四川科新机电股份有限公司
审计报告
索引 页码
审计报告 1-4
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-98
审计报告
XYZH/2026CDAA1B0039
四川科新机电股份有限公司
四川科新机电股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了四川科新机电股份有限公司（以下简称科新机电公司）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了科新机电公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于科新机电公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
营业收入的确认
关键审计事项 审计中的应对
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要 我们执行的主要审计程序如下：
会计政策及会计估计”23 所述的会计政策、 1、我们了解、评估了管理层对科新机电
“五、合并财务报表主要项目注释”33，以 销售与收款流程的内部控制的设计有效
及“十六、母公司财务报表主要项目注 性，从合同评审、合同签订、产品生产计
释”4。 划、产品入库、产品出库、产品验收、开
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亿元，其中产品销售收入约占科新机电营 和穿行测试。
业收入的 99.51%。产品销售收入是否计入 2、我们通过抽样检查销售合同及对销售
恰当的会计期间及是否有重大错报对财务 与收款内部控制进行了解测试，对与产
报表产生重大影响，因此，我们将公司产品 品销售收入确认有关合同的控制权转移
销售收入的确认识别为关键审计事项。 时点进行了分析评估，进而评估科新机
电产品销售收入的确认政策。
仓储、发运等不同业务部门资料进行核
对，并核对至客户验收文件等支持性文
件。针对资产负债表日前后确认的销售
收入进行截止测试，以评估销售收入是
否在恰当的期间确认。
同资产、合同负债余额、销售收入金额进
行函证，以验证销售收入和应收账款、合
同资产、合同负债是否存在/发生、截止，
及金额是否准确记录。
量等信息进行函证，对已完工产品的发
货情况和发出商品进行检查，是否满足
收入确认条件，检查收入确认的完整性。
否已在财务报表中作出恰当列报。
四、 其他信息
科新机电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括科新机电公
司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
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实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科新机电公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科新机电公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科新机电公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对科新机电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致科新机电公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就科新机电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
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以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年三月二十六日
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
四川科新机电股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原
名什邡科新机电设备有限公司，成立于 1997 年 3 月 11 日，2007 年 8 月 6 日更名为四川
科新机电设备有限公司，2008 年 10 月 23 日整体变更为四川科新机电股份有限公司，
变更后本公司的注册资本为 68,000,000.00 元，股本为 68,000,000.00 元。
次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]831 号）核准，本公司公开发行人民币普通
股（A 股）2300.00 万股，并于 2010 年 7 月 8 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，注
册资本变更为 9,100.00 万元。
特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕16 号）同意，本公司向特定对象
发行人民币普通股（A 股）42,324,271.00 股，并于 2023 年 3 月 6 日在深圳证券交易所
创业板挂牌上市，注册资本变更为 273,923,271.00 元。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司注册资本及股本为 273,923,271.00 元。
本公司统一社会信用代码：91510600205366604X；注册地址：四川省什邡市马祖
镇；法定代表人：林祯华。
本公司属于专用设备制造业。主要致力于核电军工、新能源、新材料、天然气化
工、石油炼化、煤化工等领域生产环节的高端重型过程装备及系统集成的设计、研发
及制造，囊括反应、传质、传热、分离和储存等核心生产工艺过程。主要产品为反应
器、换热器、塔器与容器。
本集团合并财务报表范围包括子公司 2 家，分别为四川科新能源环保科技有限公
司（以下简称“科新能源环保”）及科新重装（宁夏）化工设备有限公司（以下简称
“科新重装（宁夏）”）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司 2026 年 3 月 26 日第六届董事会第十五次
会议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员
会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括应收款项坏账准备、合同资产减值准备、存货跌价准备、固定资产
折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团以 12 个月作为一个营业周期。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事 该事项在本财务报表
重要性标准确定方法和选择依据
项 附注中的披露位置
重要的按单项计提坏账准备的
五、4.应收账款 年末余额超过 500 万元
应收账款
重要的按单项计提坏账准备的
五、7.其他应收款 年末余额超过 100 万元
其他应收款
投资预算金额超过 1,000 万元的项
重要的在建工程 五、14.在建工程
目及募投项目
账龄超过一年的重要应付账款 五、20.应付账款 年末余额超过 100 万元
账龄超过一年的重要合同负债 五、22.合同负债 年末余额超过 500 万元
账龄超过一年的重要其他应付
五、21. 其他应付款 年末余额超过 100 万元
款
收到的重要投资活动有关的现 五、47 现金流量表项
投资金额超过 1,000 万元
金 目
支付的重要投资活动有关的现 五、47 现金流量表项
投资金额超过 1,000 万元
金 目
十三、承诺及或有事 预计影响财务报表项目金额超过
重要的或有事项
项 100 万元人民币的或有事项
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
涉及重要性标准判断的披露事 该事项在本财务报表
重要性标准确定方法和选择依据
项 附注中的披露位置
资产负债表日后利润分配情况、
十四、资产负债表日
重要的资产负债表日后事项 募投项目延期或变更（如有）等
后事项
情况
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险很小的投资。
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率
折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算
差额。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下
承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利
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率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：
应收款项融资。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不
需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减
值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用
损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征主要包括：金融工具类型、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断
和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的
减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
①本集团将面临逾期回收风险的应收款项确认为单项金额重大的应收账款和合同
资产。本集团对单项金额重大的应收账款和合同资产单独进行减值测试。
对于应收账款和合同资产，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定
其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方
法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款和合同资产账龄与违约损失
率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客
户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应
收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失
率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用
风险特征划分应收账款和合同资产组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
账龄组合 以账龄为基础预计信用损失
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
除合并范围内关联方组合外的应收账款和合同资产，划分为账龄组合。本集团根
据以前年度实际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备和合同资产减值
准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款和合
同资产信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前
瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
账龄
项目
违约损失率 5% 10% 20% 50% 60% 100%
③应收账款和合同资产的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款和合同资产的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情
况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款和合同
资产，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础
评估其预期信用损失。本集团根据营业收入确认日期确定账龄。
④应收票据与应收款项融资的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，按照金融工具类型将
应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合，并确定预期信用损失会计估计政
策：a.对银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或
持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团评价该类款项具有较
低的信用风险，预期信用损失为零；b.对商业承兑汇票，本集团认为票据付款人为大
型央企集团的商业承兑汇票，大型央企集团资金充足，资信良好，预期信用损失风险
低，按照年末余额的 1%单项计提坏账准备，其他商业承兑汇票违约概率与账龄存在相
关性，参照本集团应收账款和合同资产政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账
款和合同资产的组合划分相同。
本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本
集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未
显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始
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确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团
假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参
见本财务报表附注十、1、（2）信用风险。
对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著
增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团
按照账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险
是否显著增加。
组合名称 计提方法
账龄组合 以账龄为基础预计信用损失
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
账龄组合其他应收款坏账准备计提比例参照上述应收账款和合同资产相关内容描
述。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
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额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、合同履约成本等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品
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和包装物采用一次转销法进行结转。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团原材料、库存商品、发出商品、在产品及合同履约成本按照单个存货项目
计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、发出商品、合同履约成本、
在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定。
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、10、（4）金融资产减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
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承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集
团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预
计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5% 2.375-4.75
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、生产用设备、运输设备、办公设备和电子
设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产、单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类、折旧年限、
预计净残值率、折旧率如下：
序号 固定资产类别 预计使用年限（年） 残值率 年折旧率（%）
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋建筑物 满足建筑完工验收标准
生产用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
其他设备 达到合同规定的标准
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
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的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术和软件等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际
成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得
被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利权无形资产，在进行初始确认时，按
公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命
有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销
费用、其他费用等。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出发生时计入当期
损益；对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：
并有能力使用或出售该无形资产；
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的
开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、成本法核算的投资性房地产、固定
资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本
集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）如下
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会
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计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本。
辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。
当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件
时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能
导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
