公司代码：605136 公司简称：丽人丽妆
上海丽人丽妆化妆品股份有限公司
上海丽人丽妆化妆品股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司、上海丽人美妆电子商务有限公司、上海丽人丽妆网络科技有限公司、上海易康丽广告有限公司、丽
人丽妆(上海)电子商务有限公司、Lily & Beauty (HongKong) Limited、上海喵车家信息技术有限公司、
上海贝道电子商务有限公司、丽人丽妆(上海)商贸有限公司、上海克洛美化妆品有限公司、上海丽人丽
妆企业管理有限公司、上海妆雅化妆品有限公司、上海丽芙懿企业管理有限公司、上海丽芙菟企业管理
有限公司、上海丽芙鎏企业管理有限公司、上海美眸流盼电子商务有限公司、上海丽韬企业管理合伙企
业(有限合伙)、上海完味电子商务有限公司、上海丽昉网络科技有限公司、上海肤乐化妆品有限公司、
海南东梵电子商务服务有限公司、上海贝婴乐母婴用品有限公司、上海丽谨电子商务有限公司、上海丽
人丽妆信息技术有限公司、上海丽道远电子商务有限公司、上海丽翃电子商务有限公司、上海丽义电子
商务有限公司、上海镰蕴电子商务有限公司、上海镰丰会电子商务有限公司、上海琎越电子商务有限公
司、上海郦蕴信息科技有限公司、郑州丽朵化妆品有限公司、杭州丽人丽妆电子商务有限公司、上海玉
容初化妆品有限公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.95
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.62
企业层面控制、资金管理、人力资源与薪酬管理、销售与应收账款管理、采购管理、业务外包管理、资
产管理、库存管理、信息系统管理、财务报告管理、税务管理。
业务外包、采购、系统及信息安全。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部制度流程规范，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额的 2.5%≤错报＜
利润总额 错报≥利润总额的 5% 错报＜利润总额的 2.5%
利润总额的 5%
营业收入总额的 0.5%≤影
影响金额≥营业收入总额 影响金额＜营业收入总额
营业收入 响金额＜营业收入总额的
的 1% 的 0.5%
说明:
本公司根据属地原则选择公司利润总额为衡量标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 包括但是不限于：1、董事、高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款
等舞弊行为；2、公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财
务报告；3、公司审计委员会（或类似机构）和内部审计机构对内部控制监督无效；
重要缺陷 包括但是不限于：1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2、未建立反舞弊
程序和控制措施；3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；4、对于期末财务报告过程的控制存在一项
或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外，和财务报告相关的内部控制缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
影响金额≥利润总额的 利润总额的 2.5%≤影响金 影响金额＜利润总额的
利润总额
营业收入总额的 0.5%≤影
影响金额≥营业收入总额 影响金额＜营业收入总额
营业收入 响金额＜营业收入总额的
的 1% 的 0.5%
说明：
本公司根据属地原则选择公司利润总额为衡量标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 包括但是不限于：1、对公司的战略制定、实施，对公司经营产生重大影响，无法
达到重要营运目标或关键业绩指标；2、决策不充分导致重大失误；3、违反国家法
律法规并受到重大处罚；4、中高级管理人员和高级技术人员流失严重。
重要缺陷 包括但是不限于：1、对公司的战略制定、实施，对公司经营产生中度影响，对达
到营运目标或关键业绩指标产生部分负面影响；2、决策程序不充分导致出现重要
失误；3、违反企业内部规章，形成较大金额损失；4、关键岗位业务人员流失严重。
一般缺陷 包括但是不限于：1、对公司的战略制定、实施，对公司经营产生轻微影响，减慢
营运运行，但对达到营运目标只有轻微影响；2、决策程序效率不高；3、违反内部
规章，但未形成损失；4、一般岗位业务人员流失严重。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司纳入评价范围的业务与事项已建立了内部控制，并得以有效执行，财务报告真实可
靠，业务合法合规，达到了公司内部控制目标。2026 年，公司仍将继续完善内部控制制度，规范内部
控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制流程，提升内控管理水平，有效防范各类风险，
促进公司健康、持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：黄梅
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