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中科三环: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-03-28 00:44:26
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北京中科三环高技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
信会师报字[2026]第 ZG10190 号
       北京中科三环高技术股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                            1-5
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                                1-4
     合并利润表和母公司利润表                                    5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                                7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                         9-12
     财务报表附注                                     1-104
                  审计报告
                             信会师报字[2026]第 ZG10190 号
北京中科三环高技术股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
    我们审计了北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称中科三环）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有
者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了中科三环 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计
和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于中科三环，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对
公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重
要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为
背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                  审计报告 第1页
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
         关键审计事项             该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如后附财务报表附注“三、         （二十 （1）了解、测试和评价与收入
二）”所述，中科三环在履行了合 确认相关的关键内部控制的设
同中的履约义务，即在客户取得 计和运行的有效性；
相关商品控制权时确认收入；如 （2）通过审阅销售合同及与管
后附财务报表附注“五、      （四十四） 理层的访谈，了解和评估中科三
营业收入和营业成本”所述，中 环的收入确认政策是否符合企
科三环 2025 年度营业收入为            业会计准则的规定；
元，降幅 1.63%。由于营业收入 凭据，包括销售合同、出库单、
是中科三环的关键业绩指标之               产品验收确认单、海关报关单以
一，从而存在中科三环管理层（以 及其他支持性凭据，评价收入确
下简称管理层）达到特定目标或 认是否符合中科三环的会计政
者期望而操纵收入确认的风险， 策；
我们将中科三环收入确认识别为 （4）采用抽样方式选取样本，
关键审计事项。                     对应收账款及销售金额执行函
                            证程序，向客户发送询证函，询
                            证交易金额、往来余额，评价收
                            入的真实性、准确性；
                            （5）就资产负债表日前后记录
                            的收入交易，选取样本，检查收
                            入确认支持性凭据，评价收入是
                            否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货减值
如后附财务报表附注“三、(十一) （1）了解、测试和评价与存货
存货”所述，中科三环存货按成 跌价准备计提及计价相关的内
本和可变现净值孰低计量，按存 部控制关键控制点设计和运行
货成本高于可变现净值的差额计 有效性；
                   审计报告 第2页
提存货跌价准备；如后附财务报 （2）执行存货监盘程序，抽查
表附注“五、   （八）存货”所述， 并复核存货的数量以及关注实
截至 2025 年 12 月 31 日，中科三 物状况等；
环存货账面余额为 326,161.77 万 （3）了解中科三环有关存货减
元，已计提跌价准备 11,682.34     值测试的程序，复核其测试的合
万元，账面净值 314,479.43 万元。 理性并进行重新测算，关注长库
由于中科三环存货金额较大，其 龄存货减值计提的合理性；
计价准确性对当期财务报表具有 （4）执行存货计价测试程序，
较大影响，且管理层在确定存货 复核成本结转及存货计价准确
的可变现净值时，需要运用重大 性；
判断和估计，可能存在潜在的管 （5）查阅产品市场行情及同行
理层偏向的情况，因而我们将存 业财务情况，对比分析存货相关
货减值确认为关键审计事项。           数据变动合理性。
  四、 其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括中科三环 2025 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信
息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程
中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们
应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
                 审计报告 第3页
  在编制财务报表时，管理层负责评估中科三环的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督中科三环的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总
能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持
职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为
发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对中科三环持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
中科三环不能持续经营。
              审计报告 第4页
  （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
  （六）就中科三环中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集
团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并
与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以
及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计
最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除
非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所           中国注册会计师：熊宇
 （特殊普通合伙）           （项目合伙人）
                    中国注册会计师：汪百元
   中国•上海            2026 年 3 月 26 日
              审计报告 第5页
                   北京中科三环高技术股份有限公司
                       合并资产负债表
                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            资产             附注五        期末余额              上年年末余额
流动资产：
 货币资金                      （一）      1,742,158,138.99    2,459,210,121.86
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                   （二）       191,647,193.14       50,357,994.46
 衍生金融资产
 应收票据                      （三）         45,261,118.39      18,360,064.95
 应收账款                      （四）      2,023,103,119.62    2,037,208,745.46
 应收款项融资                    （五）        158,278,796.57      143,329,260.53
 预付款项                      （六）        36,242,906.96       12,796,366.73
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                     （七）        52,540,183.33       48,856,632.81
 买入返售金融资产
 存货                        （八）      3,144,794,271.58    2,663,550,159.13
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产               （九）           804,811.59          804,811.59
 其他流动资产                    （十）       104,676,657.77      137,570,218.61
流动资产合计                              7,499,507,197.94    7,572,044,376.13
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                     （十一）         1,203,675.10        2,008,486.69
 长期股权投资                    （十二）      425,379,041.77      423,791,700.31
 其他权益工具投资                  （十三）       28,346,551.27       29,671,739.97
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                    （十四）       21,058,719.44       25,844,875.64
 固定资产                      （十五）     1,801,256,680.99    1,870,500,138.25
 在建工程                      （十六）        87,126,602.49       53,746,232.77
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                     （十七）       27,443,482.54       28,764,414.45
 无形资产                      （十八）      113,127,663.40      117,215,057.22
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉                        （十九）       25,490,472.39       25,490,472.39
 长期待摊费用                    （二十）       50,865,409.91       63,956,065.48
 递延所得税资产                  （二十一）      141,640,756.97      110,509,328.13
 其他非流动资产                  （二十二）        14,146,873.40       33,258,283.97
非流动资产合计                             2,737,085,929.67    2,784,756,795.27
资产总计                               10,236,593,127.61   10,356,801,171.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵寅鹏    主管会计工作负责人：张玉旺        会计机构负责人：宋正印
                       财务报表 第1页
                   北京中科三环高技术股份有限公司
                      合并资产负债表（续）
                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            负债和所有者权益       附注五      期末余额                上年年末余额
流动负债：
 短期借款                     （二十四）       145,561,485.06      160,592,383.33
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                     （二十五）        25,905,775.00         6,564,500.00
 应付账款                     （二十六）      1,303,632,696.82    1,172,226,110.11
 预收款项                     （二十七）           356,925.10          270,765.73
 合同负债                     （二十八）       145,750,713.06      187,089,289.35
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                   （二十九）       146,987,823.61      176,444,849.03
 应交税费                      （三十）        39,007,367.03       52,445,027.53
 其他应付款                    （三十一）       203,005,143.02      162,393,382.70
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债              （三十二）       101,980,714.38      540,154,467.15
 其他流动负债                   （三十三）        17,297,774.86       22,534,193.82
流动负债合计                               2,129,486,417.94    2,480,714,968.75
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款                     （三十四）       572,978,055.35      145,990,276.68
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                     （三十五）        20,310,393.14       20,353,946.17