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和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可
变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金
额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品
预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退
货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每
一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新
计量。
（2）具体方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入、提供劳务收入。
① 销售商品收入的确认：
本集团销售的商品主要是承揽制作的压力容器产品，商品销售收入确认原则如下：
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本集团的商品销售业务是先与客户签订销售合同，再根据销售合同的要求，完成
产品的生产制造并销售。收入确认时，对于不需本集团提供安装服务的合同，本集团
在发货后并取得客户书面验收文件时确认收入；对于需要本集团提供安装服务的合同，
本集团在安装完成并取得客户的验收合格证明时确认收入。
② 让渡资产使用权收入的确认：
让渡无形资产（如商标权、专利权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用
权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。本集团
已让渡资产使用权，客户已取得让渡资产控制权时，确认让渡资产使用权收入的实现。
③ 提供劳务收入的确认：
本集团提供劳务收入包括理化检测服务、设计服务等取得的收入。
本集团理化检测服务、设计服务收入的确认：本集团相关服务在完成服务合同中
约定结算的具体服务内容并经客户书面确认、客户已取得相关服务控制权时，确认劳
务收入的实现。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
本集团的政府补助包括专项补助等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，
本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲
减相关借款费用。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与
子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。/本集团因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变
更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照
租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁
负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小
或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止
租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承
租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低
于人民币 4 万元）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集
团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入
相关资产成本或当期损益。
（3） 本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团持有的非流动资产或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务
报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的
非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为
持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取
得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终
止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。
终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告
期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益
工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险
利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。于 2024 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值
时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的
合理变动无重大敏感性。
（1） 重要会计政策变更：无。
（2） 重要会计估计变更：无。
四、 税项
税费种类 计税依据 适用税费率
增值税 销售收入、服务收入 6%、13%
企业所得税 应纳税所得额 5%、15%、25%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
四川科新机电股份有限公司 15%
四川科新能源环保科技有限公司 25%
科新重装（宁夏）化工设备有限公司 5%
（1）西部大开发税收优惠
财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的财政部公告 2020 年第 23 号《关于
延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公司属于鼓励
类产业企业。本公司根据相关政策的规定，可享受 15%的企业所得税优惠税率。
国家税务总局于 2018 年 4 月 25 日发布了《关于发布修订后的《企业所得税优惠政
策事项办理办法》的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 23 号），根据该办理办法，
企业的免税收入、减计收入、加计扣除、加速折旧、所得减免、抵扣应纳税所得额、
减低税率、税额抵免等企业所得税优惠事项，企业享受优惠事项采取“自行判别、申
报享受、相关资料留存备查”的办理方式。因此，本公司不再进行备案。2025 年度本
公司主营业务较以前年度无变化，符合西部大开发税收优惠条件，故按 15%计算缴纳
企业所得税。
（2）高新技术企业所得税优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
〔2008〕172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的
规定，本公司于 2008 年首次被认定为高新技术企业，2011 年、2014 年、2017 年、2020
年、2023 年分别通过高新技术企业复审，期限均为 3 年。根据相关要求和规定，本公
司于 2023 年重新开展了高新技术企业认定申请工作，并取得四川省科学技术厅、四川
省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202351001463，发证时间：2023 年 10 月 16 日，有效期：3 年。根据《中华人民共
和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局
《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）的规定，
本公司可依照相关规定享受高新技术企业税收优惠。
（3）研发费用加计扣除税收优惠
根据财政部、税务总局于 2023 年 3 月 26 日发布的《财政部税务总局关于进一步完
善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 7 号）第一条
规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前
加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
摊销。本公司本年度发生的研发费用按规定加计 100%在企业所得税税前扣除。
（4）小型微利企业税收优惠
根据财政部、税务总局发布《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工
商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
科新重装（宁夏）2025 年度企业所得税符合享受小型微利企业所得税优惠政策，
按照实际税率 5%缴纳企业所得税。
（5）增值税进项税额加计抵减税收优惠
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2023 年第 43 号）第一条“自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额（以下称加
计抵减政策）。”本公司 2025 年度享受可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额
税收优惠。
（6）其他税收优惠
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策
的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），规定自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年
含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易
印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。科新重装（宁夏）2025 年度享
受城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税减征 50%的税收优惠。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 10,252.88 10,291.84
银行存款 371,870,217.61 250,064,566.90
其他货币资金 56,631,416.32 44,926,448.88
合计 428,511,886.81 295,001,307.62
其中：存放在境外的款项总额
注：货币资金年末余额较年初余额增加 133,510,579.19 元，增加 45.26%，主要系购
买的银行理财产品到期收回本金所致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 130,000,000.00 341,000,000.00
其中：银行理财产品 130,000,000.00 341,000,000.00
合计 130,000,000.00 341,000,000.00
注：交易性金融资产年末余额较年初余额减少 211,000,000.00 元，减少 61.88%，主
要系本公司本年购买银行理财产品减少所致。
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 10,847,603.54 7,929,276.70
年末账面余额小计 10,847,603.54 7,929,276.70
减：坏账准备 621,776.04 119,232.76
年末账面价值小计 10,225,827.50 7,810,043.94
注：应收票据年末账面余额较年初账面余额增加 2,918,326.84 元，增加 36.80%，
主要系本公司本年末未到期的商业承兑汇票较上年末增加所致。
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 9,977,603.54 91.98 99,776.04 1.00 9,877,827.50
按组合计提坏账准备 870,000.00 8.02 522,000.00 60.00 348,000.00
其中：账龄组合 870,000.00 8.02 522,000.00 60.00 348,000.00
合计 10,847,603.54 100.00 621,776.04 — 10,225,827.50
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 7,673,276.70 96.77 76,732.76 1.00 7,596,543.94
按组合计提坏账准备 256,000.00 3.23 42,500.00 16.60 213,500.00
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：账龄组合 256,000.00 3.23 42,500.00 16.60 213,500.00
合计 7,929,276.70 100.00 119,232.76 — 7,810,043.94
年初余额 年末余额
单位名称 计提比
计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例
由
（%）
东方电气集团东方
汽轮机有限公司
东方电气自动控制
工程有限公司
中国石油工程建设 票据付
有限公司西南分公 200,000.00 2,000.00 1.00 款人为
司 大型央
东方电气风电股份 企集
有限公司 团，预
二重（德阳）重型 期信用
装备有限公司 损失风
东方电气集团东方 险低。
电机有限公司
东方电气(德阳)电
动机技术有限责任 149,951.00 1,499.51 1.00
公司
合计 7,673,276.70 76,732.76 9,977,603.54 99,776.04 —
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 870,000.00 522,000.00 60.00
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：应收票据账龄自应收账款确认日起开始计算，其账龄均系该客户应收账款账
龄。
（3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 119,232.76 502,543.28 621,776.04
合计 119,232.76 502,543.28 621,776.04
（4） 年末已质押的应收票据：无。
（5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 8,282,015.04
合计 8,282,015.04
（6） 本年实际核销的应收票据：无。
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 617,143,271.57 502,781,555.72
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：账龄组合 537,455,669.37 87.09 100,205,475.69 18.64 437,250,193.68
合计 617,143,271.57 100.00 166,000,973.17 — 451,142,298.40
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 464,212,788.10 92.33 65,632,289.67 14.14 398,580,498.43
合计 502,781,555.72 100.00 103,198,362.29 — 399,583,193.43
年初余额 年末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
贵州合众锰业
科技有限公司 32,836,900.00 32,836,900.00 32,836,900.00 32,836,900.00 100.00 注1
硕益硅业(云
南)有限公司 26,760,000.00 16,056,000.00 60.00 注2
ENERGY OF
OIL AND GAS 12,416,002.60 9,932,802.08 80.00 注3
SERVICE LLC
单项金额未达 客户资金紧张，经
到重要性标准
的其他客户汇 5,731,867.62 4,729,172.62 7,674,699.60 6,969,795.40 90.82 营困难，本公司预
总 计无法收回。
合计 38,568,767.62 37,566,072.62 79,687,602.20 65,795,497.48 — —
注 1：贵州合众锰业科技有限公司（以下简称“贵州合众锰业”），生产经营多年亏
损，运营资金极为紧缺。相关分阶段技改项目未完成且不确定是否最终能够取得效益。
虽已签订和解协议书，但该公司未按照约定还款，本公司仍将持续关注相关风险及追
收。
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：2024 年至 2025 年，受多晶硅市场价格持续下行影响，该公司所处行业面临
较大经营压力，资金周转压力较大，导致本公司收款困难增加。本计提金额不影响公
司适时开展必要措施追收应收款。
注 3：ENERGY OF OIL AND GAS SERVICE LLC，该公司位于俄罗斯，受当地相
关政策及国际结算环境影响，付款流程存在较大阻碍；加之其自身资金周转紧张，导
致回款难度较大，本公司将持续关注该欠款风险及催收。
）应收账款按组合计提坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 537,455,669.37 100,205,475.69 —
（续）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 464,212,788.10 65,632,289.67 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 其他减 年末余额
计提 转销或核销
转回 少
坏账准
备
合计 103,198,362.29 65,225,392.08 2,422,781.20 166,000,973.17
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,422,781.20
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 核销 款项是否由关
单位名称 核销原因 履行的核销程序
性质 金额 联交易产生
中国五环工程 经公司管理层审
货款 1,568,781.20 债务重组 否
有限公司 批
合计 1,568,781.20
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 321,358,539.47
元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例 35.82%，相应计提的坏账准备年末
余额汇总金额 53,941,003.29 元。
（1） 合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 220,050,421.26 22,023,034.91 198,027,386.35
合计 220,050,421.26 22,023,034.91 198,027,386.35
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 274,329,020.67 24,001,219.89 250,327,800.78
合计 274,329,020.67 24,001,219.89 250,327,800.78
（2） 本年内账面价值发生的重大变动金额和原因
项目 变动金额 变动原因
报告期部分合同资产收款权
应收质保金 -52,300,414.43
利到期转入应收账款所致.
