兴业南路
（以下简称天诚药业）[注 19] 15 号第三幢
德阳太极大药房 100.00 四川省德阳市绵远街 167 号 商业 100.00 同一控制下企业合并
成都西部医药经营有限公司 四川省成都市金牛区五块石蓉北商贸大 非同一控制下企业合
（以下简称成都西部）[注 20] 道二段 228 号 并
成都西南药业[注 21] 1,600.00 四川省成都双流西南航空港经济开发区 制造业 81.25 同一控制下企业合并
四川省成都市双流区西南航空港经济开
川太极制药[注 22] 217.00 制造业 74.65 同一控制下企业合并
发区
重庆市长寿湖太极岛酒店有限公司 住宿和餐
（以下简称长寿湖） 饮业
绵阳制药 2,000.00 四川省绵阳市剑南路 278 号 制造业 69.88 同一控制下企业合并
重庆中医药高科技发展有限公司 5,620.00 重庆市两江新区恒山东路 18 号 制造业 71.53 同一控制下企业合并
财务报表附注 第 104页
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
（以下简称中医药高科）
浙江东方 2,000.00 浙江省绍兴市卧龙路 108 号 制造业 70.00 同一控制下企业合并
天诚制药 3,612.18 四川省绵阳市三台县灵兴镇 制造业 90.17 同一控制下企业合并
涪陵制药厂 90,000.00 重庆市涪陵区太极大道 1 号 制造业 100.00 同一控制下企业合并
四川省南充市西充县多扶镇太极路 177
南充制药 5,000.00 制造业 100.00 同一控制下企业合并
号
甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责 药材种植
任公司（以下简称贡嘎虫草） 研究开发
甘肃省天水市张家川回族自治县中部工 非同一控制下企业合
甘肃天胶 287.00 制造业 40.00
业园区 并
西南药业[注 23] 49,014.63 重庆市沙坪坝区天星桥 21 号 制造业 99.00 1.00 资产重组
重庆桐君阁股份有限公司
（以下简称桐君阁股份）[注 24]
海南太极海洋药业有限公司 海南省屯昌县屯城镇东风西路东风小区
（以下简称海洋药业）[注 25] 5 栋 2 单元 1503 号
太极医疗器械 3,000.00 四川省南充市西充县多扶工业园区 制造业 100.00 投资设立
太极集团重庆桐君阁医药批发有限公 重庆市两江新区康美街道恒山东路 18
司（以下简称桐君阁医药批发）[注 26] 号办公楼 2 楼
财务报表附注 第 105页
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海南太极医疗养生有限公司 海南省屯昌县屯城镇东风西路东风小区
（以下简称海南养生） 5 栋 2 单元 1503 号
重庆研究所 3,000.00 重庆市涪陵区太极大道 1 号 制造业 100.00 投资设立
重庆太极中医药科技有限公司 重庆市高新区金凤镇高新大道 28 号 12
(以下简称中医药科技) [注 27] 幢
涪陵医药[注 28] 2,000.00 重庆市涪陵区太极大道 7 号 C 幢 11 层 商业 100.00 同一控制下企业合并
安州天诚[注 29] 155.27 绵阳市安州区花荄行政小区文卫路 2 号 商业 51.00 同一控制下企业合并
四川省绵阳市三台县青东坝工业园区 4
三台天诚[注 29] 1,000.00 商业 51.00 同一控制下企业合并
号路
四川省雅安市芦山县芦阳街道东风路
智慧云医药[注 30] 3.00 商业 100.00 投资设立
太极集团小金县雪梨膏有限公司 四川省阿坝藏族羌族自治州小金县两河
（以下简称小金县雪梨膏） 口镇
海南省琼海市博鳌镇博鳌乐城国际医疗
海南医药研究 1,000.00 商业 51.00 投资设立
旅游先行区乐天路 001 号 B47 工位
西藏藏药 3,120.00 拉萨经济技术开发区格桑路 13 号 工业 51.00 同一控制下企业合并
四川眉山太极数智中药有限公司
（以下简称眉山数智）[注 31]
财务报表附注 第 106页
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆市两江新区恒山东路 18 号办公楼
杏湖网络科技[注 32] 100.00 服务业 100.00 投资设立
金杏楼三楼
桐君阁物流配送[注 33] 5,000.00 重庆市两江新区恒山东路 18 号 服务业 100.00 投资设立
西南药业（重庆）有限公司 20,000.00 重庆市北碚区云汉大道 117 号附 425 号 商业 100.00 投资设立
四川太极中药饮片有限公司
（以下简称四川太极饮片）[注 34]
绵阳太极医药物流有限公司 绵阳高新区永兴镇永兴开发区（兴业南
（以下简称绵阳太极物流）[注 35] 路 15 号）
绵阳鑫天诚医药物流有限公司 绵阳市科技城新区西山北路 35 号磨刀 装卸搬运
（以下简称绵阳鑫天诚）[注 36] 沟仓库 18 栋 1-2 层 和仓储业
重庆中药材有限公司
（以下简称重庆中药材）
重庆太极中药材种植开发有限公司 重庆市涪陵区大顺镇大顺路 66 号 1-66
（以下简称中药材种植） （自主承诺）
四川省绵阳市涪城区长虹大道中段 100
欣天诚[注 37] 4,750.00 房地产 97.49 投资设立
号
重庆市石柱土家族自治县黄水镇黄连大 批发和零
石柱数智[注 38] 200.00 100.00 投资设立
道 168 号 售业
财务报表附注 第 107页
[注 1]控股子公司桐君阁股份持有永川中药材 100.00%的股权，公司通过控股桐君阁股份间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 2]控股子公司桐君阁股份和西南药业分别持有桐君阁大药房 54.55%、45.45%的股权。公司通过控股桐君阁股份和西南药业间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 3]公司、控股子公司桐君阁股份分别持有四川太极大药房 45.00%、55.00%的股权。公司通过控股桐君阁股份直接加间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 4]本期控股子公司桐君阁股份、西南药业分别将持有西部医药商城 52.50%、47.50%的股权转让给公司，公司直接持有该公司 100.00%的股权。
[注 5]本期控股子公司桐君阁股份、重庆中药材分别将持有重庆中药饮片厂 3.92%、1.96%的股份转让给公司，公司直接持有该公司 100.00%的股权。
[注 6]控股子公司重庆中药材、涪陵医药持有桐君阁中药批发 100.00%的股权，公司间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 7]控股子公司桐君阁股份持有沙区医药 70.00%的股权，公司通过控制桐君阁股份间接持有该公司 70.00%的股权。
[注 8]间接控股子公司沙区医药持有重庆太极大药房 99.00%的股权，公司通过间接控股沙区医药，间接持有重庆太极大药房 69.30%的股权。
[注 9]间接控股子公司成都西部持有自贡医药 99.93%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有自贡医药 99.93%的股权。
[注 10]间接控股子公司自贡医药持有自贡太极大药房 100.00%的股权，公司通过间接控股自贡医药，间接持有自贡太极医药 100.00%的股权。
[注 11]运城数智的曾用名为德阳大中太极大药房连锁有限公司，间接控股子公司太极集团四川省德阳大中药业有限公司和四川太极大药房将持有该公司的 90%和
