安道麦股份有限公司
安道麦股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下称“安道麦”或简称为“公司”）的内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们评价了公司 2025 年
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司董事会及其成员、监事会及其成
员，以及高级管理人员保证报告内容真实、准确、完整，不存在任何误导性陈述或重大遗
漏，对此保证承担个别及连带的法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故
仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性
具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
□是√否
√ 有效 □ 无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□ 适用 √ 不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是□否
报告披露一致
√是□否
三、内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
负责生产、制剂复配、研发以及销售业务的主要子公司
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 71.4%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额之比
财务报告、信息系统总体控制(ITGC)、销售、资产、工资、采购、库存、资金管理、
实体层面控制情况、整体预算、研发、关联方以及合同管理。
销售、资产、采购、资金（包括衍生品）
要方面，是否存在重大遗漏？
□是√否
□是√否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他相关外部监管要求，组织开展内部控制评价工
作。
□是√否
公司确定财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标 重要缺陷定量标准 一般缺陷定
准 量标准
财务报告错报 相应错报金额大 相应错报金额大于或等于人民 导致其他错
于或等于人民币 1 币 5,000 万元，但小于人民币 1 报金额。
亿元。 亿元。
公司确定财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 导致注册会计师对公司出具拒绝表示或否定意见的审计报告；或导
致公司对公布的财务报表进行重大更改。
重要缺陷 导致注册会计师对公司出具保留意见的审计报告；导致注册会计师
对公司的主要子公司（即，安道麦农业解决方案有限公司）出具拒
绝表示或否定意见的审计报告；导致公司的主要子公司（即，安道
麦农业解决方案有限公司）对公布的财务报表进行重要更改；对于
非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制。
一般缺陷 导致注册会计师对公司出具带说明段的无保留意见；导致注册会计
师对公司的主要子公司出具保留意见或带说明段的无保留意见。
公司确定非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产损失 导致资产损失大于等 导致的资产损失大于等 资产损失小于人民
于人民币1.5亿元 于人民币8,000万元、小 币8,000万元。
于人民币1.5亿元。
公司确定非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1) 公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
需要由股东大会或董事会批准决策的事项）；
重要缺陷 1) 公司任一业务部门负责人严重舞弊；
要影响；
存在重大设计缺陷；
高级管理层决策的事项）；
（一般指需要股东大会或董事会批准决策的事项）；
一般缺陷 1) 公司其他人员舞弊；
管机构的不良意见反馈；
度存在其他设计缺陷；
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷？
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷？
□是√否
公司发现的内部控制一般缺陷不影响实现其控制目标；公司非常重视报告期内发现的一般
缺陷，提出了相应的整治意见，并积极制定相应的实施方案。
部控制重大缺陷？
□是 √ 否
部控制重要缺陷？
□是 √ 否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷？
□是 √ 否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷？
□是√否
公司发现的内部控制一般缺陷不影响实现其控制目标；公司非常重视报告期内发现的一般缺陷，
提出了相应的整治意见，并积极制定相应的实施方案。
内部控制重大缺陷？
□是√否
内部控制重要缺陷？
□是√否
四、其他内部控制相关重大事项说明
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
□ 适用 √ 不适用
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