合计 -52,300,414.43
（3） 合同资产按坏账计提方法分类列示
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 220,050,421.26 100.00 22,023,034.91 10.01 198,027,386.35
其中：账龄组合 220,050,421.26 100.00 22,023,034.91 10.01 198,027,386.35
合计 220,050,421.26 100.00 22,023,034.91 — 198,027,386.35
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 274,329,020.67 100.00 24,001,219.89 8.75 250,327,800.78
其中：账龄组合 274,329,020.67 100.00 24,001,219.89 8.75 250,327,800.78
合计 274,329,020.67 100.00 24,001,219.89 — 250,327,800.78
年末余额
项目
合同资产 减值准备 计提比例（%）
合计 220,050,421.26 22,023,034.91 —
（续）
年初余额
项目
合同资产 减值准备 计提比例（%）
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
合同资产 减值准备 计提比例（%）
合计 274,329,020.67 24,001,219.89 —
（4） 合同资产计提坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提 其他
回 销
合同资产减值
准备
合计 24,001,219.89 -1,978,184.98 22,023,034.91
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 54,860,904.88 73,805,333.78
合计 54,860,904.88 73,805,333.78
（2） 年末已质押的应收款项融资
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 3,117,191.56
合计 3,117,191.56
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：无。
（4） 本年实际核销的应收款项融资：无。
（5） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况：无。
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 12,515,590.58 14,843,749.20
合计 12,515,590.58 14,843,749.20
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 151,802.34 68,705.03
保证金 11,656,467.89 11,732,941.38
出口退税 2,391,610.63 2,461,271.66
其他 1,175,982.58 2,464,550.10
合计 15,375,863.44 16,727,468.17
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 15,375,863.44 16,727,468.17
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 12,914,252.81 83.99 728,085.14 5.64 12,186,167.67
合计 15,375,863.44 100.00 2,860,272.86 — 12,515,590.58
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准
备
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 15,263,304.17 91.25 869,554.97 5.70 14,393,749.20
合计 16,727,468.17 100.00 1,883,718.97 — 14,843,749.20
年末余额 年初余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 例 计提理由 账面余额 坏账准备
（%）
付川 1,200,000.00 750,000.00
国家税务总局什
邡市税务局
单项金额未达到 本公司预
重要性标准的其 70,000.00 70,000.00 100.00 计无法收 264,164.00 264,164.00
他客户汇总 回
合计 2,461,610.63 2,132,187.72 — — 1,464,164.00 1,014,164.00
注：因子公司科新能源相关出口业务的货款尚未收回，故暂未申请出口退税，导
致该退税款的可收回性存在不确定性。
年末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 12,914,252.81 728,085.14 —
（续）
年初余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 15,263,304.17 869,554.97 —
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
应收款账面余额在本 — — —
年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -141,469.83 2,062,187.72 1,920,717.89
本年转回 750,000.00 750,000.00
本年转销
本年核销 194,164.00 194,164.00
其他变动
额
注：其他应收款各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见“三、重要会计政策及
会计估计 10.金融工具（4）金融工具减值 2）其他应收款的减值测试方法”。
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回 其他增加
销
坏账准备 1,883,718.97 1,920,717.89 750,000.00 194,164.00 2,860,272.86
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回 其他增加
销
合计 1,883,718.97 1,920,717.89 750,000.00 194,164.00 2,860,272.86
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
收回或转回金 确定原坏账准备计提比
单位名称 转回原因 收回方式
额 例的依据及其合理性
付川 750,000.00 货币资金 注
合计 750,000.00 — — —
注：该款项账龄已超 5 年。2024 年，本公司与四川客户四川宝利丰科技有限公司
及第三方自然人付川共同签订债权债务转让协议书，本公司将与四川宝利丰科技有限
公司于 2012 年及 2013 年签订的三份《买卖合同》形成的应收账款及孳息转让给付川，
转让价为 1,500,000.00 元，将应收付川的转让款计入其他应收款核算。于 2024 年 12 月
年末，本公司基于谨慎性原则，对该款项计提坏账准备。
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 194,164.00
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例(%)
国家税务总局什邡市税务局 出口退税 2,391,610.63 3 年以内 15.55 2,062,187.72
中国石化国际事业有限公司 投标保证
重庆招标中心 金
国家能源集团国际工程咨询 投标保证
有限公司 金
投标保证
广西心连心化学工业有限公
金、履约 1,300,000.00 1 年以内 8.45 65,000.00
司
保证金
特变电工供应链管理有限公 投标保证
司 金
合计 7,882,477.82 51.26 2,341,145.26
（7） 因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
（1） 预付款项账龄
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 72,059,632.14 100.00 117,597,730.77 100.00
注：预付款项年末余额较年初余额减少 45,538,098.63 元，减少 38.72%，主要系公
司将已到货的采购合同预付款转销，余额减少所致。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 50,436,223.82 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 69.99%。
（1） 存货分类
年末余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 140,350,695.99 11,358,513.07 128,992,182.92
在产品 215,884,130.13 8,604,008.09 207,280,122.04
库存商品 35,876,362.65 2,401,603.61 33,474,759.04
发出商品 82,393,041.72 747,633.08 81,645,408.64
合同履约成本 10,208,261.95 10,208,261.95
合计 484,712,492.44 23,111,757.85 461,600,734.59
（续）
年初余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 91,541,515.79 11,366,990.41 80,174,525.38
在产品 330,124,320.64 4,408,833.67 325,715,486.97
库存商品 40,000,013.96 2,660,368.24 37,339,645.72
发出商品 12,874,577.38 66,561.62 12,808,015.76
合同履约成本 6,931,185.81 6,931,185.81
合计 481,471,613.58 18,502,753.94 462,968,859.64
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 确认为存货的数据资源：无。
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,366,990.41 500,386.60 508,863.94 11,358,513.07
在产品 4,408,833.67 6,438,852.46 2,243,678.04 8,604,008.09
库存商品 2,660,368.24 725,031.52 983,796.15 2,401,603.61
发出商品 66,561.62 4,893,508.22 4,212,436.76 747,633.08
合计 18,502,753.94 12,557,778.80 7,948,774.89 23,111,757.85
（4） 合同履约成本本年摊销金额的说明：无。
项目 年末余额 年初余额
合同取得成本 9,063,712.25 13,543,453.72
增值税留抵税额 630,171.50 4,430,771.08
预缴税费 7,266.45
合计 9,693,883.75 17,981,491.25
注 1：其他流动资产年末余额较年初余额减少 8,287,607.50 元，减少 46.09%，主要
系本年随着产品的销售合同取得成本（经销费用）转销所致所致。
注 2：合同取得成本系本集团为取得客户订单，而支付给第三方的居间费用，截至
入，故列报在其他流动资产。
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值准 减值准
被投资单位 年初余额 备年初 权益法下确 计提 年末余额 备年末
减少投 其他综合 其他权 宣告发放现金 其
余额 增加投资 认的投资损 减值 余额
资 收益调整 益变动 股利或利润 他
益 准备
一、合营企业
二、联营企业
四川科德孚石化装
备有限公司
四川恒骅新能创新
科技有限公司 1,000,000.00 -17,744.80 982,255.20
（注）
合计 3,338,095.15 1,000,000.00 -358,058.98 3,980,036.17
注：2025 年 7 月，贵州川恒化工股份有限公司、朱家骅与本公司共同出资设立四川恒骅新能创新科技有限公司（以下简称恒骅新能公司），
其中本公司认缴出资 100 万元，持股比例 27.03%。截至 2025 年 12 月 31 日，因恒骅新能公司部分股东尚未完成实缴出资，本公司对恒骅新能的
权益按照本公司实缴出资额加上本公司按认缴出资比例应享有的留存收益金额确认。
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购 953,714.50 953,714.50
（2）其他转入
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 13,437.55 13,437.55
三、减值准备
四、账面价值
注：本公司本年增加的投资性房地产系通过与中国五环工程有限公司债务重组取
得。
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 253,856,263.30 234,428,278.80
固定资产清理
合计 253,856,263.30 234,428,278.80
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 生产用设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
一、账面原值
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 生产用设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
其中：（1）购置 285,000.00 6,117,967.95 1,299,945.13 269,886.41 474,670.99 8,447,470.48
（2）在建工程转入 8,790,822.59 25,785,624.79 828,540.39 35,404,987.77
其中：处置或报废 224,271.84 11,352,971.55 409,268.34 652,917.06 398,872.99 13,038,301.78
二、累计折旧
其中：计提 7,964,334.58 12,173,976.32 1,378,995.56 164,963.64 993,247.44 22,675,517.54
其中：处置或报废 29,806.72 9,871,533.46 388,804.93 620,271.21 378,929.25 11,289,345.57
三、减值准备
四、账面价值
注：本集团固定资产年末受限情况详见本财务报表附注“五、18.所有权或使用权
受到限制的资产”。
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4） 未办妥产权证书的固定资产：无。
项目 年末余额 年初余额
在建工程 29,783,389.49 15,925,834.79
工程物资
合计 29,783,389.49 15,925,834.79
（1） 在建工程情况
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
高端过程装备智能制
造项目 618,022.33 618,022.33
数字化升级及洁净化
改造项目 11,114,205.33 11,114,205.33
氢能及特材研发中心
建设项目 184,888.70 184,888.70