[注 12]间接控股子公司成都西部分别持有南充太极、巴中太极医药 100.00%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有上述公司 100.00%的股权。
[注 13]控股子公司西南药业持有西药销售公司 100.00%的股权，公司通过控股西南药业间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 14]控股子公司桐君阁股份、间接控股子公司成都西部分别持有德阳大中 41.78%、55.91%的股权。公司通过控股桐君阁股份直接加间接持有该公司 97.69%
的股权。
[注 15]控股子公司桐君阁股份、间接控股子公司成都西部分别持有德阳荣升 47.2749%、52.7251%的股权。公司通过控股桐君阁股份直接加间接持有该公司
[注 16]控股子公司桐君阁股份持有绵阳太极大药房 96.97%的股权，公司通过控股桐君阁股份间接持有该公司 96.97%的股权。
[注 17]本期控股子公司桐君阁股份将持有国际健康 90.00%的股权转让给公司，公司直接持有该公司 90%股权。
财务报表附注 第 108页
[注 18]控股子公司桐君阁股份、间接控股子公司沙区医药分别持有重庆化工进出口有限公司 90.00%、10.00%的股权，公司通过控股桐君阁股份和间接控股沙
区医药，间接持有该公司 100.00%的股权
[注 19]公司及子公司成都西部分别持有天诚药业 40.00%、59.35%的股权，公司直接加间接持有该公司 99.35%的股权。
[注 20]控股子公司桐君阁股份、间接控股子公司桐君阁大药房分别持有成都西部 95.00%、5.00%的股权，公司通过控股桐君阁股份、间接控股桐君阁大药房，
间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 21]控股子公司西南药业持有西南药业有限 81.25%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司 81.25%的股权。
[注 22]控股子公司西南药业持有川太极制药 74.65%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司 74.65%的股权。
[注 23]公司及控股子公司涪陵制药厂分别持有西南药业 99.00%、1.00%的股权，公司直接加间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 24]公司及控股子公司涪陵制药厂分别持有桐君阁股份 99.00%、1.00%的股权，公司直接加间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 25]控股子公司涪陵制药厂、西南药业、桐君阁股份分别持有海洋药业 60.00%、20.00%、20.00%的股权，公司通过控股涪陵制药厂、西南药业、桐君阁
股份间接控股海洋药业，间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 26]控股子公司桐君阁股份、涪陵制药厂、桐君阁药厂分别持有桐君阁医药批发 60.00%、20.00%、20.00%的股权，公司通过控股桐君阁股份、涪陵制药厂、
桐君阁药厂间接控股桐君阁医药批发，间接持有该公司 100%的股权。
[注 27]本期间接控股子公司桐君阁大药房、桐君阁医药批发分别将持有中医药科技 60.00%、40.00%的股权转让给公司，公司直接持有该公司 100.00%的股权。
[注 28]控股子公司桐君阁股份持有涪陵医药 100.00%的股权。公司通过控股桐君阁股份，间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 29]间接控股子公司成都西部分别持有安州天诚、三台天诚 51.00%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有上述公司 51.00%的股权。
[注 30]间接控股子公司川太极大药房持有智慧云医药 100.00%的股权，公司通过控股桐君阁股份，间接控股智慧云医药 100.00%的股权。
[注 31]曾用名重庆太极麒灵电子商务有限公司，本期间接控股子公司桐君阁大药房将持有眉山数智 100.00%的股权转让给公司，公司直接持有该公司
[注 32]本期间接控股子公司桐君阁大药房将持有的杏湖网络科技 100.00%的股权转让给公司，公司直接持有该公司 100.00%的股权。
财务报表附注 第 109页
[注 33]本期控股子公司西南药业将持有桐君阁物流配送 100.00%的股权转让给控股子公司桐君阁股份，公司通过桐君阁股份间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 34]公司及控股子公司天诚制药、绵阳制药分别持有四川太极饮片 52.00%、35.00%、13.00%的股权，公司直接加间接持有该公司 100.00%的股权。
[注 35]间接控股子公司天诚药业持有绵阳太极物流 100.00%的股权，公司通过间接控股天诚药业，间接持有该公司 99.35%的股权。
[注 36]间接控股子公司天诚药业持有绵阳鑫天诚 70.00%的股权，公司通过间接控股天诚药业，间接持有该公司 69.55%的股权。
[注 37]曾用名绵阳太极房地产开发有限公司，间接控股子公司天诚药业、绵阳太极大药房分别持有欣天诚 93.86%、3.63%的股权，公司通过间接控股天诚药
业股份、绵阳大药房公司，间接持有公司 97.49%股权。
[注 38]本期间接控股子公司桐君阁连锁将持有本公司 100%股份转让给公司，公司直接持股 100%。
（2）其他说明：
公司持有太极集团甘肃天胶 40.00%的股权，因甘肃天胶董事会成员中半数以上由公司委派，公司在甘肃天胶重大经营决策事项上具有实质控
制权，故将其纳入合并财务报表范围。
财务报表附注 第 110页
单位：人民币万元
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 益余额
绵阳制药 30.12% 896.23 238.09 16,120.96
天诚药业 0.65% 12.01 - 245.38
天诚制药 9.83% 30.58 - 2,014.40
国际健康 10.00% 3.12 - 259.57
四川太极制药 25.35% -620.68 - -770.27
浙江东方 30.00% -287.23 - -763.66
财务报表附注 第 111页
单位：人民币万元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
绵阳制药 54,866.20 14,949.36 69,815.56 15,488.25 802.09 16,290.34 51,019.08 14,495.25 65,514.33 13,307.53 869.43 14,176.96
天诚药业 53,182.76 11,680.47 64,863.23 29,784.42 3,522.45 33,306.87 47,251.30 9,464.95 56,716.26 25,976.73 1,155.14 27,131.87
天诚制药 21,725.55 14,622.74 36,348.29 14,091.48 1,764.50 15,855.98 18,531.04 13,074.74 31,605.78 9,614.27 1,810.25 11,424.52
国际健康 11,260.54 644.23 11,904.77 9,165.45 122.80 9,288.25 17,060.13 658.08 17,718.21 15,006.58 128.60 15,135.18
四川太极制药 3,839.69 12,943.82 16,783.51 19,422.51 399.56 19,822.07 3,463.09 13,826.56 17,289.65 17,879.77 17,879.77
