中国重汽集团济南卡车股份有限公司
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根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结
合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公
司董事会的责任。董事会审计委员会对董事会建立和实施内部
控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能
为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
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控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重
要缺陷及一般缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，当期公司已经建立的内部控制体系，在
完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷。公司未发现
非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司
及下属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报
表资产总额100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额100%。
公司纳入评价范围的事项包括内部环境、风险评估、重点
业务控制活动、信息与沟通、内部监督；纳入评价范围的主要
业务包括资金管理、采购管理、资产管理、销售管理、财务报
告、预算管理、合同管理、关联交易、对外担保、工程项目管
理。同时通过风险检查、内部审计等方式对公司内部控制的设
计及运行的效率、效果进行独立评价，具体情况如下：
（1）治理结构
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公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证
券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》
《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，建立规范的公司
治理结构和科学议事规则，明确决策、执行、监督职责权限，
形成科学有效的职责分工和制衡机制。报告期内，公司未发生
因违法违规行为被证券监管部门立案稽查的情形；未发生被财
政、审计、税务、司法等部门予以行政处罚的情形；亦未发生
被交易所采取自律监管措施的情形。
股东会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行
使对公司筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。
董事会对股东会负责，执行股东会决议，依法行使公司的
经营管理权。董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。董事
会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委
员会、ESG委员会五个专门委员会，审计委员会承接原监事会
监督职能，独立董事发挥专业监督作用，保障公司治理规范有
效。独立董事在审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会
中占据多数并担任召集人，其中审计委员会召集人具备相应的
独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。独立董事专门会议
由过半数独立董事共同推举一名独立董事召集和主持。
（2）组织机构
公司综合业务特点、发展战略、文化理念与内控要求设置
内部机构，通过制度文件、岗位职责说明书明确各机构及岗位
权限，持续优化组织架构。公司各部门职能覆盖生产运营、采
购、营销、人力资源、财务管理、审计监察、质量安全、设备
能源等各方面的需要，不相容岗位分离落实到位，为内控有效
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运行提供组织保障。公司及子公司依照《中华人民共和国公司
法》及相关法律法规的要求，结合自身经营管理需要设置相应
职能部门。
（3）人力资源政策
公司注重人力资源管理，积极做好资源保障和服务工作。
报告期内，公司人力资源体系建设扎实推进，实现政策体系完
善、执行规范有序、管控精准有效，全面覆盖人力资源全生命
周期关键环节，有力防范合规风险与运营风险，为公司合规经
营、生产提效、队伍稳定及安全生产提供了坚实人力保障。公
司构建完善的招聘、培训、绩效、薪酬、轮岗、关键岗位管理
体系，严格执行国家劳动用工与社保政策，保障员工合法权益。
与激励，完善绩效考核与劳动纪律细则，强化特种作业与核心
岗位资质管理，为公司发展提供坚实人才支撑。
（4）社会责任
公司聚焦员工权益保护、安全生产、环境保护三大社会责
任核心领域，严格遵守法律法规，全面落实主体责任，切实履
行国企社会责任。在安全生产方面，深入贯彻“安全生产重于一
切、先于一切、高于一切、压倒一切”的要求，将安全发展理念
贯穿生产经营全过程，全年未发生安全生产事故。在环境保护
方面，持续推进VOCs治理和绿色工厂建设，实现污染物排放与
危险废物处置合规率100%，获省级绿色工厂认定。在员工权益
方面，规范劳动用工管理，劳动合同签订率达100%，积极开展
员工技能培训与关爱帮扶活动，构建和谐稳定的劳动关系。通
过系统履行员工责任、经济与服务责任、诚信责任和环保责任，
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公司不断增强创新意识和管理水平，提升队伍执行力与综合素
质，持续推动企业发展升级，为经济社会高质量发展贡献力量。
（5）企业文化
公司全面贯彻山东重工集团及重汽集团公司“1137”企业文
化体系，坚持以“文化铸魂、内控护航、经营赋能”为工作主线，
将文化建设深度融入内部控制全流程，覆盖全体员工，持续推