高端装备数智化生产
及研发基地项目 27,597,511.15 27,597,511.15
单项金额未达到重要
性标准的其他项目汇 2,185,878.34 2,185,878.34 4,008,718.43 4,008,718.43
总
合计 29,783,389.49 29,783,389.49 15,925,834.79 15,925,834.79
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 转入固定资 年末余额
其他减少
产、无形资产
高端过程装备智能制
造项目[注 1] 618,022.33 7,705,762.27 7,124,698.95 1,199,085.65
数字化升级及洁净化
改造项目[注 2] 11,114,205.33 12,278,840.11 23,393,045.44
氢能及特材研发中心
建设项目[注 3] 184,888.70 1,859,830.60 739,026.56 1,305,692.74
高端装备数智化生产
及研发基地项目[注 27,969,192.57 371,681.42 27,597,511.15
单项金额未达到重要
性标准的其他项目汇 4,008,718.43 4,118,102.12 5,940,942.21 2,185,878.34
总
合计 15,925,834.79 53,931,727.67 37,569,394.58 2,504,778.39 29,783,389.49
注：在建工程的其他减少，系因公司根据新增 80 亩土地的建设规划，对原募集资
金投资项目进行整合、变更所致。
（续）
工程累计投 其中：本年 本年利息
预算数（万 工程进 利息资本
工程名称 入占预算比 利息资本化 资本化率 资金来源
元） 度（%） 化累计金额
例（%） 金额 （%）
数字化升级及洁
净化改造项目[注 6,317.40 84.36 100.00 募集资金
高端装备数智化
生产及研发基地 39,751.50 36.11 37.00 募集资金
项目[注 4]
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投 其中：本年 本年利息
预算数（万 工程进 利息资本
工程名称 入占预算比 利息资本化 资本化率 资金来源
元） 度（%） 化累计金额
例（%） 金额 （%）
单项金额未达到
重要性标准的其 — — — 自筹资金
他项目汇总
合计 46,068.90 — —
注 1：“高端过程装备智能制造项目”系本公司对现有厂区进行扩能改造，该项目
分为两个高端车间建设。对于高端一车间，于 2023 年 1 月 18 日本公司与总包方签订
《高端过程装备智能制造项目工程建设施工合同》，于 2023 年 10 月 28 日签订增补协
议《建设工程施工合同》，于 2023 年 3 月 7 日取得施工许可证，并于本年转固；对于
高端二车间，由于受宏观经济环境的复杂变化及下游行业投资周期波动等影响，本公
司面临的市场环境较项目早期规划发生了一定变化，公司出于谨慎性原则，控制了投
资节奏，目前处于职业卫生评价、前期设计阶段，截至 2024 年 12 月 31 日止主体土建
工程尚未开工。鉴于上述原因，2024 年 3 月 28 日公司召开第六届董事会第五次会议，
审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将高端过程装备智能制造项
目预定可使用状态时间均延期至 2025 年 12 月。
公司于 2025 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于变更
部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将目前在建募投项目“高端过程装备智能
制造项目”以及“氢能及特材研发中心项目”尚未完成的建设内容与公司新增 80 亩土
地的建设需求进行整合和变更。2025 年 7 月，公司对本项目的募集资金专户进行了注
销。
注 2：“数字化升级及洁净化改造项目”系本公司对现有的数字化管理能力进行升
级、对部分老旧设备进行更新换代。该项目分为数字化升级项目硬件及软件和洁净化
改造项目，数字化升级项目硬件及软件项目包含信息化升级项目 15 项，本公司本年已
开始实施其中的 8 项；截至 2024 年 12 月 31 日止，洁净化改造项目第一批次的新风处
理系统、油漆 VOC 处理系统、环保喷砂系统，无需安装调试的设备已转入固定资产，
需安装调试的设备处于安装、调试阶段；其余项目处于技术调研、评审阶段。鉴于上
述原因，2024 年 3 月 28 日公司召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于募集
资金投资项目延期的议案》，同意将数字化升级及洁净化改造项目的预定可使用状态
时间均延期至 2025 年 12 月。2025 年 12 月 31 日，本项目达到预定可使用状态并结项。
注 3：“氢能及特材研发中心建设项目”系本公司将增设研发所需的先进设计软件、
检验检测设备，并引入高端人才，对制氢、储氢、加氢、高端特殊材料等方面进行应
用研究。该项目分为氢能研发中心建设项目和特材研发实验室建设，对于氢能研发中
心建设项目，截至 2024 年 12 月 31 日止已完成项目总体方案评审，开展了部分软件选
购、部分场地基建、模拟件试制等工作；对于特材研发实验室建设，截至 2024 年 12 月
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
累积研发实力的角度考虑，公司对氢能及特材研发中心建设项目整体工作进度进行了
顺延。鉴于上述原因，2024 年 3 月 28 日公司召开第六届董事会第五次会议，审议通过
了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将氢能及特材研发中心建设项目预定
可使用状态时间延期至 2027 年 8 月。
公司于 2025 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于变更
部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将目前在建募投项目“高端过程装备智能
制造项目”以及“氢能及特材研发中心项目”尚未完成的建设内容与公司新增 80 亩土
地的建设需求进行整合和变更。2025 年 7 月，公司对本项目的募集资金专户进行了注
销。
注 4： 2025 年 3 月 27 日召开第六届董事会第九次会议、第六届监事会第八次会议，
审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将目前在建募投项
目“高端过程装备智能制造项目”以及“氢能及特材研发中心项目”尚未完成的建设
内容与公司新增 80 亩土地的建设需求进行整合和变更。整合变更后，新项目名称为
“科新机电高端装备数智化生产及研发基地项目”，并对新项目募集资金内部的投入
计划进行必要的、合理的调整，“高端过程装备智能制造项目”和“氢能及特材研发
中心项目”两项目中截至 2025 年 2 月 28 日尚未使用的募集资金合计 29,951.80 万元
（含利息收入及理财收益，实际转出金额以转出当日募集资金专户余额为准）将用于
整合变更后的新项目建设。同时将在建募投项目“数字化升级及洁净化改造项目”募
集资金使用计划由 9,205.98 万元调整至 6,317.40 万元，调减的 2,888.58 万元募集资金也
将用于新项目的建设。2025 年 4 月 21 日，公司 2024 年度股东大会审议通过了上述议
案。
（3） 本年计提在建工程减值准备情况：无。
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
其中：（1）购置 84,383.24 109,293.71 193,676.95
（2）在建工程转
入 2,164,406.81 2,164,406.81
二、累计摊销
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
其中：计提 585,618.46 19,999.92 1,049,528.89 1,655,147.27
三、减值准备
四、账面价值
注：无形资产本年末受限情况详见本财务报表附注“五、18.所有权或使用权受到
限制的资产”。
（2） 确认为无形资产的数据资源:无。
（3） 未办妥产权证书的土地使用权：无。
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
信用减值准备 169,483,022.07 27,119,131.31 105,201,314.02 16,094,099.63
资产减值准备 48,753,425.83 7,389,246.61 47,663,202.25 7,213,543.16
递延收益 7,088,932.50 1,063,339.88 5,941,662.59 891,249.39
可抵扣亏损 886,471.36 221,617.84
预计负债 634,612.12 95,191.82 461,861.77 69,279.27
内部交易未实现利
润
合计 227,245,747.23 35,859,772.84 160,935,433.07 24,606,927.45
（2） 未经抵销的递延所得税负债：无。
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4） 未确认递延所得税资产明细：
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,795,567.69
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 1,795,567.69
注：由于子公司科新能源未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此
未对其可抵扣亏损确认递延所得税资产。
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 1,795,567.69 —
（1）其他非流动资产明细
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 60,040,261.30 3,618,633.07 56,421,628.23
预付工程设备款 32,144,943.93 32,144,943.93
合计 92,185,205.23 3,618,633.07 88,566,572.16
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 64,119,385.94 5,159,228.42 58,960,157.52
预付工程设备款 6,176,745.15 6,176,745.15
合计 70,296,131.09 5,159,228.42 65,136,902.67
注 1：合同资产系本公司根据财务报表流动性，将收款权利预计发生在 1 年以上的
合同资产重分类至“其他非流动资产”列示。
注 2：其他非流动资产年末余额较年初余额增加 21,889,074.14 元，增加 31.14%，
主要系预付工程设备款增加所致。
（2）合同资产按坏账计提方法分类列示
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 60,040,261.30 100.00 3,618,633.07 6.03 56,421,628.23
合计 60,040,261.30 100.00 3,618,633.07 — 56,421,628.23
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 64,119,385.94 100.00 5,159,228.42 8.05 58,960,157.52
合计 64,119,385.94 100.00 5,159,228.42 — 58,960,157.52
合同资产按组合计提减值准备
年末余额
项目
合同资产 减值准备 计提比例（%）
合计 60,040,261.30 3,618,633.07 —
（3）其他非流动资产中合同资产计提减值准备情况
项目 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销/核销 其他 年末余额
应收质保金 5,159,228.42 -1,540,595.35 3,618,633.07
合计 5,159,228.42 -1,540,595.35 3,618,633.07
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银行承兑汇票、保函
保证金、拟购买银行
货币资金 147,618,459.43 147,618,459.43 保证
理财产品而冻结的银
行存款
应收款项融资 3,117,191.56 3,117,191.56 质押 票据池业务质押
固定资产 160,249,324.71 75,913,388.00 抵押 办理银行融资
无形资产 5,053,981.80 2,911,169.28 抵押 办理银行融资
合计 316,038,957.50 229,560,208.27
（续）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银行承兑汇票、保函
货币资金 44,926,448.88 44,926,448.88 保证
保证金
应收款项融资 8,191,914.06 8,191,914.06 质押 票据池业务质押
固定资产 154,308,382.50 75,912,010.43 抵押 办理银行融资
无形资产 5,053,981.80 3,012,249.00 抵押 办理银行融资
合计 212,480,727.24 132,042,622.37
注 1：2025 年 6 月 16 日，本公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订《最
高额抵押合同》（2025 年什邡（抵）字 0131 号）。约定本公司以评估价值为 6,002.65
万元的 5 项国有土地建设用地使用权/房屋（构筑物）所有权作为抵押物，为与中国工
商银行股份有限公司什邡支行自 2025 年 6 月 16 日至 2031 年 6 月 15 日期间，在人民币
信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金
融衍生类产品协议、贵金属（包括黄金、白银、铂金等金属品种）租借合同及其他文
件提供担保。
截至 2025 年 12 月 31 日止，上述抵押物账面原值 39,236,919.94 元，账面价值
无形资产账面原值 3,403,025.00 元，账面价值 2,024,799.47 元。
注 2：2022 年 7 月 19 日，本公司与中国银行股份有限公司什邡支行签订《最高额
抵押合同》（2022 年什公抵字第 003 号），约定本公司以评估价值合计 8,054.29 万元
的 3 项国有土地建设用地使用权/房屋（构筑物）所有权作为抵押物，为与中国银行股
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
份有限公司什邡支行 2022 年 7 月 19 日至 2027 年 7 月 31 日期间签订的借款、贸易融
资、保函、资金业务及其他授信合同提供最高 7,000 万元的最高额担保。
截至 2025 年 12 月 31 日止，上述抵押物账面原值 99,558,200.39 元，账面价值
元。
注 3：2022 年 10 月 18 日，本公司与兴业银行股份有限公司德阳分行签订《最高额
抵押合同》（兴银蓉（额抵）2210 第 22532 号），约定本公司以 7 项不动产作为抵押
物，在 2022 年 10 月 18 日至 2024 年 9 月 18 日期间，为与兴业银行股份有限公司德阳
分行 2022 年 10 月 18 日签订的编号兴银蓉（授）2210 第 60687 号的《额度授信合同》
及其项下所有“分合同”提供最高 4,000 万元的最高额担保。
合同》（兴银蓉（额抵）2410 第 39156 号），本合同约定的最高额抵押权设立前已经
存在的抵押权人对债务人签署日期在 2022 年 10 月 18 日签订的《最高额抵押合同》
（兴银蓉（额抵）2210 第 22532 号）的债权，双方协商同意转入本合同抵押担保的债