浙江东方 5,036.77 7,463.64 12,500.41 14,733.45 152.62 14,886.07 5,534.98 7,991.22 13,526.20 14,796.11 318.20 15,114.31
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
绵阳制药 42,501.55 2,975.54 2,978.33 2,900.71 45,659.77 6,854.45 6,865.62 -312.16
天诚药业 78,576.48 1,847.43 1,971.98 393.17 79,711.98 2,937.60 2,963.54 -45.37
天诚制药 20,138.60 311.05 311.05 2,529.56 15,319.39 884.77 884.77 -103.35
国际健康 15,468.31 31.19 33.49 5.89 46,196.05 508.28 533.03 -1,459.74
四川太极制药 2,678.06 -2,448.44 -2,448.44 -825.73 7,203.73 107.46 107.46 -1,263.25
浙江东方 6,980.47 -957.42 -797.55 420.76 10,441.66 151.43 161.30 -590.31
财务报表附注 第 112页
(二) 在联营企业中的权益
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 11,298,114.51 12,524,290.69
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,226,176.18 -9,950,126.94
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,226,176.18 -9,950,126.94
前期累积未确 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未
合营企业或联营企业名称
认的损失 分享的净利润） 确认的损失
成都中医大银海眼科医院股份
-20,971,976.37 -4,113,552.63 -25,085,529.00
有限公司
重庆阿依达太极泉水股份有限
-22,369,224.65 -3,267,899.57 -25,637,124.22
公司
财务报表附注 第 113页
九、 政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
类型 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助 53,422,229.48 15,704,037.32
与收益相关的政府补助 42,829,573.68 97,623,966.21
合计 96,251,803.16 113,328,003.53
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计入营业 本期转入其他收 本期冲减成本 与资产相关/与
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
外收入金额 益金额 费用金额 收益相关
与资产相关政
递延收益 158,180,749.62 23,122,963.33 53,422,229.48 127,881,483.47
府补助
财务报表附注 第 114页
十、 与金融工具相关的风险
（一） 金融资产各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性
风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金和应收款项。于资产负债表日，本公司金融资
产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
对于应收款项，本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评
估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额
进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月
名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平
衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
财务报表附注 第 115页
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：人民币万元
期末余额
项目
银行借款 497,881.65 25,581.51 13,529.71 536,992.87 529,526.42
应付票据 97,893.60 97,893.60 97,893.60
应付账款 146,131.57 146,131.57 146,131.57
其他应付款 143,901.92 143,901.92 143,901.92
租赁负债 5,845.01 8,573.21 14,418.22 13,627.07
其他流动负债 2,812.38 2,812.38 2,812.38
合计 894,466.13 34,154.72 13,529.71 942,150.56 933,892.96
财务报表附注 第 116页
单位：人民币万元
期初余额
项目
银行借款 468,281.31 15,716.99 15,341.72 499,340.02 490,954.18
应付票据 52,745.53 52,745.53 52,745.53
应付账款 132,451.27 132,451.27 132,451.27
其他应付款 175,123.00 175,123.00 175,123.00
租赁负债 7,894.17 12,412.94 20,307.11 18,864.62
其他流动负债 175.00 175.00 175.00
合计 836,670.28 28,129.93 15,341.72 880,141.93 870,313.60
财务报表附注 第 117页
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，本公司市场风险主要包括利率风险和汇率风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流
量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过
定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于 2025 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款为人民币 4,753,940,200.08
元（2024 年 12 月 31 日：人民币 4,403,569,538.16 元）。在其他变量保持不变的情
况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，则本公司的净利润将
减少或增加 23,769,701.00 元（2024 年 12 月 31 日：28,172,118.98 元）。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币
资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，