动文化理念落地生根。重点培育工匠精神、质量文化和安全生
产文化，扎实推进廉洁文化建设，广泛开展文化宣贯、典型宣
传、文体活动及基层文化品牌创建，积极弘扬“一家人、一条心、
一起干、一定成”的团队精神，不断增强企业凝聚力和发展合力，
实现企业文化与经营管理、内控建设的深度融合。
公司严格执行《全面风险管理流程》，构建了“分层负责、
全程跟踪、定期复盘、快速处置”的闭环管控机制，建立“月度
排查、季度专项、年度全面”三级风险排查体系，对识别出的风
险实行归档建账和动态管理，确保风险预警及时、处置高效，
有效防范风险扩大蔓延。在风险评估方面，公司综合运用定量
与定性相结合的方法，持续优化评估标准，围绕《企业内部控
制基本规范》及各项应用指引明确的重点风险领域，扎实推进
全面风险管控工作。报告期内，公司各项风险管控指标均得到
有效落实，未发生重大风险事项，切实保障了公司稳健运营和
健康发展。
（1）资金管理
公司资金管控工作紧紧围绕“安全、效率、增值”三大核心
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目标，持续深化资金集中管控模式，优化管控流程细节，强化
风险防控能力，有效保障了公司资金链的稳健运行，进一步提
升了资金使用效率与保值增值水平，圆满完成年度资金管控相
关工作任务。遵循资金集中统一、收支两条线原则，强化资金
预算、收支、票据、印章、融资、理财全环节管控，严格授权
审批与不相容岗位分离。2025年资金收支平稳，资金链稳健，
理财业务合规运作，实现资金安全与保值增值。
（2）采购管理
公司采购执行坚持内控先行，全链条严格合规，实现风险
可控、运行有序，全年保持零重大违规记录。建立供应商准入、
招标比价、合同签订、验收入库、付款结算全链条管控，严格
执行集团招标制度，规范关联交易管理，强化采购份额执行与
质量管控，防范采购舞弊与成本失控风险。合作的供方均经过
资质、质量、合规等全方位严格准入审核，定期开展综合评估，
档案管理规范有序；合同签订、验收入库、付款结算等关键环
节流程标准、审核严格，无违规付款、虚假付款等情况，有效
保障采购质量与公司资金安全。全年采购执行业务内控工作整
体合格、成效显著，有效防范各类采购风险，为公司生产经营
稳定推进提供有力支撑。
（3）资产管理
公司已建成覆盖各类资产全生命周期的内控管理体系，有
效保障了资产安全完整与运营效率，为生产经营稳健发展筑牢
根基。通过持续加强固定资产管理制度进行全面梳理和完善，
对固定资产进行管理和控制，定期进行盘点，对闲置固定资产
进行清理和处置，持续优化资源配置，构建资产全生命周期内
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控体系，规范固定资产购置、验收、使用、处置与盘点。全年
开展多次资产清查，账实相符；强化存货定额管控、库龄管理
与积压物资处置，优化库存结构，防范资产流失与资金占用风
险。
（4）销售管理
公司业务收入主要来自重型汽车整车及零配件的销售收入。
根据公司发展战略和年度生产经营计划，结合公司实际情况，
制定年度销售计划，按规定的权限和程序审批。公司通过完善
销售管理制度，对销售业务的主要环节进行了规范和控制，定
期对经销商运营情况进行评审，及时发现并调整营销策略及方
案。公司制定的控制流程涵盖了销售计划管理、经销网络管理、
产品定价管理、销售合同管理、销售业务实施、售后服务等整
个销售过程，并不定期的对相关制度流程进行梳理完善。强化
经销商授信审核与逾期清收，依托一线通系统实现销售业务数
字化管控，提升回款效率与资金安全。
（5）财务报告
公司严格遵守国家会计准则相关规定，规范会计核算、账
务处理、报表编制与审计调整，夯实财务数据基础，保障财务
报告真实、准确、完整。持续提升系统管理，规范财务业务测
算，加强外部审计沟通，强化过程控制，以便于及时发现问题、
辨识风险，进而提高报表数据质量，为经营决策提供可靠财务
支撑。
（6）预算管理
报告期内，公司严格执行《全面预算管理流程》等相关制
度，规范预算编制、执行、分析、考核全流程，强化预算刚性
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约束，重点费用管控到位，提升经营管理精细化水平。坚持以
提高管理质量和效益为中心，不断优化财务组织结构，以提高
资金使用效率，有效防范财务风险，为企业的高质量发展提供
有力保障。通过完善预算管理流程体系，科学编制年度预算，
强化预算执行监控，对重点预算项目进行跟踪管理，保障提高
预算执行的实际效果。
（7）合同管理
公司通过推行标准合同文本，实现合同线上审批、全生命
周期管理，合同用印审核率100%，防范合同法律风险，提升合
同管理效率。巩固电子签约系统，优化经销商认证流程，强化
风险防控，确保线上签约合法合规。针对系统运行及合同执行
痛点，主动闭环整改，提升便捷性与数据安全，实现核心合同
线上签约全覆盖。对《汽车买卖年度合同》及配套协议进行修
订，细化权责，堵塞漏洞，防范履约风险。通过线上化、标准
化、规范化，提升审批、归档及查阅效率，降低纸质依赖，内
控管理更严密。合同管理从“线上化”向“精细化、智能化”升级，
为业务合规开展及企业稳健运行提供坚实保障。
（8）关联交易
为规范公司关联方及其交易行为，维护股东的合法权益，
公司制定了《关联交易制度》。报告期内，公司对该制度进一
步修订完善。制度中对于关联方的识别，关联交易的认定、审
批、披露等进行了详细的规定。公司严格执行关联交易审议与
披露制度，定价公允、程序合规。
（9）对外担保
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》
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《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的
规定，结合自身的实际情况，报告期内，公司对《对外担保制
度》进一步完善，有效控制公司对外担保风险，促进公司稳定
健康发展。
（10）工程项目管理
公司工程项目管理内部控制体系健全有效、运行良好，已
形成权责清晰、流程规范、监督到位的管控格局，实现从立项
到结算的全流程闭环管理。立项环节严格开展可行性论证与分
级审批，依托APM系统实现信息化管控与资料可溯；招标采购
严格遵循集团流程及智慧法务系统审批，确保合作方准入与合
同签订合规可控；施工过程严格执行方案并常态化开展质量安