权。约定本公司以 7 项不动产作为抵押物，为与兴业银行股份有限公司德阳分行自
的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担
保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议及其他文件
提供担保。
截至 2025 年 12 月 31 日止，上述抵押物账面原值 17,602,586.32 元，账面价值
注 4：2023 年 12 月 5 日，本公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订《最
高额抵押合同》（2023 年什邡（抵）字 0079 号）。约定本公司以评估价值为 927.32 万
元的 7 项国有土地建设用地使用权/房屋（构筑物）所有权作为抵押物，为与中国工商
银行股份有限公司什邡支行自 2023 年 12 月 5 日至 2029 年 12 月 4 日期间，在人民币
用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融
衍生类产品协议、贵金属（包括黄金、白银、铂金等贵金属品种）租借合同及其他文
件提供担保。
截至 2025 年 12 月 31 日止，上述抵押物账面原值 7,889,156.60 元，账面价值
无形资产账面原值 1,650,956.80 元，账面价值 886,369.81 元。
注 5：2023 年 12 月 5 日，本公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订《最
高额抵押合同》（2023 年什邡（抵）字 0080 号）。约定本公司以评估价值为 234.43 万
元的 5 项国有土地建设用地使用权/房屋（构筑物）所有权作为抵押物，为与中国工商
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
银行股份有限公司什邡支行自 2023 年 12 月 5 日至 2029 年 12 月 4 日期间，在人民币
用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融
衍生类产品协议、贵金属（包括黄金、白银、铂金等贵金属品种）租借合同及其他文
件提供担保。
截至 2025 年 12 月 31 日止，上述抵押物账面原值 1,016,443.26 元，账面价值
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 94,484,503.09 63,403,069.69
合计 94,484,503.09 63,403,069.69
注 1：应付票据年末余额较年初余额增加 31,081,433.40 元，增加 49.02%，主要系
本年度以票据方式支付货款的规模增加所致。
注 2：本年末不存在已到期未支付的应付票据。
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付账款合计 119,111,172.57 118,665,393.57
其中：1 年以上 14,578,799.17 10,112,641.88
应付账款年末余额、年初余额中包含已背书在资产负债表日尚未到期的应收票据
未终止确认金额如下：
项目 年末余额 年初余额
已背书在资产负债表日尚未到期
的应收票据未终止确认金额
已转让在资产负债表日尚未到期
的应收账款债权凭证（注）
合计 10,619,756.04 5,299,599.50
注：已转让在资产负债表日尚未到期的应收账款债权凭证系本公司收取的并在资
产负债表日已对外转让的建信融通。
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款：
单位名称 年末余额 账龄 账龄超过 1 年未偿还或结转的原因
四川川浦融科技有 2-3 年、5 年以
限公司 上
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 账龄 账龄超过 1 年未偿还或结转的原因
该供应商货款存在争议，尚未协商
湖州惠鹏达节能环
保科技有限公司
支付
合计 3,240,803.42
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 7,429,560.73 5,508,930.56
合计 7,429,560.73 5,508,930.56
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
工程款 1,431,757.85 1,356,503.63
设备款 5,237,368.82 3,327,030.26
保证金 334,000.00 274,000.00
其他 426,434.06 551,396.67
合计 7,429,560.73 5,508,930.56
注：其他应付款年末余额较年初余额增加 1,920,630.17 元，增加 34.86%，主要系
应付设备款采购增加所致。
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款：无。
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
合同负债 333,907,614.78 458,743,509.23
合计 333,907,614.78 458,743,509.23
（2） 账龄超过 1 年的重要合同负债：无。
（3） 本年账面价值发生重大变动情况：无。
（1） 应付职工薪酬分类
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 26,240,992.37 143,762,592.59 146,459,998.41 23,543,586.55
离职后福利-设定提存计
划
合计 26,240,992.37 155,282,989.29 157,980,395.11 23,543,586.55
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 5,759,415.05 5,759,415.05
社会保险费 6,096,613.22 6,096,613.22
其中：医疗保险费 5,340,486.02 5,340,486.02
工伤保险费 756,127.20 756,127.20
住房公积金 6,773,599.00 6,773,599.00
工会经费和职工
教育经费
合计 26,240,992.37 143,762,592.59 146,459,998.41 23,543,586.55
注：年末工资余额主要系 2025 年末计提尚未发放的工资和奖金，已于 2026 年 1-2
月发放，无拖欠性质工资。
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 11,104,047.36 11,104,047.36
失业保险费 416,349.34 416,349.34
合计 11,520,396.70 11,520,396.70
项目 年末余额 年初余额
增值税 8,187,505.61 195,346.41
企业所得税 14,057,654.20 5,280,489.70
城市维护建设税 559,499.60 4,883.66
教育费附加 241,108.24 2,930.19
印花税 202,535.32 248,835.39
地方教育费附加 160,738.82 1,953.46
个人所得税 205,713.62 182,616.63
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
水利建设基金 1,332.81 3,324.48
环保税 3,718.29 2,577.84
资源税 214.28
房产税 18,488.56 18,488.56
土地税 6,711.00 6,711.00
合计 23,645,006.07 5,948,371.60
注：应交税费年末余额较年初余额增加 17,696,634.47 元，增加 297.50%，主要系本
年 12 月实现收入高于上年同期收入，导致 2025 年末应交增值税较高；以及本年计提的
减值损失发生额较上年增加 255.59%，2025 年应纳税所得税额调增增加，导致 2025 年
末应交企业所得税余额较高。
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 6,562,139.27 14,121,323.60
合同负债—连云港虹科新材料有限公司
（注）
将于下一会计年度到期的预计负债 634,612.12
合计 30,477,751.39 37,402,323.60
注：由于客户连云港虹科新材料有限公司项目终止，本公司 2024 年与连云港虹科
新材料有限公司达成终止解除协议，根据协议，连云港虹科新材料有限公司支付的预
付款项，本公司将根据未来双方合作情况按协议约定逐步退还，故本公司于 2024 年将
收取的合同预收款重分类至其他流动负债。
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 461,861.77
合计 461,861.77
本公司根据合同条款、现有知识及历史经验，就出售、维修及改造所售商品向客
户提供的售后质量维修估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，
且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
（1） 递延收益分类
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 5,941,662.59 1,707,680.00 560,410.09 7,088,932.50 收到政府拨款
合计 5,941,662.59 1,707,680.00 560,410.09 7,088,932.50
（2） 政府补助项目
其
本年计入 与资产相
他
政府补助项目 年初余额 本年新增 其他收益 年末余额 关/与收
变
金额 益相关
动
“互联网+智能制造”试
与资产相
点项目专项补助资金 137,500.00 25,000.00 112,500.00 关
（注 1）
展资金（注 2） 2,533,724.43 105,571.84 2,428,152.59 关
<数字化焊接系统建设> 与资产相
奖补资金（注 3） 1,813,924.40 457,680.00 236,753.36 2,034,851.04 关
<高端过程装备智能制
与资产相
造项目(车间一)>设备更 1,456,513.76 161,834.88 1,294,678.88 关
新奖补资金（注 4）
<漆雾处理装置升级改
与资产相
造项目>2022 年省级工 1,250,000.00 31,250.01 1,218,749.99 关
业发展资金（注 5）
合计 5,941,662.59 1,707,680.00 560,410.09 7,088,932.50
注 1：根据德阳市财政局和德阳市经济和信息化委员会《关于下达 2015 年市级
“互联网+智能制造”试点项目专项补助资金的通知》（德市建【2015】42 号）文，本
公司于 2015 年 11 月 9 日收到工信局 2015 年互联网专项补助资金 25 万元。“互联网+
智能制造”试点项目—软件设备于 2020 年 7 月安装完毕，该笔政府补助于 2020 年 7 月
起开始摊销，摊销期限为 10 年。
注 2：根据四川省财政厅、四川省经济和信息化厅《关于下达 2020 年第一批工业
发展资金和中小企业发展专项资金的通知》（川财建[2020]35 号），本公司于 2020 年
注 3：根据《德阳市财政局 德阳市经济和信息化局关于下达 2024 年省级以大规模
技术改造带动工业领域设备更新资金的通知》，本公司于 2024 年 12 月 20 日收到财政
补助资金 1,830,720.00 元，资金主要用于购买机器设备，本公司于收到补助当月按照设
备剩余平均使用年限摊销，摊销期限为 109 月。
本公司于 2025 年 5 月 29 日收到该项目财政补助资金 457,680 元，并于收到补助当
月按照设备剩余平均使用年限摊销，摊销期限为 104 月。
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 4：根据《四川省财政厅 四川省经济和信息化厅关于下达 2024 年第四批省级工
业发展专项资金的通知》，本公司于 2024 年 12 月 20 日收到财政补助资金 1,470,000.00
元，资金主要用于购买机器设备，本公司于收到补助当月按照设备剩余平均使用年限
摊销，摊销期限为 109 月。
注 5：根据德阳市生态环境局关于报请审定《2022 年省级工业发展资金（制造强省
试点专项，大气污染染防治方向）使用方案》的请示，本公司于 2025 年 2 月 28 日收到
财政补助资金 1,250,000.00 元，资金主要用于漆雾处理装置升级改造项目。该项目于
个月。
本年增减变动（+、—）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 273,923,271.00 273,923,271.00
合计 273,923,271.00 273,923,271.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 761,253,684.90 761,253,684.90
其他资本公积 1,930,404.92 1,930,404.92
合计 763,184,089.82 763,184,089.82
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 5,023,865.34 3,960,262.20 2,184,401.89 6,799,725.65
合计 5,023,865.34 3,960,262.20 2,184,401.89 6,799,725.65
注：专项储备年末余额较年初余额增加 1,775,860.31 元，增加 35.35%，系本集团
本年按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）的相关规
定计提的安全生产费金额大于支付金额所致。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 80,856,778.28 8,208,476.24 89,065,254.52
合计 80,856,778.28 8,208,476.24 89,065,254.52
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
上年年末余额 509,421,827.05 420,156,210.22
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 509,421,827.05 420,156,210.22
加：本年归属于母公司所有者的净利润 64,017,706.99 169,290,391.58
其他
减：提取法定盈余公积 8,208,476.24 17,022,422.42
应付普通股股利（注） 65,193,736.87 63,002,352.33
本年年末余额 500,037,320.93 509,421,827.05
注：本公司 2025 年 4 月 21 日召开的 2024 年度股东大会决议通过《关于 2024 年度
利润分配预案的议案》：以本公司现有总股本 273,923,271.00 股为基数，向全体股东每
税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。本公司于 2025 年 5 月 14 日实际发放现
金股利 65,193,736.87 元。
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,142,841,554.82 862,084,627.49 1,210,331,882.32 875,753,321.53
其他业务 5,636,577.89 252,649.93 5,277,096.52 1,337,529.08
合计 1,148,478,132.71 862,337,277.42 1,215,608,978.84 877,090,850.61
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
