淮北矿业控股股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监
督职责情况的报告
淮北矿业控股股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“致同会计师事务所”）作为公司 2025 年度年报审计
机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》要求，董事会审
计委员会（以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履
职。现将审计委员会对致同会计师事务所 2025 年度履行监督职责的情况汇报如
下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
致同会计师事务所由原京都天华会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，
初始成立于 1981 年 1 月，2011 年 12 月 22 日改制为特殊普通合伙企业，是国内
最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，首席合伙人李惠琦。截至 2025
年 12 月 31 日，致同会计师事务所拥有合伙人 244 名、注册会计师 1,361 名、签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师 461 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
任 2025 年度外部审计机构的议案》，并经公司 2024 年年度股东大会审议通过，
决定聘用致同会计师事务所为公司 2025 年度外部审计机构，负责公司财务和内
控审计工作，聘期 1 年。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，致同会计师事务所对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报
告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情
况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，致同会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度
的经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。致同会计师事务所严格遵守国家相关
的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规
范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准无保留意见的审
计报告。在执行审计工作的过程中，致同会计师事务所就会计师事务所和相关审
计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊
的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和
治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对致同会
计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对致同会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、
独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备
为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025
年 3 月 25 日，公司第十届董事会审计委员会 2025 年第四次会议审议通过《关于
聘任 2025 年度外部审计机构的议案》，同意聘任致同会计师事务所负责公司 2025
年度财务和内控审计工作，并同意提交公司董事会审议。
（二）2026 年 1 月 13 日，第十届董事会审计委员会召开 2026 年第一次会
议，认真听取、审阅了致同会计师事务所关于公司 2025 年年报审计相关工作的
介绍，就年报审计范围、审计关注重点事项、审计时间及人员安排等与年审会计
师进行讨论，形成公司 2025 年年报审计工作计划。
（三）在审计过程中，审计委员会与年审会计师进行了充分的沟通和交流，
为掌握更细致真实的年审工作情况，书面方式发出 2 次审计工作督促函，了解审
计中存在的问题，敦促其按质按时完成年报审计工作。2026 年 3 月 13 日，第十
届董事会审计委员会召开 2026 年第二次会议，审阅经会计师事务所出具初步审
计意见的公司 2025 年年度财务报表，同意致同会计师事务所以该财务报表为基
础出具审计报告。
（四）2026 年 3 月 25 日，第十届董事会审计委员会召开 2026 年第三次会
议，审议通过《公司 2025 年年度报告及摘要》等相关议案，并同意将该报告提
交董事会审议。
（五）审计委员会对致同会计师事务所 2025 年度财务审计工作进行了核查
和评估，认为其在对公司审计期间勤勉尽职，遵循独立审计原则，独立、客观、
公正的对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》
《公司董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，
对致同会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计
师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正
地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为致同会计师事务所在 2025 年年报审计过程中坚
持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时
完成了公司年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、
清晰、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。
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