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                     （三十六）         61,511,920.56      69,400,718.47
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                               654,800,369.05      235,744,941.32
负债合计                                 2,784,286,786.99    2,716,459,910.07
所有者权益：
 股本                       （三十七）      1,215,725,773.00    1,215,725,773.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                     （三十八）       977,851,357.58      977,136,763.95
 减：库存股                    （三十九）       107,959,860.51      107,959,860.51
 其他综合收益                    （四十）          5,742,143.04        6,403,274.86
 专项储备                     （四十一）        42,830,896.16       32,089,206.61
 盈余公积                     （四十二）       376,684,422.13      339,909,107.27
 一般风险准备
 未分配利润                    （四十三）      4,006,390,778.23    3,975,918,857.04
 归属于母公司所有者权益合计                       6,517,265,509.63    6,439,223,122.22
 少数股东权益                               935,040,830.99     1,201,118,139.11
所有者权益合计                              7,452,306,340.62    7,640,341,261.33
负债和所有者权益总计                          10,236,593,127.61   10,356,801,171.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵寅鹏    主管会计工作负责人：张玉旺         会计机构负责人：宋正印
                        财务报表 第2页
                北京中科三环高技术股份有限公司
                   母公司资产负债表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             资产           附注十七      期末余额             上年年末余额
流动资产：
 货币资金                              689,412,571.53     419,599,909.67
 交易性金融资产                           140,698,611.33
 衍生金融资产
 应收票据                                8,659,528.66        1,200,667.18
 应收账款                      （一）     801,413,221.90    1,026,110,697.24
 应收款项融资                             23,189,993.28      19,578,206.02
 预付款项                                1,140,209.64         572,397.33
 其他应收款                     （二）     126,618,415.47      99,517,437.63
 存货                                443,008,823.38     362,286,272.79
 其中：数据资源
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                             14,101,760.10      33,588,385.09
流动资产合计                            2,248,243,135.29   1,962,453,972.95
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                    （三）    1,997,704,705.18   2,001,043,974.49
 其他权益工具投资                           26,610,675.65      27,894,868.02
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                             63,803,510.21      66,994,084.25
 固定资产                              106,244,035.05     124,885,536.94
 在建工程                                  986,306.12
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                                    278,383.67
 无形资产                               13,695,849.26      14,390,369.84
 其中：数据资源
 开发支出
 其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                            82,890,472.07      69,149,699.75
 其他非流动资产                               586,688.39         359,636.71
非流动资产合计                           2,292,522,241.93   2,304,996,553.67
资产总计                              4,540,765,377.22   4,267,450,526.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵寅鹏    主管会计工作负责人：张玉旺       会计机构负责人：宋正印
                     财务报表 第3页
                   北京中科三环高技术股份有限公司
                     母公司资产负债表（续）
                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             负债和所有者权益         附注      期末余额             上年年末余额
流动负债：
 短期借款                                 45,037,125.00     150,093,750.00
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                 16,905,775.00        6,564,500.00
 应付账款                                472,723,936.66     490,406,650.07
 预收款项
 合同负债                                    396,826.47         273,384.35
 应付职工薪酬                               60,706,018.73      60,833,456.49
 应交税费                                  6,036,887.74        6,841,708.22
 其他应付款                               199,016,369.49     154,501,705.26
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                                                316,620.50
 其他流动负债                                   51,587.44          35,539.97
流动负债合计                               800,874,526.53     869,867,314.86
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
       永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                 12,865,097.99      14,327,644.02
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                               12,865,097.99      14,327,644.02
负债合计                                 813,739,624.52     884,194,958.88
所有者权益：
 股本                                 1,215,725,773.00   1,215,725,773.00
 其他权益工具
 其中：优先股
       永续债
 资本公积                                916,213,234.50     915,498,640.87
 减：库存股                               107,959,860.51     107,959,860.51
 其他综合收益                                5,992,464.55        6,618,651.01
 专项储备
 盈余公积                                376,684,422.13     339,909,107.27
 未分配利润                              1,320,369,719.03   1,013,463,256.10
所有者权益合计                             3,727,025,752.70   3,383,255,567.74
负债和所有者权益总计                          4,540,765,377.22   4,267,450,526.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵寅鹏    主管会计工作负责人：张玉旺         会计机构负责人：宋正印
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                           合并利润表
                    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                项目                附注五      本期金额                上期金额
一、营业总收入                                     6,640,657,157.94    6,750,882,893.28
  其中：营业收入                        （四十四）      6,640,657,157.94    6,750,882,893.28
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                     6,473,061,978.60    6,619,572,596.04
  其中：营业成本                        （四十四）      5,924,663,511.83    6,029,115,198.18
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                      （四十五）         33,457,853.96       39,936,917.32
      销售费用                       （四十六）        120,788,135.19      135,124,780.51
      管理费用                       （四十七）        281,852,262.27      282,040,382.26
      研发费用                       （四十八）        145,065,237.37      134,597,362.52
      财务费用                       （四十九）        -32,765,022.02       -1,242,044.75
      其中：利息费用                                  26,482,529.30       38,138,542.65
          利息收入                                 19,560,363.15       22,687,520.65
  加：其他收益                          （五十）         51,748,576.42       60,230,725.33
     投资收益（损失以“-”号填列）             （五十一）          6,405,875.62       -3,742,063.52
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                           738,071.02       -2,846,389.23
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     汇兑收益（损失以“-”号填列）
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）         （五十二）            204,594.96       -7,612,975.50
     信用减值损失（损失以“-”号填列）           （五十三）           -650,168.54        3,628,481.13
     资产减值损失（损失以“-”号填列）           （五十四）        -41,214,244.64     -140,282,708.15
     资产处置收益（损失以“-”号填列）           （五十五）         -7,516,782.80       -6,190,881.63
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                             176,573,030.36       37,340,874.90
  加：营业外收入                        （五十六）          6,899,621.04        1,835,951.20
  减：营业外支出                        （五十七）          3,586,346.76        1,677,556.55
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                           179,886,304.64       37,499,269.55
  减：所得税费用                        （五十八）         65,670,066.88       14,545,558.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                             114,216,237.76       22,953,711.38
  （一）按经营持续性分类
  （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                    -661,325.27        1,018,150.50
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                          -661,131.82        1,076,256.64