本年发生额
合同分类
营业收入 营业成本
按产品类型 1,148,478,132.71 862,337,277.42
其中：天然气化工设备 457,222,029.38 336,158,289.60
石油炼化设备 298,479,613.51 221,647,468.99
煤化工设备 222,363,539.78 178,863,976.63
油气装备 98,631,698.02 79,912,381.34
新能源高端装备 66,071,089.22 45,502,437.35
其他 5,710,162.80 252,723.51
按经营地区分类 1,148,478,132.71 862,337,277.42
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
合同分类
营业收入 营业成本
其中：国内销售 1,139,214,006.72 855,740,896.98
国外销售 9,264,125.99 6,596,380.44
按合同类型分类 1,148,478,132.71 862,337,277.42
其中：固定造价合同 1,148,478,132.71 862,337,277.42
成本加成合同
按商品转让的时间分类 1,148,478,132.71 862,337,277.42
其中：某一时点转让 1,148,478,132.71 862,337,277.42
某一时段内转让
按合同期限分类 1,148,478,132.71 862,337,277.42
其中：长期合同
短期合同 1,148,478,132.71 862,337,277.42
按销售渠道分类 1,148,478,132.71 862,337,277.42
其中：直接销售 1,148,478,132.71 862,337,277.42
通过经销商销售
按行业类别 1,148,478,132.71 862,337,277.42
其中：高端过程装备制造业 1,140,923,826.82 860,377,817.65
贸易业 1,917,728.00 1,706,809.84
其他 5,636,577.89 252,649.93
合计 1,148,478,132.71 862,337,277.42
（3） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 131,402.70 万元。
（4） 合同中可变对价相关信息:无。
（5） 重大合同变更或重大交易价格调整：无。
（6） 本年按客户归集的前五名营业收入汇总金额 689,438,484.73 元，占本年
营业收入合计数的比例 60.03%。
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,558,583.74 3,117,504.75
教育费附加 1,100,218.64 1,338,322.51
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 1,908,782.40 1,776,318.45
地方教育费附加 733,479.08 892,214.99
印花税 590,919.58 720,372.69
土地使用税 627,070.20 609,083.06
车船税 18,919.04 18,928.94
水利建设基金 3,787.08 17,523.11
环保税 11,162.31 9,857.13
合计 7,552,922.07 8,500,125.63
项目 本年发生额 上年发生额
合同取得成本费用 20,435,930.22 8,751,420.53
职工薪酬 7,940,583.22 8,722,153.80
投标费 3,967,567.30 2,026,278.98
业务招待费 2,934,169.46 3,518,920.57
差旅费 1,881,666.21 2,457,212.75
办公费 1,029,777.99 576,721.55
车辆使用费 324,371.40 269,047.55
广告宣传费 200,125.90 284,853.32
折旧费 46,142.26 88,741.39
其他费用 422,813.36 84,201.06
合计 39,183,147.32 26,779,551.50
注：销售费用本年发生额较上年发生额增加 12,403,595.82 元，增加 46.32%，主要
系本年营业收入中需要支付合同取得成本的收入大于 2024 年度所致。
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 35,872,519.85 37,458,783.02
折旧费 5,030,176.05 3,462,221.16
办公费 4,579,898.15 3,706,422.62
业务招待费 4,321,503.00 3,546,946.67
安全生产费 3,960,262.20 4,529,136.69
聘请中介机构费 2,451,500.51 1,059,154.32
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
无形资产摊销 1,655,147.27 1,456,918.79
修理费 1,486,891.88 920,516.09
差旅费 907,891.42 1,082,293.18
车辆使用费 669,762.38 703,267.57
通讯费 146,482.75 148,405.27
宣传费 5,800.00 203,099.01
其他费用 884,425.86 567,810.97
合计 61,972,261.32 58,844,975.36
项目 本年发生额 上年发生额
直接投入 24,933,513.08 28,014,374.01
职工薪酬 11,988,469.10 11,705,968.65
其他研发费用 1,554,643.07 2,005,020.72
合计 38,476,625.25 41,725,363.38
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 881,261.15 2,058,069.05
加：汇兑损失 35,804.17 23,466.53
加：手续费 1,065,108.32 502,711.05
合计 219,651.34 -1,531,891.47
注：本年财务费用发生额较上年发生额增加 1,751,542.81 元，增加 114.34%，主要
系本公司本年利用暂时闲置资金取得的存款利息收入减少所致。
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
先进制造业企业增值税进项税额加计抵减 5,077,621.22 4,399,182.11
国家先进制造业集群奖励 100,000.00 470,000.00
企业管理团队倍增奖励 72,406.25 300,000.00
外经贸发展项目资金 250,200.00 232,000.00
递延收益摊销结转利润 560,410.09 160,853.68
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
优势企业奖励金 127,593.75
什邡市经济和信息化局销售奖励 99,000.00
出口信用保险补贴 157,066.10 93,300.00
代扣个人所得税手续费返还 116,725.65 85,849.71
退役士兵税收优惠 129,750.00 74,250.00
一次性扩岗补助款 64,500.00
青年就业见习补贴 36,570.00
直联站服务补贴款 20,000.00
稳岗补贴 4,662.24
校园招聘活动经费 2,500.00
新成长劳动力补贴 37,000.00 2,000.00
企业用电补助资金 1,844.00
德阳市制造业智能化改造数字化转型专项资金 200,000.00
支持工业企业扩产增效 250,000.00
其他零星政府补助 10,000.00
合计 6,961,179.31 6,473,105.49
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,844,846.06 8,624,707.69
权益法核算的长期股权投资收益 -358,058.98 -20,896.25
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -376,200.00 750,000.00
合计 7,110,587.08 9,353,811.44
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -65,225,392.08 -12,016,307.84
应收票据坏账损失 -502,543.28 1,615,022.80
其他应收款坏账损失 -1,170,717.89 262,114.62
合计 -66,898,653.25 -10,139,170.42
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -12,557,778.80 -15,203,451.59
合同资产减值损失 3,518,780.33 3,987,075.61
合计 -9,038,998.47 -11,216,375.98
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 -62,855.68 59.62
其中：固定资产处置收益 -62,855.68 59.62
合计 -62,855.68 59.62
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 191,428.02 191,428.02
其中：固定资产毁损报废利得 191,428.02 191,428.02
无法支付的应付账款 329,666.06 975,901.34 329,666.06
其他 30,300.00 77,164.90 30,300.00
合计 551,394.08 1,053,066.24 551,394.08
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,615,662.36 1,101.14 1,615,662.36
其中：固定资产毁损报废损失 1,615,662.36 1,101.14 1,615,662.36
对外捐赠支出 214,700.00 2,073,380.00 214,700.00
其他 290,402.32 1,771,519.04 290,402.32
合计 2,120,764.68 3,846,000.18 2,120,764.68
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 22,473,274.78 29,810,207.33
递延所得税费用 -11,252,845.39 -3,222,098.87
合计 11,220,429.39 26,588,108.46
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 75,238,136.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,285,720.47
子公司适用不同税率的影响 -1,557,054.69
调整以前期间所得税的影响 14,566.81
权益法投资收益的影响 53,708.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,399,525.73
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响
加计扣除费用的影响 -1,424,929.21
所得税费用合计 11,220,429.39
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 881,261.15 2,058,069.05
政府补助 2,868,352.35 5,053,689.99
代扣个人所得税手续费返还 123,729.19 91,000.69
违约金 76,896.98
其他 8,995.69
合计 3,882,338.38 7,279,656.71
项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 5,338,720.85 7,040,269.38
办公费 6,028,455.40 3,210,409.24
合同取得成本 16,270,001.66 14,164,507.20
营业外支出 220,485.39 3,081,119.46
差旅费 3,231,543.83 3,539,505.93
安全生产费 57,430.91 1,359,640.97
聘请中介机构费 2,560,424.61 1,122,703.58
技术开发费 313,897.42 145,109.44
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
投标费 1,878,241.47 2,147,855.72
保证金 1,672,656.49 2,255,843.06
备用金 2,818,151.74 1,232,114.32
受限货币资金的增加 11,692,010.55 3,813,133.38
其他付现费用及往来款 7,699,469.78 3,962,036.52
合计 59,781,490.10 47,074,248.20
（2） 与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品到期收回本金 2,094,000,000.00 2,054,000,000.00
合计 2,094,000,000.00 2,054,000,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 1,883,000,000.00 1,900,000,000.00
合计 1,883,000,000.00 1,900,000,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品到期收回本金 2,094,000,000.00 2,054,000,000.00
理财产品利息收入 7,844,846.06 8,624,707.69
合计 2,101,844,846.06 2,062,624,707.69
项目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 1,883,000,000.00 1,900,000,000.00
拟购买银行理财产品而冻结的
银行存款
合计 1,974,000,000.00 1,900,000,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金:无。
（4） 以净额列报现金流量的说明
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
与经营活动有关的现
“收到的其他与经营
金中的“受限货币资 属于周转快、期限短
活动有关的现金”与 对财务报表无重大影
金的变动”、“保证 项目的现金流入和现
“支付的其他与经营 响
金”及“备用金”采 金流出
活动有关的现金”
用净额法列示
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流
量的重大活动及财务影响
项目 本年发生额 上年发生额
背书转让的商业汇票金额 301,442,701.00 392,673,909.44
其中：支付材料采购款 298,145,275.60 391,106,569.44
支付非流动资产购置款 3,297,425.40 1,567,340.00
合计 301,442,701.00 392,673,909.44
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 64,017,706.99 169,290,391.58
加：资产减值准备 9,038,998.47 11,216,375.98
信用减值准备 66,898,653.25 10,139,170.42
固定资产折旧 22,675,517.54 18,830,620.76
投资性房地产折旧 13,437.55