以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(六十二)4。
（二） 金融资产转移
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司因金融资产转移而终止确认的应收账款账面余额为
财务报表附注 第 118页
十一、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价值
合计
价值计量 允价值计量 计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 68,457,696.00 68,457,696.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
权益工具投资 68,457,696.00 68,457,696.00
应收款项融资 759,635,974.92 759,635,974.92
其他非流动金融资产 42,689,767.95 42,689,767.95
持续以公允价值计量的资产总额 68,457,696.00 802,325,742.87 870,783,438.87
(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的股票公允价值按公开股票交易市场上的收盘价计量。
(三) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
上市股权。由于被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公
司采取特定估值技术确定其公允价值。
财务报表附注 第 119页
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本
母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股
表决权比例(%)
比例(%)
重庆市涪陵区太 中成药、西药
太极集团有限公司 229,660.16 万元 27.89 30.12[注]
极大道 1 号 生产、销售
[注]同受母公司太极集团有限公司控制的重庆市涪陵区希兰生物科技有限公司、重庆太极药用动
植物资源开发有限公司分别持有公司 2.16%、0.07%的股权
本公司最终控制方是中国医药集团有限公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联
营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
重庆阿依达太极泉水股份有限公司 子公司的联营企业
四川国药天江药业有限公司 本公司的联营企业，最终控制人控制的其他企业
成都中医大银海眼科医院股份有限公司 本公司的联营企业
（1） 本公司持有四川国药天江药业有限公司（以下简称国药天江）6.44%的股权，
为国药天江第三大股东，公司委派董事并参与国药天江的日常经营管理，故
对其日常经营决策具有重大影响。
（2） 本公司持有成都中医大银海眼科医院股份有限公司（以下简称银海眼科医院）
医院的日常经营管理，故对其日常经营决策具有重大影响
(四) 其他关联方情况
财务报表附注 第 120页
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
太极集团重庆国光绿色食品有限公司 同受母公司控制
绵阳天诚药业集团有限公司 同受母公司控制
绵阳太极天诚物业服务有限公司 同受母公司控制
重庆太极药用动植物资源开发有限公司 同受母公司控制
太极集团重庆塑胶有限公司 同受母公司控制
重庆星星物业管理有限公司 同受母公司控制
重庆市藿香花酒店有限公司 同受母公司控制
重庆太极涵菡物业服务有限公司 同受母公司控制
太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司 同受母公司控制
重庆太极建设工程管理有限公司[注 1] 同受母公司控制
国药集团及其下属其他子公司[注 2] 其他关联
重庆市涪陵太极印务有限责任公司[注 3] 其他关联
重庆太极香樟树园林工程有限公司[注 3] 其他关联
国药集团财务有限公司 最终控制人控制的其他企业
[注 1]前身为重庆大易房地产开发有限公司，已更名为重庆太极建设工程管理有限公
司。
[注 2]不含本公司母公司太极集团有限公司及其下属企业、国药财务公司。
[注 3] 重庆阿依达太极泉水股份有限公司其余三个股东分别为重庆大易科技投资有
限公司、重庆太极香樟树园林工程有限公司、重庆市涪陵太极印务有限责任公司，
共计持有阿依达公司 60%的股权。重庆太极香樟树园林工程有限公司和重庆市涪陵
太极印务有限责任公司为重庆大易科技投资有限公司的控股子公司，三家公司为一
致行动人。其中重庆大易科技投资有限公司和重庆太极香樟树园林工程有限公司于
重庆大易科技投资有限公司、重庆太极香樟树园林工程有限公司注销，重庆市涪陵
太极印务有限责任公司对重庆阿依达太极泉水股份有限公司持股比例为 10%。故重
庆太极香樟树园林工程有限公司、重庆市涪陵太极印务有限责任公司在 2024 年作为
本公司其他关联方，2025 年不再是本公司的关联方。
财务报表附注 第 121页
(五) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
国药集团及其下属其他子公司 采购商品 348,585,601.99 356,272,597.40
重庆太极涵菡物业服务有限公司 接受劳务 21,229,062.72 11,593,048.43
国药集团及其下属其他子公司 接受劳务 6,392,763.35 4,277,830.19
重庆太极建设工程管理有限公司 接受劳务 5,077,186.02 12,455,754.71
重庆星星物业管理有限公司 接受劳务 4,801,915.25 8,888,297.11
太极集团重庆塑胶有限公司 采购商品 1,645,008.84 2,897,779.72
太极集团有限公司 采购商品 845,967.07
太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司 接受劳务 654,806.84 654,236.77
重庆阿依达太极泉水股份有限公司 采购商品 616,796.81 1,802,683.70
重庆市藿香花酒店有限公司 接受劳务 145,328.07
太极集团重庆国光绿色食品有限公司 采购商品 38,437.94
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 采购商品 14,837,694.32
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
国药集团及其下属其他子公司 销售商品 578,444,098.14 1,314,799,505.86
太极集团有限公司 销售商品 5,839,637.76 627,652.21
成都中医大银海眼科医院股份有限公司 销售商品 1,196,792.96 625,805.40
重庆太极涵菡物业服务有限公司 销售商品 515,309.58 40,169.91
重庆市藿香花酒店有限公司 提供劳务 5,386.79 5,386.79
重庆太极建设工程管理有限公司 销售商品 389.38
太极集团重庆塑胶有限公司 销售商品 8,059.01 10,777.91
重庆星星物业管理有限公司 提供劳务 4,955.75
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 销售商品 16,451.33
财务报表附注 第 122页
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