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                             -661,033.34        1,105,837.95
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                                   -98.48          -29,581.31
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                -193.45          -58,106.14
七、综合收益总额                                      113,554,912.49       23,971,861.88
  归属于母公司所有者的综合收益总额                             90,657,474.99       13,084,036.21
  归属于少数股东的综合收益总额                               22,897,437.50       10,887,825.67
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）                 （五十九）                0.0759              0.0099
  （二）稀释每股收益（元/股）                 （五十九）                0.0759              0.0099
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                  母公司利润表
            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项目             附注十七      本期金额               上期金额
一、营业收入                      （四）    2,105,033,581.38   2,107,774,539.05
  减：营业成本                    （四）    1,992,402,810.32   1,971,212,528.98
     税金及附加                             6,681,436.49       4,394,334.31
     销售费用                             67,916,593.62      73,407,137.93
     管理费用                             74,340,688.99      64,874,744.29
     研发费用                             33,099,984.33      30,245,593.47
     财务费用                            -45,600,483.91      10,189,566.28
     其中：利息费用                           3,175,832.89       5,227,718.85
         利息收入                         11,970,847.87       6,069,830.95
  加：其他收益                               6,992,959.76       9,766,398.05
     投资收益（损失以“-”号填列）       （五）       402,882,021.61      69,344,000.44
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益               -4,390,820.76      -4,653,560.67
         以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                -104,555.04      -1,599,222.00
     信用减值损失（损失以“-”号填列）                 3,777,198.50       2,928,011.02
     资产减值损失（损失以“-”号填列）               -15,982,013.67    -117,216,949.58
     资产处置收益（损失以“-”号填列）                                        6,824.45
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                   373,758,162.70      -83,320,303.83
  加：营业外收入                                                 1,505,937.87
  减：营业外支出                             1,476,246.14          117,734.61
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                 372,281,916.56      -81,932,100.57
  减：所得税费用                             4,528,768.01      -43,524,820.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                   367,753,148.55      -38,407,280.48
  （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）            367,753,148.55      -38,407,280.48
  （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                          -626,186.46       1,145,212.75
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益                   -626,186.46       1,145,212.75
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额                            367,126,962.09      -37,262,067.73
七、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）
  （二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵寅鹏    主管会计工作负责人：张玉旺        会计机构负责人：宋正印
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                    合并现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目               附注五       本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                       6,688,255,916.86   7,242,737,426.38
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                375,814,281.21     392,476,952.47
  收到其他与经营活动有关的现金              （六十）        92,033,346.69      89,699,457.32
经营活动现金流入小计                             7,156,103,544.76   7,724,913,836.17
  购买商品、接受劳务支付的现金                       5,975,689,113.67   5,113,718,078.23
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        932,044,821.24     903,433,389.95
  支付的各项税费                                215,033,939.95     268,548,065.36
  支付其他与经营活动有关的现金              （六十）       111,692,246.49     113,139,829.10
经营活动现金流出小计                             7,234,460,121.35   6,398,839,362.64
经营活动产生的现金流量净额                            -78,356,576.59   1,326,074,473.53
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                            1,648,076,436.00    322,013,336.38
  取得投资收益收到的现金                              5,070,927.11      5,742,930.61
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                3,380,548.64      4,552,475.77
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金              （六十）        70,084,985.30     43,598,450.00
投资活动现金流入小计                             1,726,612,897.05    375,907,192.76
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                156,169,999.11    214,967,566.96
  投资支付的现金                              1,788,000,000.00    335,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金              （六十）       325,257,716.30     85,160,450.00
投资活动现金流出小计                             2,269,427,715.41    635,128,016.96
投资活动产生的现金流量净额                           -542,814,818.36   -259,220,824.20
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                                    359,370.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                          359,370.00
  取得借款收到的现金                             695,486,026.73     498,993,800.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                               695,486,026.73     499,353,170.00
  偿还债务支付的现金                              722,482,132.13   1,252,993,193.80
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      340,143,133.18     126,033,542.24
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                    290,896,952.00      29,894,611.05
  支付其他与筹资活动有关的现金              （六十）         5,481,590.99     113,756,418.91
筹资活动现金流出小计                             1,068,106,856.30   1,492,783,154.95
筹资活动产生的现金流量净额                           -372,620,829.57    -993,429,984.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        21,605,599.95      27,015,055.10
五、现金及现金等价物净增加额                          -972,186,624.57     100,438,719.48
  加：期初现金及现金等价物余额                       2,388,456,039.82   2,288,017,320.34
六、期末现金及现金等价物余额                         1,416,269,415.25   2,388,456,039.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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                       财务报表 第7页
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                   母公司现金流量表
              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项目            附注      本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                 2,097,120,921.13   2,247,427,190.35
  收到的税费返还                         120,409,030.01     164,980,332.32
  收到其他与经营活动有关的现金                  145,523,104.09      51,302,709.13
经营活动现金流入小计                       2,363,053,055.23   2,463,710,231.80
  购买商品、接受劳务支付的现金                 1,927,175,426.89   2,071,180,248.82
  支付给职工以及为职工支付的现金                 135,777,609.29     149,896,810.46
  支付的各项税费                          34,105,421.78      28,205,196.52
  支付其他与经营活动有关的现金                  140,999,879.20     100,899,904.99
经营活动现金流出小计                       2,238,058,337.16   2,350,182,160.79
经营活动产生的现金流量净额                     124,994,718.07     113,528,071.01
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                      1,180,076,436.00       1,013,336.38
  取得投资收益收到的现金                     406,651,051.00      75,606,161.11
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                   35,942,000.00         431,400.00
投资活动现金流入小计                       1,622,747,067.00     77,060,897.49
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
  投资支付的现金                        1,320,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                  278,545,811.00      39,214,400.00
投资活动现金流出小计                       1,600,973,284.35     42,264,416.24
投资活动产生的现金流量净额                      21,773,782.65      34,796,481.25