无形资产摊销 1,655,147.27 1,456,918.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
固定资产、无形资产和其他长期资产报废损失
（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） -21,262.91 -4,982.70
投资损失（收益以“-”填列） -7,486,787.08 -8,603,811.44
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -11,252,845.39 -3,222,098.87
存货的减少（增加以“-”填列） -11,189,653.75 136,165,472.80
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 11,628,761.42 -95,776,160.42
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -83,730,659.69 -139,817,025.09
其他 -8,768,880.33 2,496,228.66
经营活动产生的现金流量净额 54,965,223.36 102,172,141.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
现金的年末余额 280,893,427.38 250,074,858.74
减：现金的年初余额 250,074,858.74 105,437,100.20
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 30,818,568.64 144,637,758.54
（2） 供应商融资安排：无。
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额：无。
（4） 本年收到的处置子公司的现金净额：无。
（5） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 280,893,427.38 250,074,858.74
其中：库存现金 10,252.88 10,291.84
可随时用于支付的银行存款 280,870,217.61 250,064,566.90
可随时用于支付的其他货币资金 12,956.89
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 280,893,427.38 250,074,858.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
（6） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。
（7） 不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等
项目 本年金额 上年金额
价物的理由
银行承兑汇票、保函 保证金使用受限、不
保证金 能随时支取
拟购买银行理财产品 使用受限、不能随时
而冻结的银行存款 支取
合计 147,618,459.43 44,926,448.88
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：美元 244,304.88 7.0288 1,717,170.14
欧元 10.00 8.2355 82.36
应收账款
其中：美元 152,414.25 7.0288 1,071,289.28
应付账款
其中：美元 50,000.00 7.0288 351,440.00
本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 1,638,451.08 886,485.39
与租赁相关的总现金流出 1,663,610.58 1,107,840.00
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
直接投入 24,933,513.08 28,014,374.01
职工薪酬 11,988,469.10 11,705,968.65
其他研发费用 1,554,643.07 2,005,020.72
合计 38,476,625.25 41,725,363.38
其中：费用化研发支出 38,476,625.25 41,725,363.38
资本化研发支出
本集团本年无资本化研发项目，无重要外购在研项目。
七、 合并范围的变更
本集团本年未发生合并范围变更。
八、 在其他主体中的权益
（1）企业集团构成
持股比例
注册 主要 业务 （%）
子公司名称 注册地 取得方式
资本 经营地 性质
直接 间接
四川科新能源环 四川省什邡 四川省什邡
保科技有限公司 市 市
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
注册 主要 业务 （%）
子公司名称 注册地 取得方式
资本 经营地 性质
直接 间接
科新重装（宁
宁夏宁东能 宁夏宁东能 机械
夏）化工设备有 2,000.00 万元 100.00 新设设立
源化工基地 源化工基地 制造
限公司
（2）重要的非全资子公司：无。
（1） 重要的合营企业或联营企业：无。
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业
投资账面价值合计 3,980,036.17 3,338,095.15
下列各项按持股比例计算的合计数 —
--净利润 -358,058.98 -20,896.25
--其他综合收益
--综合收益总额 -358,058.98 -20,896.25
（3） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（5） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（6） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
九、 政府补助
本年新增补 本年计入营业 本年转入其 本年其 与资产/收
会计科目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 他变动 益相关
递延收益 5,941,662.59 1,707,680.00 560,410.09 7,088,932.50 与资产相关
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 6,844,453.66 6,387,255.78
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十、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、其他权益工具投资、应
付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注五。本集团在日常活动中
面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险和商品价格风险）、信用风
险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司出口业务以美元、欧元、
日元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12
月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。
美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 年末余额 年初余额
货币资金–美元 244,304.88 2,533.06
货币资金–欧元 10.00
应收账款–美元 152,414.25 49,936.25
其他应收款-美元
应付款项–美元 50,000.00 63,137.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产（包括收款权利预计发生在1年
以上的合同资产）等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为降低信用风险，本集团由营销部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审
核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。截至2025年12月31日止，本集团应
收账款和合同资产合计前五名金额合计：321,358,539.47元，占应收账款和合同资产年
末余额合计数的比例35.82%。
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或
多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营
成果出现重大不利变化等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期
天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信
用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金
融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失。
于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，
具体包括：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
集团没有提供其他可能令本集团承受信用风险的担保。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。同时
与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
（1）转移方式分类
已转移金融资 已转移金融资 终止确认
转移方式 终止确认情况的判断依据
产性质 产金额 情况
保留了其几乎所有的风险
未终止确
票据背书 应收票据 8,282,015.04 和报酬，包括与其相关的
认
违约风险
已经转移了其几乎所有的
债权转让 合同资产 376,200.00 终止确认
风险和报酬
票据背书/票据贴 已经转移了其几乎所有的
应收款项融资 373,477,649.81 终止确认
现 风险和报酬
合计 382,135,864.85
（2）因转移而终止确认的金融资产
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式
金额 得或损失
合同资产 转让 376,200.00 -376,200.00
应收款项融资 票据背书/票据贴现 373,477,649.81 -154.81
合计 373,853,849.81 -376,354.81
十一、 公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 130,000,000.00 130,000,000.00
（二）应收款项融资 54,860,904.88 54,860,904.88
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年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的资产总
额
及定量信息
在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最
佳估计。
十二、 关联方及关联交易
（1） 本公司的控股股东情况
持股数量 持股比例（%）
控股股东
年末数量 年初数量 年末比例 年初比例
林祯华 42,729,401.00 42,729,401.00 15.60 15.60
林祯荣 41,553,371.00 41,553,371.00 15.17 15.17
林祯富 28,178,630.00 28,178,630.00 10.29 10.29
合计 112,461,402.00 112,461,402.00 41.06 41.06
注：公司股东林祯华、林祯荣和林祯富系兄弟关系，合计持有本公司 112,461,402
股股份，持股比例为 41.06%，为本公司最终控制方。
（2） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3） 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
四川晨光科新塑胶有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
四川科雅房地产有限公司 实际控制人林祯荣担任执行董事的企业
晨光科新(宁夏)新材料科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
什邡市麟凤投资发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
什邡市博观企业管理有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
什邡市图南企业管理有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额（含税） 上年发生额（含税）
四川科雅房地产有限公司 接受工程劳务 355,265.24 377,579.19
合计 355,265.24 377,579.19
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额（含税） 上年发生额（含税）
四川晨光科新塑胶有限责任公司 销售材料 3,240.00
四川晨光科新塑胶有限责任公司 销售商品 3,260,000.00 15,000.00
合计 3,260,000.00 18,240.00
（3） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 437.39 634.78
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川晨光科新塑胶
合同资产 326,000.00 16,300.00
有限责任公司
四川晨光科新塑胶
应收账款 652,000.00 32,600.00
有限责任公司
（2）应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
合同负债 四川晨光科新塑胶有限责任公司 1,442,477.88
其他流动负债 四川晨光科新塑胶有限责任公司 187,522.12
其他应付款 四川科雅房地产有限公司 29,357.33 31,450.95
合计 - 29,357.33 1,661,450.95
十三、 承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的重大承诺事项。
截至 2025 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的重大或有事项。
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十四、 资产负债表日后事项
项目 内容
以截至 2025 年 12 月 31 日的本公司总股本 273,923,271 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元（含
拟分配的利润或股利
税），合计派发现金红利 27,392,327.10 元，不送红股，
亦不以资本公积金转增股本。
经审议批准宣告发放的利润或股利
注：以上利润分配方案经本公司第六届董事会第十五次会议审议通过，尚需本公
司股东会批准。若在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，本公司
股本发生变化的，本公司将按照现金分红总额不变的原则对分配比例进行相应调整。
截至本财务报告报出日止，除上述资产负债表日后事项外，本集团无需要披露的
其他重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
