一汽解放集团股份有限公司
关于2025年度会计师事务所履职情况评估报告
一汽解放集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）作为公司 2025 年度财务和内
控审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会
计师事务所管理办法》，公司对立信会计师事务所 2025 年审计过程中的履职情
况进行评估。经评估，公司认为立信会计师事务所资质等方面合规有效，履职保
持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）资质条件
立信会计师事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986
年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册
地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信会计师事务所是国际会计网络
BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务
许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。
截至 2025 年末，立信会计师事务所拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523
名、从业人员总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802
名。
立信会计师事务所 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业
务收入 36.72 亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
费 9.16 亿元，同行业上市公司审计客户 14 家。
（二）执业记录
项目合伙人及签字注册会计师：许培梅，2012 年加入立信会计师事务所，
为注册会计师，许培梅女士近三年签署的上市公司审计报告超 10 家。
签字注册会计师：刘崇军，2019 年加入立信会计师事务所，2019 年开始从
事上市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2019 年注册为注册会计师。
刘崇军先生近三年签署的上市公司审计报告 4 家。
项目质量控制复核人：姚玉平，2012 年加入立信会计师事务所，2012 年开
始从事上市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2001 年注册为注册会
计师，具备相应专业胜任能力。姚玉平先生近三年复核的上市公司审计报告 7
家。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚、行政处罚，存在受到证券监督管理机构的监督管理措施或证券
交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。具体情况详见下表：
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
中国证券监督管理
委员会重庆监管局
项目合伙人许培梅被出具的行政监管措施不影响目前执业。
立信会计师事务所及以上项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复
核人不存在可能影响独立性的情形。
（三）质量管理水平
术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
成一致意见，无不能解决的意见分歧。
够保证项目质量。
立信会计师事务所项目质量检查坚持公平、公正的原则，以事实为依据，
以准则和事务所质量管理政策和程序为标准，严格检查，严格惩戒。
到了有效执行。
（四）审计服务水平和质量
立信会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上
市公司、制造业行业审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。立信会计师
事务所的后台支持团队包括专业技术部、税务、信息系统、估值等多领域专家。
制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，审计工作围绕公司的审计重点
展开。审计过程中，立信会计师事务所全面配合公司相应工作，能够满足上市
公司报告披露时间要求。
（五）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信会计师事务所在信息安全管理中的责任
义务。立信会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系
统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了
对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（六）风险承担能力水平
立信会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求
计提职业风险基金和购买职业保险，已计提职业风险基金 1.71 亿元，已购买的
职业保险累计赔偿限额超过人民币 10.50 亿元。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）
诉讼（仲裁）结果
裁）人 人 事件 金额
部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷
为由对金亚科技、立信会计师事务所
提起民事诉讼。根据有权人民法院作
金亚科技、周旭
尚余 500 万 出的生效判决，金亚科技对投资者损
投资者 辉、立信会计师 2014 年报
元 失的 12.29%部分承担赔偿责任，立信
事务所
会计师事务所承担连带责任。立信会
计师事务所投保的职业保险足以覆盖
赔偿金额，目前生效判决均已履行。
部分投资者以保千里 2015 年年度报
告，2016 年半年度报告、年度报告，
在证券虚假陈述为由对保千里、立信
会计师事务所、银信评估、东北证券
提起民事诉讼。立信会计师事务所未
受到行政处罚，但有权人民法院判令
立信会计师事务所对保千里在 2016
保千里、东北证 2015 年重
年 12 月 30 日至 2017 年 12 月 29 日
券、银信评估、 组、2015 年
投资者 1,096 万元 期间因虚假陈述行为对保千里所负债
立信会计师事务 报、2016 年
务的 15%部分承担补充赔偿责任。目
所等 报
前胜诉投资者对立信会计师事务所申
请执行，法院受理后从事务所账户中
扣划执行款项。立信会计师事务所账
户 中资 金足 以 支付 投 资者 的执 行 款
项，并且立信会计师事务所购买了足
额的会计师事务所职业责任保险，足
以有效化解执业诉讼风险，确保生效
法律文书均能有效执行。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 9 月 26 日召开了第十届董事会第二十九次会议，审议通过
了《关于聘任财务审计机构的议案》和《关于聘任内控审计机构的议案》，同意
聘任立信会计师事务所为公司 2025 年度财务及内控审计机构，并于同日提交披
露《关于拟变更会计师事务所的公告》。前述两项议案于 2025 年 10 月 13 日经
公司 2025 年第三次临时股东会审议通过。该事项已经公司独立董事专门会议审
议并通过。
三、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2025 年年报工作安排，立信会计师事务所对公司 2025 年度财务报告
及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项说明。
经审计，立信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会
计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信
会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构
成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计
调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、公司对会计师事务所履职情况的评估
公司认为立信会计师事务所作为公司2025年度的审计机构，以客观、公正
的态度进行独立审计，审计行为规范，能够独立、客观、公正地评价公司财务状
况和经营成果，表现出了良好的职业操守和专业能力，出具的审计报告客观、完
整、清晰，较好的完成了公司 2025 年度审计的各项工作。
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