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                          250,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                           250,000,000.00
  偿还债务支付的现金                       105,000,000.00     300,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                27,299,745.76      66,079,538.66
  支付其他与筹资活动有关的现金                                     108,280,563.91
筹资活动现金流出小计                        132,299,745.76     474,360,102.57
筹资活动产生的现金流量净额                     -132,299,745.76   -224,360,102.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                 11,552,152.94        2,270,877.53
五、现金及现金等价物净增加额                     26,020,907.90      -73,764,672.78
  加：期初现金及现金等价物余额                  383,657,909.67     457,422,582.45
六、期末现金及现金等价物余额                    409,678,817.57     383,657,909.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵寅鹏    主管会计工作负责人：张玉旺       会计机构负责人：宋正印
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                                                           （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                         本期金额
                                                                                归属于母公司所有者权益
       项目                               其他权益工具                                                                                       一般
                                                                                     其他综合收                                                                                       少数股东权益            所有者权益合计
                        股本             优先  永续  其     资本公积            减：库存股                           专项储备             盈余公积           风险     未分配利润                 小计
                                                                                       益
                                       股    债  他                                                                                     准备
一、上年年末余额            1,215,725,773.00               977,136,763.95   107,959,860.51   6,403,274.86   32,089,206.61   339,909,107.27        3,975,918,857.04   6,439,223,122.22   1,201,118,139.11   7,640,341,261.33
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额            1,215,725,773.00               977,136,763.95   107,959,860.51   6,403,274.86   32,089,206.61   339,909,107.27        3,975,918,857.04   6,439,223,122.22   1,201,118,139.11   7,640,341,261.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（一）综合收益总额                                                                            -661,131.82                                            91,318,606.81      90,657,474.99      22,897,437.50     113,554,912.49
（二）所有者投入和减少资本                                         714,593.63                                                                                                  714,593.63                            714,593.63
额
（三）利润分配                                                                                                              36,775,314.86          -60,846,685.62     -24,071,370.76   -290,896,952.00    -314,968,322.76
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备                                                                                             10,741,689.55                                              10,741,689.55       1,922,206.38      12,663,895.93
（六）其他
四、本期期末余额            1,215,725,773.00               977,851,357.58   107,959,860.51   5,742,143.04   42,830,896.16   376,684,422.13        4,006,390,778.23   6,517,265,509.63    935,040,830.99    7,452,306,340.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵寅鹏                                            主管会计工作负责人：张玉旺                                                                                 会计机构负责人：宋正印
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                                                                 合并所有者权益变动表（续）
                                                              （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                 上期金额
                                                                                      归属于母公司所有者权益
                                           其他权益工具
           项目                                                                                                                              一般
                                                永                                         其他综合收                                                                                        少数股东权益            所有者权益合计
                            股本             优先       其     资本公积            减：库存股                            专项储备             盈余公积           风险     未分配利润                 小计
                                                续                                              益
                                           股        他                                                                                      准备
                                                债
一、上年年末余额                1,215,725,773.00                977,121,237.69                    6,340,731.65    18,485,003.02   339,909,107.27        4,032,003,766.15   6,589,585,618.78   1,221,109,475.64   7,810,695,094.42
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                1,215,725,773.00                977,121,237.69                    6,340,731.65    18,485,003.02   339,909,107.27        4,032,003,766.15   6,589,585,618.78   1,221,109,475.64   7,810,695,094.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                        15,526.26   107,959,860.51      62,543.21    13,604,203.59                           -56,084,909.11   -150,362,496.56      -19,991,336.53   -170,353,833.09
（一）综合收益总额                                                                                 1,076,256.64                                            12,007,779.57      13,084,036.21      10,887,825.67      23,971,861.88
（二）所有者投入和减少资本                                                15,526.26   107,959,860.51                                                                            -107,944,334.25         353,713.74    -107,590,620.51
（三）利润分配                                                                                                                                           -69,106,402.11     -69,106,402.11     -34,137,215.95   -103,243,618.06
（四）所有者权益内部结转                                                                              -1,013,713.43                                             1,013,713.43
（五）专项储备                                                                                                   13,604,203.59                                              13,604,203.59        2,904,340.01     16,508,543.60
（六）其他
四、本期期末余额                1,215,725,773.00                977,136,763.95   107,959,860.51   6,403,274.86    32,089,206.61   339,909,107.27        3,975,918,857.04   6,439,223,122.22   1,201,118,139.11   7,640,341,261.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵寅鹏                                                主管会计工作负责人：张玉旺                                                                                    会计机构负责人：宋正印
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                                                                                          本期金额
                                             其他权益工具
         项目
                            股本             优先  永续        资本公积             减：库存股           其他综合收益           专项储备     盈余公积             未分配利润            所有者权益合计
                                                   其他
                                           股    债
一、上年年末余额                1,215,725,773.00                915,498,640.87   107,959,860.51     6,618,651.01          339,909,107.27   1,013,463,256.10    3,383,255,567.74
