中国能源建设股份有限公司
审计与风险委员会 2025 年度对会计师事务所
履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
规范运作》等法律法规的要求，中国能源建设股份有限公司（以
下简称公司）董事会审计与风险委员会恪尽职守，认真履行了对
况报告如下：
一、2025 年度审计会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范，结合国资监管部门对企业年度财务决算的统一
工作要求及公司 2025 年年报工作安排，天健会计师事务所对公
司 2025 年度财务报告及财务报告内部控制的有效性进行了审
计。
经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年度合
并及母公司财务状况、经营成果和现金流量；公司按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就其独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的
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测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与
公司管理层和治理层进行了沟通。
二、审计与风险委员会对会计师事务所监督情况
（一）2025 年 1 月 20 日，公司召开了委员会第二十九次会
议，审议通过了公司 2025-2027 年会计师事务所选聘文件的议
案，审计与风险委员会对选聘评价要素和评分标准进行审核，监
督选聘过程。
（二）2025 年 3 月 5 日，公司召开了委员会第三十次会议，
听取了天健会计师事务所《关于年报审计进展情况的汇报》《关
于内部控制审计进展情况的汇报》，审计与风险委员会对年报审
计与内部控制审计计划执行情况、2024 年度年报审计预审问题、
内控缺陷及风险问题、后续安排及关注事项与天健会计师事务所
进行了沟通，并提出相关建议。
（三）2025 年 3 月 25 日，公司召开了委员会第三十一次会
议，听取了天健会计师事务所《关于年报审计总结情况的汇报》
《关于内部控制审计总结情况的汇报》，审议通过公司 2024 年
年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告、对会计师事务所
会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为天健
会计师事务所具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够
满足公司审计工作的要求。同时审议通过《关于公司选聘
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为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公
司董事会审议。
（四）2025 年 4 月 28 日，公司召开了委员会第三十二次会
议，听取了天健会计师事务所《关于 2022-2024 年年报审计工作
总结情况的汇报》《关于 2022-2024 年内控审计工作总结情况的
汇报》，审计与风险委员会对天健会计师事务所三年来年报审计
和内控审计情况、发现关键事项及审计整改情况进行回顾，提出
了工作要求。
（五）2025 年 8 月 27 日，公司召开了委员会第三十四次会
议，听取了天健会计师事务所《关于 2025 年中期审阅情况的汇
报》，审计与风险委员会针对公司 2025 年半年报主要财务指标、
PPP 项目、新能源投资项目和境外项目等情况与天健会计师事务
所进行了沟通，并提出相关建议。
（六）2025 年 12 月 1 日，公司召开了委员会第三十六会议，
审议天健会计师事务所关于公司 2025 年度年报审计与内控审计
工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事
项，会议通过《公司 2025 年年报审计工作安排及工作进度计划
的议案》《公司 2025 年内控审计工作安排及工作进度计划的议
案》。
三、总体评价
公司审计与风险委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章
程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所
相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事
务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、
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客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计与风险委员会对会
计师事务所的监督职责。
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董事会审计与风险委员会
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