全检查，及时整改偏差，全年无质量安全事故，记录完整可溯；
竣工验收组织多部门联合验收，实行闭环纳入系统归档；结算
阶段严格审核工程量与付款流程，杜绝违规操作，确保全流程
可追溯。整体有效支撑公司战略落地，防范了合规、廉政、质
量安全等各类风险，保障了项目投资效益。
公司建立了高效的内外部信息沟通机制，依托SAP、OA、
一线通、BPM、WMS、质量云等信息系统，推动业务数据的互
联互通与信息的高效传递，为内部控制的有效运行提供支撑。
通过严格执行内控管理制度，针对不同类型的信息精准匹配传
递方式，明确传递时限与流转标准，并完善全流程传递记录，
确保信息传递可追溯、可核查。
在对外信息披露方面，公司严格遵循信息披露制度，保障
信息披露的真实、准确、完整与及时，同时通过多种渠道加强
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与投资者的沟通，切实维护投资者及其他利益相关方的合法权
益，促进信息披露行为规范有序，践行公平、公正、公开的原
则。
公司以全面从严治党为引领，以强化内部管理和风险防范
为目标，通过完善监督体系、创新监督方式、加强监督力度等
措施，不断提升内部监督工作的科学化、规范化和制度化水平。
公司审计委员会负责对董事、总经理及其他高管人员的履
职情况及公司依法运作情况进行监督，协助董事会审查公司全
面风险管理和内部控制体系的建立健全，监督内部控制的有效
实施和内部控制评价情况，协调内部控制检查和审计，并对公
司年度《内部控制评价报告》进行审议。此外，公司设有内控
审计实施项目小组，组织内部审计部门适时对公司内部控制要
素进行不定期评价，以协助管理层、决策层及时了解公司内部
控制的有效性，及时应对公司内、外环境的变化，确保内部控
制的设计及执行持续有效。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中华人民共和国公司
法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规
则》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等相关法律法规规定，
组织开展内部控制评价工作。
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险
偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报
告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认
定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
本公司在定量评估财务报告内部控制缺陷时以对税前利润
的影响作为主要的考量因素，并辅之考虑对营业收入及资产总
额的影响。如果该缺陷单独或连同其它缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于税前利润的 2.5%，则认定为一般缺陷；如果超
过税前利润的 2.5%，小于 5%认定为重要缺陷；如果超过税前
利润 5%则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理
可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，
则将该缺陷认定为重大缺陷。如下迹象通常表明内部控制可能
存在重大缺陷，包括但不限于：
该缺陷可能导致对已经签发的财务报告进行更正和追溯；
当期财务报表存在重大错报，而内控在运行过程中未能发
现该错报；
审计委员会或内部审计职能对内部控制的监督无效；
董事和高级管理层的舞弊行为；
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风险管理职能无效；
控制环境无效；
重大缺陷未及时在合理期间得到整改。
（2）一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能
性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超
过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报，就应
将该缺陷认定为重要缺陷。
（3）不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定
为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
本公司在定量评估非财务报告内部控制缺陷时以对税前利
润的影响作为主要的考量因素，并辅之考虑对营业收入及资产
总额的影响。如果该缺陷单独或连同其它缺陷可能导致的财务
报告错报金额小于税前利润的 2.5%，则认定为一般缺陷；如果
超过税前利润的 2.5%，小于 5%认定为重要缺陷；如果超过税
前利润 5%则认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，且影响程度严重的应认定为重大缺
陷：
（1）违反国家法律、行政法规和规范性文件，影响严重；
（2）“三重一大”事项未经过集体决策程序；
（3）关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
（4）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系
统失效，严重影响控制目标的实现；
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（5）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴
责；
（6）内部控制评价结果中的重大缺陷未得到整改。
发生以上几个方面的事项，但其影响程度未达严重程度的
缺陷认定为重要缺陷；除以上重大和重要缺陷之外的其他缺陷，
为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷及一般缺
陷。
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董事长：刘洪勇
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