   加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额                1,215,725,773.00                915,498,640.87   107,959,860.51     6,618,651.01          339,909,107.27   1,013,463,256.10    3,383,255,567.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                       714,593.63                       -626,186.46           36,775,314.86     306,906,462.93      343,770,184.96
（一）综合收益总额                                                                                    -626,186.46                             367,753,148.55      367,126,962.09
（二）所有者投入和减少资本                                              714,593.63                                                                                        714,593.63
（三）利润分配                                                                                                            36,775,314.86     -60,846,685.62      -24,071,370.76
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                1,215,725,773.00                916,213,234.50   107,959,860.51     5,992,464.55          376,684,422.13   1,320,369,719.03    3,727,025,752.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵寅鹏                                      主管会计工作负责人：张玉旺                                                       会计机构负责人：宋正印
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                                                    母公司所有者权益变动表（续）
                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                       上期金额
            项目                                   其他权益工具                                                           专项储
                           股本                                    资本公积            减：库存股            其他综合收益                  盈余公积              未分配利润            所有者权益合计
                                           优先股    永续债     其他                                                       备
一、上年年末余额                1,215,725,773.00                        915,488,770.87                    6,487,151.69           339,909,107.27   1,111,643,111.80   3,589,253,914.63
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                1,215,725,773.00                        915,488,770.87                    6,487,151.69           339,909,107.27   1,111,643,111.80   3,589,253,914.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                 9,870.00   107,959,860.51     131,499.32                              -98,179,855.70   -205,998,346.89
（一）综合收益总额                                                                                         1,145,212.75                              -38,407,280.48     -37,262,067.73
（二）所有者投入和减少资本                                                         9,870.00   107,959,860.51                                                              -107,949,990.51
（三）利润分配                                                                                                                                     -60,786,288.65     -60,786,288.65
（四）所有者权益内部结转                                                                                      -1,013,713.43                               1,013,713.43
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额                1,215,725,773.00                        915,498,640.87   107,959,860.51   6,618,651.01           339,909,107.27   1,013,463,256.10   3,383,255,567.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵寅鹏                                    主管会计工作负责人：张玉旺                                                              会计机构负责人：宋正印
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北京中科三环高技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
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              （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、   公司基本情况
     北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“中科三环”）
     系经国家经济贸易委员会国经贸企改字[1999]653 号文批准，于 1999 年 7 月 23 日由
     北京三环控股有限公司（原名北京三环新材料高技术公司，以下简称“三环控股公
     司 ”）、 宁 波 电 子 信 息 集 团 有 限 公 司 、 宁 波 联 合 集 团 股 份 有 限 公 司 、 TRIDUS
     INTERNATIONAL INC （ 中 文 简 称 “ 特 瑞 达 斯 公 司 ”）、 TAIGENE METAL
     COMPANYL.L.C（中文简称“台全公司”）和联想控股有限公司等六家公司共同发
     起设立，注册资本 5,200 万元。
     经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准，本公司于 2000 年 3
     月 31 日和 4 月 1 日通过深圳证券交易所分别采用上网定价和向二级市场投资者配售
     的发行方式发行人民币普通股 3,500 万股，并于 2000 年 4 月 20 日在深圳证券交易
     所上市交易。发行后注册资本变更为 8,700 万元。
     根据本公司 2000 年度股东大会审议通过的 2000 年度利润分配议案及公积金转增股
     本议案：以本公司 2000 年末总股本 8,700 万股为基数，每 10 股转增 8 股（每股面
     值 1 元），转增后注册资本变更为 15,660 万元。
     根据本公司 2001 年度股东大会审议通过的 2001 年度利润分配议案及公积金转增股
     本议案：以本公司 2001 年末总股本 15,660 万股为基数，每 10 股转增 5 股（每股面
     值 1 元），转增后注册资本变更为 23,490 万元。
     根据本公司 2002 年度第二次临时股东大会和 2003 年度第二次临时股东大会决议、
     中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的通知》
                                   （证监发行字
     [2004]15 号）及修改后的章程的规定：以 2003 年末总股本 23,490 万股为基数按 10
     股配售 2 股的比例配股，可配售 4,698 万股；本公司国有法人股股东三环控股公司、
     宁波电子信息集团有限公司、联想控股有限公司经财政部财企[2002]375 号文批复，
     全额放弃本次配股认购权，其余发起人股东特瑞达斯公司、台全公司及宁波联合集
     团股份有限公司也均以书面承诺全额放弃本次配股认购权，故实际配售 1,890 万股。
     配股完成后注册资本变更为 25,380 万元。
     根据本公司 2004 年度第一次临时股东大会审议通过的 2004 年半年度利润分配议案
     及公积金转增股本议案：以本公司 2004 年 6 月 30 日总股本 25,380 万股为基数，向
     全体股东每 10 股送红股 2 股（每股面值 1 元），
                                同时以 2004 年 6 月 30 日总股本 25,380
     万股为基数，向全体股东每 10 股转增 8 股（每股面值 1 元）
                                     。送股及转增后本公司
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   注册资本变更为 50,760 万元。
   根据本公司 2006 年 1 月 23 日召开的股权分置改革相关股东会审议通过、并于 2006
   年 3 月 17 日实施的《股权分置改革方案》
                         ，本公司非流通股股东按每 10 股支付 2.8
   股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。
   本次股权分置方案实施后，本公司总股本不变，仍为 50,760 万股，所有股份均为流
   通股，其中无限售条件的流通股为 29,030.40 万股，占本公司总股本的 57.19%；有
   限售条件的流通股为 21,729.60 万股，占本公司总股本的 42.81%。截至 2011 年 3 月
   根据本公司 2011 年度第二次临时股东大会审议通过、经中国科学院控股有限公司
   （原名中国科学院国有资产经营有限责任公司）
                       《关于北京中科三环高技术股份有限
   公司 2011 年度非公开发行股票事项的批复》（科资发股字[2011]18 号）批准，并经
   发行股票的批复》（证监许可[2012]356 号）核准，本公司非公开发行不超过 2,700
   万股新股。
   本公司于 2012 年 4 月 20 日收到非公开发行股票款项 58,325.50 万元，实际发行
   万元，扣除发行费用 1,674.50 万元后募集资金净额为 58,325.50 万元，其中股本 2,500
   万元，资本公积 55,825.50 万元。上述增资事项业经京都天华会计师事务所有限公司
   验证并出具京都天华验字（2012）第 0036 号验资报告。2012 年 5 月 3 日在中国证
   券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。本公司本次非公开发行股
   票后，总股本为 53,260 万股。
   根据本公司 2012 年度股东大会审议通过 2012 年度利润分配议案及公积金转增股本
   议案：以本公司 2012 年 12 月 31 日总股本 53,260 万股为基数，向全体股东每 10 股
   派发现金股利 2.0 元（含税）
                  ，每 10 股送红股 5 股（每股面值 1 元）
                                         ，同时以 2012
   年 12 月 31 日总股本 53,260 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股（每股面值 1
   元）。送股及转增后本公司股本变更为 106,520 万股。上述股本变更事项业经北京哲
   明会计师事务所有限责任公司验证并出具哲明验字（2013）第 012 号验资报告，本
   公司于 2013 年 8 月 13 日完成工商登记变更手续。
   根据本公司 2020 年 7 月 6 日第八届董事会 2020 年第一次临时会议、2021 年 4 月 6
   日第八届董事会 2021 年第一次临时会议、2021 年 7 月 14 日第八届董事会 2021 年
   第三次临时会议以及 2021 年 5 月 24 日 2021 年第一次临时股东大会审议配股募集资
   金方案、中国科学院控股有限公司《关于北京中科三环高技术股份有限公司 2020 年
   度配股公开发行股票事项的批复》（科资发股字[2021]51 号）
                                  ，并经中国证监会《关
   于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的批复》
                          （证监许可[2021]3203 号）核
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      准，以实施本次配股方案的股权登记日收市后的股份总数 106,520 万股为基数，按
      照每 10 股配 1.5 股的比例向全体股东配售股份 15,052.5773 万股，发行价格为 4.50
      元/股，配股完成后注册资本变更为人民币 121,572.5773 万元。上述股本变更事项经
      致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了《北京中科三环高技术股份有限
            （致同验字（2022）第 110C000099 号），本公司于 2022 年 2 月 24
      公司验资报告》
      日完成配股手续。
      本公司 2006 年 5 月 18 日前为内资企业，
                               于 2006 年 5 月 18 日变更为外商投资企业，
      外资比例低于 25%。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司法定代表人为赵寅鹏，统一社
      会信用代码为 91110000700228137T，注册资本为 121,572.5773 万元。
      本公司经营范围包括：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的
      研究开发，生产以及技术咨询、服务；工业自动化系统，计算机软硬件产品的技术
      开发，生产；销售自产产品；普通货运。
      本公司注册地址：北京市海淀区中关村东路 66 号甲 1 号楼 27 层。
      本公司营业期限：1999 年 7 月 23 日至无固定期限。
      本公司母公司为三环控股公司，最终实际控制人为中国科学院控股有限公司。
      本公司所处行业为磁性材料制造业，根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指
      引》，公司行业类别为计算机、通信和其他电子设备制造业。
      本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设有证券部、企业发展部、综
      合办公室、人力资源部、知识产权与法务部、财务部、内控审计部、可持续发展部