太极集团有限公司 房屋 994,475.03
重庆市藿香花酒店有限公司 房屋 486,672.22 586,672.22
重庆太极建设工程管理有限公司 房屋 150,397.85 220,548.90
国药集团及其下属其他子公司 房屋 666,666.67 666,666.67
财务报表附注 第 123页
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理
未纳入租 简化处理的 未纳入租
的短期租
租赁资产种 赁负债计 承担的租 短期租赁和 赁负债计 承担的租
出租方名称 赁和低价 支付的租 增加的使 支付的租 增加的使
类 量的可变 赁负债利 低价值资产 量的可变 赁负债利
值资产租 金 用权资产 金 用权资产
租赁付款 息支出 租赁的租金 租赁付款 息支出
赁的租金
额 费用 额
费用
绵阳天诚药
业集团有限 房屋 103,637.73 101,667.46
公司
重庆太极建
设工程管理 房屋 112,091.43
有限公司
财务报表附注 第 124页
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
国药集团财务有限公司 100,000,000.00 2025 年 10 月 16 日 2026 年 10 月 16 日
国药集团财务有限公司 100,000,000.00 2025 年 9 月 25 日 2026 年 9 月 25 日
国药集团财务有限公司 100,000,000.00 2025 年 10 月 22 日 2026 年 10 月 22 日
国药集团财务有限公司 100,000,000.00 2025 年 10 月 29 日 2026 年 10 月 29 日
国药集团财务有限公司 24,250,000.00 2025 年 11 月 17 日 2026 年 11 月 17 日
国药集团财务有限公司 60,000,000.00 2025 年 6 月 18 日 2026 年 6 月 18 日
国药集团财务有限公司 50,000,000.00 2025 年 6 月 23 日 2026 年 6 月 23 日
国药集团财务有限公司 68,780,000.00 2025 年 7 月 2 日 2026 年 7 月 2 日
国药集团财务有限公司 100,000,000.00 2024 年 10 月 21 日 2025 年 10 月 21 日
国药集团财务有限公司 100,000,000.00 2024 年 10 月 15 日 2025 年 10 月 15 日
国药集团财务有限公司 50,000,000.00 2024 年 10 月 24 日 2025 年 10 月 24 日
国药集团财务有限公司 50,000,000.00 2024 年 10 月 24 日 2025 年 10 月 24 日
国药集团财务有限公司 50,000,000.00 2024 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 29 日
国药集团财务有限公司 50,000,000.00 2024 年 10 月 29 日 2025 年 10 月 29 日
国药集团财务有限公司 24,250,000.00 2024 年 12 月 19 日 2025 年 12 月 19 日
国药集团财务有限公司 39,000,000.00 2024 年 10 月 15 日 2025 年 10 月 15 日
国药集团财务有限公司 21,000,000.00 2024 年 11 月 6 日 2025 年 11 月 6 日
国药集团财务有限公司 15,750,000.00 2024 年 12 月 2 日 2025 年 12 月 2 日
国药集团财务有限公司 50,000,000.00 2025 年 6 月 3 日 2026 年 6 月 3 日
国药集团财务有限公司 48,100,000.00 2025 年 6 月 10 日 2026 年 6 月 10 日
国药集团财务有限公司 39,000,000.00 2025 年 9 月 25 日 2026 年 9 月 25 日
国药集团财务有限公司 21,000,000.00 2025 年 10 月 14 日 2026 年 10 月 14 日
国药集团财务有限公司 15,750,000.00 2025 年 11 月 5 日 2026 年 11 月 5 日
国药集团财务有限公司 30,000,000.00 2025 年 6 月 19 日 2026 年 6 月 19 日
国药集团财务有限公司 20,000,000.00 2025 年 5 月 30 日 2026 年 5 月 30 日
国药集团财务有限公司 30,000,000.00 2025 年 6 月 10 日 2026 年 6 月 10 日
国药集团财务有限公司 20,000,000.00 2025 年 6 月 17 日 2026 年 6 月 17 日
国药集团财务有限公司 23,120,000.00 2025 年 7 月 15 日 2026 年 7 月 15 日
国药集团财务有限公司 100,000,000.00 2025 年 6 月 18 日 2026 年 6 月 17 日
财务报表附注 第 125页
单位：人民币万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 686.55 1,105.88
(1) 公司的最终控制人通过国药财务公司对本公司资金实行集中统一管理。发生额为：
收取的利息（利息收入按
项 目 期初余额 本期增加（含利息） 本期减少 期末余额
负数填列）
在国药财务公司存款 276,116,244.09 3,165,853,065.29 3,101,968,373.64 340,000,935.74 -127,548.92
(2) 利息费用
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
国药财务公司 利息费用 18,758,168.36 12,402,063.92
财务报表附注 第 126页
(六) 关联方应收应付等未结算项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金
国药集团财务有限公司 340,000,935.74 276,116,244.09
应收账款
国药集团及其下属其他子公司 73,778,996.98 737,789.97 42,078,268.01 420,782.68
成都中医大银海眼科医院股份有限公司 1,175,738.62 11,757.39 374,038.94 3,740.39
重庆太极涵菡物业服务有限公司 2,575.46 25.75
太极集团有限公司 1,083,977.78 10,839.78
应收款项融资
国药集团及其下属其他子公司 40,631,817.10 43,367,889.52
预付款项
国药集团及其下属其他子公司 5,337,981.97 15,268,616.22
重庆阿依达太极泉水股份有限公司 111,451.16 30,083.56
重庆太极涵菡物业服务有限公司 3,908.55
太极集团重庆塑胶有限公司 202,700.00
财务报表附注 第 127页
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
国药集团及其下属其他子公司 885,783.59 44,289.18 5,388,663.37 287,924.30
重庆市藿香花酒店有限公司 545,934.83 27,296.74 530,472.76 26,523.64
重庆太极建设工程管理有限公司 43,038.00 2,151.90
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
