惠州亿纬锂能股份有限公司
一、 开展套期保值业务的背景
（一） 商品套期保值业务
为有效规避和降低公司生产经营相关原材料价格波动风险，公司及子公司拟根据
生产经营计划择机开展商品期货套期保值业务，保证产品成本的相对稳定，降低价格
波动对生产经营的影响。
（二） 外汇套期保值业务
公司及子公司进出口业务规模扩大，为有效规避和防范公司因进出口业务、外币
融资及境外项目带来的潜在汇率等风险，公司及子公司拟与银行等金融机构开展外汇
套期保值业务，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，减少汇率波动对经营成
果的影响。
二、 套期保值业务基本情况
公司分别于2025年6月16日、2026年2月27日召开第六届董事会第五十四次会议及
第七届董事会第五次会议，审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》《关于调整
商品套期保值业务额度的议案》，同意公司及子公司拟开展外汇套期保值业务的额度
不超过600,000万元人民币（或等值外币），授权期限内任一时点的交易金额（含前述
交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过上述额度，投资期限为自公司董事会审
议通过之日起12个月；同意公司将开展商品套期保值业务最高保证金额度和权利金上
限不超过人民币10亿元或等值其他外币金额调整为不超过人民币20亿元或等值其他外
币金额；预计任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币85亿元或等值其他外币金
额调整为不超过人民币125亿元或等值其他外币金额。授权期限自董事会审议通过之日
（2026年2月27日）起至2026年6月15日有效，额度在审批有效期内可循环滚动使用。
公司根据实际经营情况，拟调整套期保值业务额度及期限。具体情况如下：
（一）商品套期保值
行等；及上海期货交易所、广州期货交易所等境内合规公开交易场所。
业务所需交易保证金和权利金上限不超过人民币32亿元或等值其他外币金额。任一交
易日持有的最高合约价值（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过人民币
度在审批有效期内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期
限自动顺延至该笔交易终止时止。
（二）外汇套期保值
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主
要结算货币相同的币种，主要外币币种包括但不限于美元、欧元等跟实际业务相关的
币种。主要进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、货币
掉期、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务。
公司及子公司拟开展外汇套期保值业务的额度不超过300亿元人民币（或等值外
币），授权期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）
将不超过上述额度，投资期限为自公司2025年度股东会审议通过之日起12个月。
鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权董事长审批后实
施，授权期限自公司2025年度股东会审议通过之日起12个月有效。
三、 开展套期保值的风险分析
产生价格波动风险，造成交易损失。
控制度不完善而造成风险。
非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。
四、 公司采取的风险控制措施
员将密切关注和分析市场环境变化，适时调整操作策略。
业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度等进行明确规定，有效规范套期保值
业务行为。
险。套期保值交易仅限于与自身经营业务所需的材料相关性高的商品品种。
进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。
五、 套期保值的会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则》的相关规定及其指南，对拟开展的套期保值业
务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
六、 开展套期保值业务的可行性分析结论
公司已经制定了《套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范
措施，为公司从事套期保值业务制定了具体操作规程。公司及子公司开展套期保值业
务，是以正常生产经营和业务发展规模需求为基础，运用套期保值工具有效规避原材
料价格波动、汇率波动带来的风险。
综上所述，公司及子公司开展套期保值业务风险是可控制的，且可以在一定程度
上规避原材料价格波动、汇率波动，增强公司财务稳健性，具备可行性。
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