      等部门。本公司及其子公司主要从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究
      开发、生产和销售，主要产品为磁材产品。
      本财务报表及财务报表附注经本公司第九届董事会第十二次会议于 2026 年 3 月 26
      日批准。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
                         财务报表附注 第3页
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三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2025
                            真实、
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
                        财务报表附注 第4页
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        本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
        报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
        子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
        减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
        公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
        必要的调整。
        子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
        合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
        总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
        公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
        （1）增加子公司或业务
        在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
        并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
        财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
        最终控制方开始控制时点起一直存在。
        因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
        控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
        一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
        资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
        在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
        各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
        报表。
        因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
        前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
        允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
        股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
        权益变动转为购买日所属当期投资收益。
        （2）处置子公司
        ①一般处理方法
        因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
        余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
        的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
        购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
                   财务报表附注 第5页
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        制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
        他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
        投资收益。
        ②分步处置子公司
        通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
        权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
        表明该多次交易事项为一揽子交易：
        ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
        ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
        ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
        ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
        各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
        交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
        该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
        控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
        各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
        部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
        一般处理方法进行会计处理。
        （3）购买子公司少数股权
        因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
        司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
        债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
        存收益。
        （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
        处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
        计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
        价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
                   财务报表附注 第6页
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      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十二）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
                       财务报表附注 第7页
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        本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
        － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
        产（债务工具）
              ：
        － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
        － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
        在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
        司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
        合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
        的金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
        负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
        以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
                  财务报表附注 第8页
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财务报表附注
       款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重
       大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
       账款，以合同交易价格进行初始计量。
       持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
       收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
       （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
       款项融资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该
       金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利
       息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
       计入当期损益。
       （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
       权益工具投资等，
              按公允价值进行初始计量，
                         相关交易费用计入初始确认金额。
       该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
       的股利计入当期损益。
       终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
       计入留存收益。
       （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按
       公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值
       进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
       （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等，按
       公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值
       进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
       终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
                  财务报表附注 第9页
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        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
        认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
                  财务报表附注 第10页
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        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
        收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
        值会计处理。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
                    财务报表附注 第11页
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       对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
       资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
       信用损失的金额计量其损失准备。
       对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
       公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
       对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
       自初始确认后的变动情况。
       本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
       生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
       估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
       本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
       工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
       用风险自初始确认后并未显著增加。
       如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
       融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
       信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
       个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
       回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
       入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
       并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
       的账面价值。
       如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
       对该应收款项计提减值准备。
       除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
       工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