截至 2025 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 599,050,880.05 482,247,161.97
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 61,595,210.68 10.28 50,891,210.68 82.62 10,704,000.00
按组合计提坏账准备 537,455,669.37 89.72 100,205,475.69 18.64 437,250,193.68
其中：账龄组合 537,455,669.37 89.72 100,205,475.69 18.64 437,250,193.68
合并范围内关联方组合
合计 599,050,880.05 100.00 151,096,686.37 — 447,954,193.68
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 38,085,686.88 7.90 37,082,991.88 97.37 1,002,695.00
按组合计提坏账准备 444,161,475.09 92.10 63,191,247.37 14.23 380,970,227.72
其中：账龄组合 443,921,475.09 92.05 63,191,247.37 14.23 380,730,227.72
合并范围内关联
方组合
合计 482,247,161.97 100.00 100,274,239.25 — 381,972,922.72
年初余额 年末余额
单位名 计提比
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
贵 州 合
众锰业
硕益硅业
(云南)有 26,760,000.00 16,056,000.00 60.00 注2
限公司
单项金额 客户资金紧
未达到重 张，经营困
要性标准 5,248,786.88 4,246,091.88 1,998,310.68 1,998,310.68 100.00 难，本公司
的其他客 预计无法收
户汇总 回。
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 年末余额
单位名 计提比
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
合计 38,085,686.88 37,082,991.88 61,595,210.68 50,891,210.68 —
注 1：贵州合众锰业，生产经营多年亏损，运营资金极为紧缺。相关分阶段技改项
目未完成且不确定是否最终能够取得效益。虽已签订和解协议书，但该公司未按照约
定还款，本公司仍将持续关注相关风险及追收。
注 2：2024 年至 2025 年，受多晶硅市场价格持续下行影响，该公司所处行业面临
较大经营压力，资金周转压力较大，导致本公司收款困难增加。本计提金额不影响公
司适时开展必要措施追收应收款。
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 537,455,669.37 100,205,475.69 —
（续）
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 443,921,475.09 63,191,247.37 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他减少
坏账准备 100,274,239.25 53,245,228.32 2,422,781.20 151,096,686.37
合计 100,274,239.25 53,245,228.32 2,422,781.20 151,096,686.37
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,422,781.20
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 联交易产生
中国五环工程 经公司管理层审
货款 1,568,781.20 债务重组 否
有限公司 批
合计 — 1,568,781.20 — — —
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 321,358,539.47
元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例 36.55%，相应计提的坏账准备年末
余额汇总金额 53,941,003.29 元。
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 12,234,305.41 12,658,559.72
合计 12,234,305.41 12,658,559.72
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 151,802.34 68,705.03
保证金 11,656,467.89 11,732,941.38
其他 1,223,814.81 2,525,729.93
合计 13,032,085.04 14,327,376.34
（2） 其他应收款按账龄列示
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 13,032,085.04 14,327,376.34
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 70,000.00 0.54 70,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 12,962,085.04 99.46 727,779.63 5.61 12,234,305.41
其中：账龄组合 12,908,142.61 99.05 727,779.63 5.64 12,180,362.98
合并范围内关联方组合 53,942.43 0.41 53,942.43
合计 13,032,085.04 100.00 797,779.63 12,234,305.41
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,464,164.00 10.22 1,014,164.00 69.27 450,000.00
按组合计提坏账准备 12,863,212.34 89.78 654,652.62 5.09 12,208,559.72
其中：账龄组合 12,787,903.87 89.25 654,652.62 5.12 12,133,251.25
合并范围内关联方组合 75,308.47 0.53 75,308.47
合计 14,327,376.34 100.00 1,668,816.62 — 12,658,559.72
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
付川 1,200,000.00 750,000.00
单项金额未达到 本公司预
重要性标准的其 264,164.00 264,164.00 70,000.00 70,000.00 100.00 计无法收
他客户汇总 回
合计 1,464,164.00 1,014,164.00 70,000.00 70,000.00 —
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 12,908,142.61 727,779.63 —
（续）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 12,787,903.87 654,652.62 —
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来 12 个月
信用损失(未发 期信用损失(已
预期信用损失
生信用减值) 发生信用减值)
— — —
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 73,127.01 73,127.01
本年转回 750,000.00 750,000.00
本年转销
本年核销 194,164.00 194,164.00
其他变动
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他增加
坏账准备 1,668,816.62 73,127.01 750,000.00 194,164.00 797,779.63
合计 1,668,816.62 73,127.01 750,000.00 194,164.00 797,779.63
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备计
收回或转回金
单位名称 转回原因 收回方式 提比例的依据及其
额
合理性
详见报告附注五、
付川 750,000.00 货币资金
合计 750,000.00 — — —
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 194,164.00
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
中国石化国际事业有限
投标保证金 2,133,347.19 2 年以内 16.37 111,081.54
公司重庆招标中心
国家能源集团国际工程
投标保证金 1,312,520.00 1 年以内 10.07 65,626.00
咨询有限公司
特变电工供应链管理有
投标保证金 747,500.00 1 年以内 5.74 37,375.00
限公司
广西心连心化学工业有 投标保证金、
限公司 履约保证金
四川鸿祚物流有限公司 履约保证金 580,000.00 1 年以内 4.45 29,000.00
合计 6,073,367.19 46.61 308,082.54
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
对联营、合营企业
投资
合计 53,980,036.17 53,980,036.17 53,338,095.15 53,338,095.15
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 对子公司投资
本年增减变动
年初余额（账面 减值准备年初 年末余额（账 减值准备
被投资单位 计提减值准
价值） 余额 追加投资 减少投资 其他 面价值） 年末余额
备
四川科新能源环保科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
科新重装（宁夏）化工设备有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
年初余额 减值准 本年增减变动
年末余额（账 减值准备
被投资单位 （账面价 备年初 增加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减
其他 面价值） 期末余额
值） 余额 投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
四川科德孚石化
装备有限公司
四川恒骅新能创
新科技有限公司
合计 3,338,095.15 1,000,000.00 -358,058.98 3,980,036.17
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,140,923,826.82 862,281,788.88 1,203,730,365.27 872,539,084.74
其他业务 5,589,551.86 252,649.93 5,282,756.92 1,337,529.08
合计 1,146,513,378.68 862,534,438.81 1,209,013,122.19 873,876,613.82
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
本年发生额
合同分类
营业收入 营业成本
按产品类型 1,146,513,378.68 862,534,438.81
其中：天然气化工设备 457,222,029.38 336,374,039.44
石油炼化设备 298,479,613.51 222,741,796.81
新能源高端装备 66,071,089.22 45,502,437.35
油气装备 96,713,970.02 78,473,840.43
煤化工设备 222,363,539.78 179,189,601.27
其他 5,663,136.77 252,723.51
按经营地区分类 1,146,513,378.68 862,534,438.81
其中：国内销售 1,139,166,980.69 857,644,868.21
国外销售 7,346,397.99 4,889,570.60
按合同类型分类 1,146,513,378.68 862,534,438.81
其中：固定造价合同 1,146,513,378.68 862,534,438.81
成本加成合同
按商品转让的时间分类 1,146,513,378.68 862,534,438.81
其中：某一时点转让 1,146,513,378.68 862,534,438.81
某一时段内转让
按合同期限分类 1,146,513,378.68 862,534,438.81
其中：长期合同
短期合同 1,146,513,378.68 862,534,438.81
按销售渠道分类 1,146,513,378.68 862,534,438.81
其中：直接销售 1,146,513,378.68 862,534,438.81
通过经销商销售
四川科新机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
合同分类
营业收入 营业成本
按行业类别 1,146,513,378.68 862,534,438.81
其中：高端过程装备制造业 1,140,923,826.82 862,281,788.88
其他 5,589,551.86 252,649.93
合计 1,146,513,378.68 862,534,438.81
（3） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 128,455.95 万元。
（4） 重大合同变更或重大交易价格调整：无。
（5） 本年按客户归集的前五名营业收入汇总金额 689,438,484.73 元，占本年营业
收入合计数的比例 60.13%。
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品投资收益 7,763,959.49 8,606,036.46
债务重组取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -358,058.98 -20,896.25
成本法核算的长期股权投资收益 6,500,000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -376,200.00 750,000.00
合计 13,529,700.51 9,335,140.21
注：投资收益本年发生额较上年发生额增加 4,194,560.30 元，增加 44.93%，主要
系子公司科新能源本年向本公司分红 650 万元所致。
财务报表补充资料
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2023 年修订）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 本年金额 上年金额
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -62,855.68 59.62
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 1,206,422.35 1,827,219.99
的政府补助除外）
使用
报告
出具
限于
仅
用
使
告
报
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出
于
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