国药集团及其下属其他子公司 47,395,564.74 42,546,023.08
重庆太极建设工程管理有限公司 11,002,300.00 11,011,708.06
重庆太极药用动植物资源开发有限公司 7,000,781.51 7,000,781.51
太极集团重庆塑胶有限公司 422,681.42
四川国药天江药业有限公司 340,771.39 1,246,023.80
重庆阿依达太极泉水股份有限公司 168,636.54 294,595.64
太极集团重庆国光绿色食品有限公司 86,301.63 90,952.52
太极集团有限公司 40,817.34 40,817.34
重庆太极涵菡物业服务有限公司 604.59 2,104,378.17
财务报表附注 第 128页
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
重庆市藿香花酒店有限公司 0.45
重庆太极香樟树园林工程有限公司 12,047.20
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 3,777,171.16
应付票据
国药集团及其下属其他子公司 25,577,765.37 16,562,754.55
合同负债
国药集团及其下属其他子公司 1,476,969.63 18,064,323.79
太极集团有限公司 850,158.60 850,158.60
其他应付款
太极集团有限公司 13,734,240.12 16,650,959.39
重庆太极建设工程管理有限公司 7,388,297.25 7,388,297.25
国药集团及其下属其他子公司 4,489,933.18 14,553,360.24
太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司 3,531,502.75 3,531,502.75
重庆阿依达太极泉水股份有限公司 561,486.29 886,382.93
太极集团重庆国光绿色食品有限公司 190,423.14 190,423.14
太极集团重庆塑胶有限公司 164,000.00
重庆太极药用动植物资源开发有限公司 134,230.00 149,780.00
四川国药天江药业有限公司 100,000.00
重庆太极涵菡物业服务有限公司 93,225.37 84,110.00
财务报表附注 第 129页
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
成都中医大银海眼科医院股份有限公司 60,969.23 48,102.33
绵阳太极天诚物业服务有限公司 2,069.41
重庆星星物业管理有限公司 3,651,002.60
重庆市藿香花酒店有限公司 15,391.28
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 154,220.11
预收款项
国药集团及其下属其他子公司 1,315,884.80
短期借款
国药集团财务有限公司 1,000,065,494.44 500,364,827.08
财务报表附注 第 130页
十三、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 或有事项
纠纷起诉西南药业和本公司，西藏慧业主张支付合同款、资金占用费共计
于 2026 年 2 月 27 日收到上诉，等待二审开庭。由于该事项的结果存在不确定性，
本公司将其作为或有事项进行披露。
十四、 资产负债表日后事项
下属子公司产能建设资金需求较大，为确保公司生产经营长远发展，2025 年度公司
不进行利润分配，即不派发现金红利，不送股和资本公积金转增股本。
十五、 其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分
部为基础确定报告分部。分别对医药工业业务、医药商业业务及服务业业务的经营
业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分
配。
财务报表附注 第 131页
项目 医药工业 医药商业 中药材资源 大健康及国际 服务业及其他 分部间抵消 总计
营业收入 547,183.50 628,887.70 119,876.65 15,487.46 767.96 -262,201.11 1,050,002.16
营业成本 310,033.09 567,787.81 108,383.51 13,465.32 217.14 -260,576.93 739,309.94
资产总额 988,681.82 564,002.30 148,389.59 12,471.06 841,667.21 -1,114,072.66 1,441,139.32
负债总额 631,428.94 424,108.22 140,468.98 9,361.27 507,874.35 -636,276.74 1,076,965.02
财务报表附注 第 132页
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据中共重庆市涪陵区委、重庆市涪陵区人民政府《关于加快推进太极集团改革和
发展的实施意见》（涪陵委发〔2012〕30 号）相关精神，为加快涪陵区工业结构调
整步伐，推动涪陵制药厂实施退城进园搬迁发展，重庆市涪陵区人民政府（以下简
称涪陵区政府）于 2013 年 9 月 5 日与涪陵制药厂、太极集团有限公司签订了《协
议书》 ，对涪陵制药厂位于涪陵江南主城的南湖片区土地及建（构）筑物、石谷溪
厂区土地及建（构）筑物整体拆迁事宜作了相应的约定，协议约定搬迁补偿款为 15
亿元，其中：2014 年完成南湖片区的搬迁，补偿金额 9 亿元；2016 年前完成石谷
溪厂区的搬迁，补偿金额 6 亿元，搬迁补偿资金主要用于涪陵制药厂偿还银行借款、
龙桥和李渡生产基地项目建设以及补偿搬迁损失。
上述搬迁事项业经公司第七届董事会第十次会议和 2013 年度第二次临时股东大会
审议通过。
南湖片区整体搬迁工作于 2015 年度完成。截至本财务报告批准报出日，后勤部门
已经搬迁入石谷溪厂区。
截至 2025 年 12 月 31 日，持有公司 153,812,354 股（占公司总股本 27.89%）的控
股股东太极集团有限公司已其持有的国有法人 2,834 万股进行了质押，被质押股份
数量占其所持股份比例 18.43%，占公司总股本 5.14%。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 276,597,330.05 324,424,490.60
减：坏账准备 223,185.61 488,889.03
合计 276,374,144.44 323,935,601.57
财务报表附注 第 133页
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
信用风险组合 1-账龄
组合计提
信用风险组合 2-其他
组合
合计 276,597,330.05 100.00 223,185.61 276,374,144.44 324,424,490.60 100.00 488,889.03 323,935,601.57
财务报表附注 第 134页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险组合 1-
账龄组合计提
信用风险组合 2-
其他组合
合计 276,597,330.05 223,185.61
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 22,318,560.79 223,185.61
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
信用风险组