       应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
       （1）应收票据
   应收票据组合 1       银行承兑汇票
   应收票据组合 2       财务公司承兑汇票、商业承兑汇票
       银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的
       能力很强，并考虑历史违约率为零的情况下，本公司确定银行承兑汇票的预期
       信用损失率为零。
                   财务报表附注 第12页
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          本公司以财务公司承兑汇票及商业承兑汇票预计存续期的历史违约损失率为
          基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前
          瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
          （2）应收账款
    应收账款组合 1         国外大客户组合
    应收账款组合 2         国外中小客户组合
    应收账款组合 3         国内大客户组合
    应收账款组合 4         国内中小客户组合
            对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
          况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
          率对照表，计算预期信用损失。
          （3）其他应收款
          本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
          该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
          资等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
          到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按加权平均法计价确认。
          采用永续盘存制。
          （1）低值易耗品采用一次转销法；
          （2）包装物按照使用次数分次进行摊销。
                      财务报表附注 第13页
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        资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
        可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
        货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
        费后的金额。
        产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
        经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
        确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
        生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
        和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
        有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
        合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
        计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
        的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
        转回的金额计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
        动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
        同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
        为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
        够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
        施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
                    财务报表附注 第14页
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        时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
        制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
        权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
        额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
        同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
        增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
        投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
        产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
        被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
        投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
        有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
                              ），调整长期股权投资的账
        面价值并计入所有者权益。
        在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
        时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
        会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
                  财务报表附注 第15页
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       认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
       计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
       的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
       减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
       影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
       计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
       有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
       各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
       丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
       值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
       再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
       进行会计处理。
                  财务报表附注 第16页
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(十三) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物）
        。
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
         类别       折旧方法   折旧年限（年）    残值率（%）   年折旧率（%）
    房屋及建筑物        直线法       20-40     3-10    2.25-4.85
    机器设备          直线法       5-10      3-10    9.00-19.40
    运输工具          直线法       5-10      3-10    9.00-19.40
    办公及电子设备       直线法       5-10      3-10    9.00-19.40
                     财务报表附注 第17页
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         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
         超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
                     财务报表附注 第18页
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二○二五年度
财务报表附注
          本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
          继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
          者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
          期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
          进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
          对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
          支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
          率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
          权平均实际利率计算确定。
          在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
          合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
          息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
          （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
          外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
          到预定用途所发生的其他支出。
          （2）后续计量
          在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
          对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
          见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
          予摊销。
         项目      预计使用寿命（年）           摊销方法    预计使用寿命的确定依据
    土地使用权           43-50            年限平均法    土地使用权期限
    软件使用权           5-10             年限平均法     预计收益年限
    专有技术             10              年限平均法     预计收益年限
                            财务报表附注 第19页
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二○二五年度
财务报表附注
        本公司本年度无使用寿命不确定的无形资产。
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：
            为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
        研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
        划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
        (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
        存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
        用性；
        (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
        有能力使用或出售该无形资产；
        (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
        无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
        益。
(十八) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
   行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
   提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
   与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
   础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
   产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
                   财务报表附注 第20页
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财务报表附注
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
    益的资产组或者资产组组合。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。
(二十) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
         本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
         债，并计入当期损益或相关资产成本。
         本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
         职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
         计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
