沈阳化工股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合沈阳化工股份有限公司（以下简
称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
公司对 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领
导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，董事会认为，于内部控制
评价报告基准日，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、各职能部门、全资子公司的
各种业务和事项，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
的业务和事项，公司层面包括：内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
内部监督；业务流程层面包括：销售与收款、采购与付款、生产与存货、在建工
程与固定资产、关联方管理、人力资源与薪酬、财务报告编制、资金管理、税务
管理、信息披露、健康安全环保管理等；重点关注的高风险领域主要包括运营风
险、战略风险、市场风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了目前公司经营
管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司实际，组织开展内部控制
评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准如下：
（2）定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
较严重集体舞弊行为，且导致公司较为严重偏离整体控制目标；
一般缺陷：除前述重大、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
（1）定量标准：
响的，或影响企业持续经营和发展能力的；
良影响的；
（2）定性标准：
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
或造成重大损失；
给公司造成重大负面影响或造成重大损失；
整顿、取消经营资质等重大影响；
消除、付出巨大代价，且导致公司严重偏离整体控制目标；
制目标；
具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：
造成较大损失；
一般缺陷：除前述重大、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，已按照企业内部控制规范体系
的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，报告期内公司不存在
财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
（四）其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他需要说明与公司内部控制相关的重要事项。
内部控制是企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略的合理保证。公司将继续根据业务
发展需要不断完善公司内部控制体系，规范内部控制制度的执行，强化内部控制
的监督，促进公司健康、可持续发展，保障股东权益。
沈阳化工股份有限公司董事会
二〇二六年三月二十六日
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