合 1-账龄组 488,889.03 -265,703.42 223,185.61
合计提
合计 488,889.03 -265,703.42 223,185.61
财务报表附注 第 135页
占应收账款
应收账款坏账
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 准备和合同资
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 末余额 产减值准备期
额 计数的比例
末余额
(%)
太极集团重
庆桐君阁医
药批发有限
公司
成都西部医
药经营有限 85,250,306.81 85,250,306.81 30.82
公司
广西柳药集
团股份有限 7,254,235.10 7,254,235.10 2.62 72,542.35
公司
重庆九州通
医药有限公 5,491,621.77 5,491,621.77 1.99 54,916.22
司
河南九州通
医药有限公 4,599,054.31 4,599,054.31 1.66 45,990.54
司
合计 271,623,680.44 271,623,680.44 98.20 173,449.11
(二) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,692,809.03
其他应收款项 1,441,951,909.27 1,989,832,621.19
合计 1,441,951,909.27 1,991,525,430.22
财务报表附注 第 136页
（1）应收股利明细
项目 期末余额 期初余额
账龄一年以内的应收股利 1,692,809.03
合计 1,692,809.03
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 1,713,184,886.19 1,990,377,269.27
减：坏账准备 271,232,976.92 544,648.08
合计 1,441,951,909.27 1,989,832,621.19
财务报表附注 第 137页
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,442,392,950.18 84.19 441,040.91 0.03 1,441,951,909.27 1,990,377,269.27 100.00 544,648.08 0.03 1,989,832,621.19
备
其中：
信用风险组合 1-
账龄组合计提
信用风险组合 2-
其他组合
合计 1,713,184,886.19 100.00 271,232,976.92 1,441,951,909.27 1,990,377,269.27 100.00 544,648.08 1,989,832,621.19
财务报表附注 第 138页
采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 8,658,739.73 441,040.91 5.09
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额 期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提依据 账面余额 坏账准备
内蒙古阿鲁科尔沁旗
国太牧业有限公司
合计 270,691,936.01 270,691,936.01
财务报表附注 第 139页
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失(已 合计
未来 12 个月预期信用损失
(未发生信用减值) 发生信用减值)
期初余额 530,130.08 10,368.00 4,150.00 544,648.08
期初余额在本期 530,130.08 10,368.00 4,150.00 544,648.08
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -10,368.00 10,368.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -103,377.02 11,887.85 270,798,392.74 270,706,903.57
本期转回
本期转销
本期核销 18,574.73 18,574.73
其他变动
期末余额 426,753.06 11,887.85 270,794,336.01 271,232,976.92
财务报表附注 第 140页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 270,791,936.01 270,791,936.01
信用风险组合 1-账龄
组合计提
合计 544,648.08 270,706,903.57 18,574.73 271,232,976.92
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,433,695,394.50 1,978,289,543.36
应收暂付款 279,440,435.74 10,714,581.69
备用金及保证金 49,055.95 1,373,144.22
合计 1,713,184,886.19 1,990,377,269.27
财务报表附注 第 141页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例
(%)
太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司 往来款 544,485,421.08 1 年以内（含 1 年）、1-2 年、2-3 年 31.78
内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司 往来款 270,691,936.01 1 年以内（含 1 年）、1-2 年、2-3 年 15.80 270,691,936.01
海南太极海洋药业有限公司 往来款 146,925,000.00 1 年以内（含 1 年）、1-2 年、2-3 年 8.58
西藏藏医药大学藏药有限公司 往来款 105,747,248.96 1 年以内（含 1 年） 6.17
海南太极医疗养生有限公司 往来款 102,114,352.32 1 年以内（含 1 年）、1-2 年 5.96
合计 1,169,963,958.37 68.29 270,691,936.01
财务报表附注 第 142页
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,568,227,278.72 74,055,694.51 3,494,171,584.21 3,535,800,787.25 74,055,694.51 3,461,745,092.74
对联营企业投资 11,298,114.51 11,298,114.51 12,524,290.69 12,524,290.69
合计 3,579,525,393.23 74,055,694.51 3,505,469,698.72 3,548,325,077.94 74,055,694.51 3,474,269,383.43
本期增减变动
减值准备期初
被投资单位 期初余额 本期计提减值 期末余额 减值准备期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他
准备
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 1,308,132,551.85 1,308,132,551.85
西南药业股份有限公司 621,687,635.77 621,687,635.77
重庆桐君阁股份有限公司 480,348,000.00 480,348,000.00
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 467,310,600.00 467,310,600.00
太极集团重庆中药二厂有限公司 214,768,700.00 214,768,700.00
重庆中药材有限公司 75,572,327.01 75,572,327.01
四川天诚药业股份有限公司 53,560,333.66 53,560,333.66
财务报表附注 第 143页
本期增减变动
减值准备期初
被投资单位 期初余额 本期计提减值 期末余额 减值准备期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他
准备
太极集团四川南充制药有限公司 50,002,681.52 50,002,681.52
重庆中药饮片厂有限公司 48,000,000.00 1,730,000.00 49,730,000.00
重庆中医药高科技发展有限公司 34,919,129.59 34,919,129.59 34,919,129.59 34,919,129.59
内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公
司
四川太极医疗器械有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
四川太极中药饮片有限公司 29,120,000.00 29,120,000.00
太极集团四川天诚制药有限公司 21,771,945.85 21,771,945.85
太极集团四川绵阳制药有限公司 20,416,158.94 20,416,158.94
四川太极大药房连锁有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00
太极集团浙江东方制药有限公司 9,449,095.57 9,449,095.57
太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司 5,714,300.00 5,714,300.00 5,714,300.00 5,714,300.00
重庆太极医药研究院有限公司 4,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 1,000,000.00
海南太极医疗养生有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
重庆太极中药材种植开发有限公司 3,997,838.23 3,997,838.23
成都市垚宇企业管理咨询有限公司 2,107,224.34 2,107,224.34
海南省太极南药种植有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
财务报表附注 第 144页
本期增减变动
减值准备期初
被投资单位 期初余额 本期计提减值 期末余额 减值准备期末余额
余额 追加投资 减少投资 其他
准备
重庆市长寿湖太极岛酒店有限公司 950,000.00 950,000.00 950,000.00 950,000.00
甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责
任公司
太极集团海南医药研究有限公司 500,000.00 500,000.00
西藏藏医药大学藏药有限公司 397,571.54 397,571.54 397,571.54 397,571.54
太极集团小金县雪梨膏有限公司 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
重庆石柱太极数智中药有限公司 3,842,412.75 3,842,412.75
重庆太极杏湖网络科技有限公司 207,731.46 207,731.46
重庆太极中医药科技有限公司
重庆西部医药商城有限责任公司
重庆市太极国际健康产业有限公司 23,294,761.77 23,294,761.77
四川眉山太极数智中药有限公司 6,458,809.83 6,458,809.83
运城市太极数智中药有限公司
合计 3,535,800,787.25 74,055,694.51 35,533,715.81 3,107,224.34 3,568,227,278.72 74,055,694.51
财务报表附注 第 145页
本期增减变动
其他综 宣告发放 计提 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位 期初余额（账面价值） 减值准备期初余额 权益法下确认 其他权
追加投资 减少投资 合收益 现金股利 减值 其他 面价值） 余额
的投资损益 益变动
调整 或利润 准备
联营企业
四川国药天江药业有限公司 12,524,290.69 -1,226,176.18 11,298,114.51
成都中医大银海眼科医院股
份有限公司
小计 12,524,290.69 -1,226,176.18 11,298,114.51
财务报表附注 第 146页
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 925,291,098.72 673,868,401.45 1,367,178,029.42 758,764,682.66
其他业务 2,334,004.13 1,776,847.35 2,240,166.70 1,552,444.90
合计 927,625,102.85 675,645,248.80 1,369,418,196.12 760,317,127.56
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 105,523,874.00 594,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,226,176.18 -765,129.62
处置长期股权投资产生的投资收益 -874,320.27 -6,222,274.07
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,664,270.05 6,027,873.30
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,664,998.54 -73,301.15
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,500,000.00
合计 108,752,646.14 594,467,168.46
财务报表附注 第 147页
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 28,211,155.74
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 96,251,803.16
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产 -27,805,550.95
和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 12,122,293.49
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,361,052.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
财务报表附注 第 148页
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