         本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
         资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
         （1）设定提存计划
                     财务报表附注 第21页
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           本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
           本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
           确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
           相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划
           缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
           （2）设定受益计划
           本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
           归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
           设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
           确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
           以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
           所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
           二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
           配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
           设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
           入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
           变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
           划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
           在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
           两者的差额，确认结算利得或损失。
           本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
           酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
           议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
           用时。
(二十二) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
                       财务报表附注 第22页
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       务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
       务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
       交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
       包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
       结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
       合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
       司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
       的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
       照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
       格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
       满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
       点履行履约义务：
       •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
       •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
       •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
       期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
       对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
       入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
       用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
       本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
       进度能够合理确定为止。
       对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
       点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
       象：
       •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
       时付款义务。
       •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
       所有权。
       •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
       •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
       该商品所有权上的主要风险和报酬。
       •   客户已接受该商品或服务等。
       本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
                  财务报表附注 第23页
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         判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
         商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
         收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
         续费的金额确认收入。
         （1）销售商品
         本公司商品销售收入在商品的控制权转移至客户时确认，在具体业务中，主要
         分为国内销售和国外销售，具体如下：
         ①国内销售业务
         通常本公司对国内销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至买
         方指定地点后，根据买方反馈的验收合格信息据以开具发票后确认收入；如客
         户对公司产品数量、质量等存在异议，应于双方约定的验货期内向公司提出，
         并提供相关的检测报告或其他证明文件；超过约定期限本公司没有收到客户的
         书面异议或相关的证明资料，视为产品验收合格。
         对于根据合同约定先发货至客户仓库的供应商管理库存业务，公司在客户领用
         产品并对账后确认收入，确认收入的时点是客户确认的领用日期。
         ②国外销售业务
         通常本公司对国外销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至约
         定的港口报关出口，根据装箱清单、出口专用发票、签收单等出口单据资料确
         认收入。
         对于根据合同约定先发货至客户仓库的供应商管理库存业务，公司在客户领用
         产品并对账后确认收入，确认收入的时点是客户确认的领用日期。
         （2）租赁收入
         本公司对于拥有产权或实际控制权的办公房屋出租等租赁收入确认的具体条
         件：根据合同约定的义务已经履行、房屋出租相应的租赁款项已收到或按合同
         约定取得收款的权利时确认租赁收入。
(二十三) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
                   财务报表附注 第24页
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财务报表附注
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
         与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
         延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
         本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
         外收入）；
         与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
         确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
         公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
         收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
                   财务报表附注 第25页
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财务报表附注
       损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
       公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
   初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
   易或事项。
   对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
   负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
   来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
   异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
   暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
   资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
   收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
   资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
   能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
   税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
   当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
   时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
   资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
   的净额列示：
   • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
                  财务报表附注 第26页
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财务报表附注
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
           权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
              租赁负债的初始计量金额；
              在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
               的租赁激励相关金额；
              本公司发生的初始直接费用；
              本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
               至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
               的成本。
           本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
           取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
           租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
           本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
           是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
           （2）租赁负债
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
           负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
                      财务报表附注 第27页
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       包括：
          固定付款额（包括实质固定付款额）
                          ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
           关金额；
          取决于指数或比率的可变租赁付款额；
          根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
          购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
          行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
           租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       •   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
           和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       •   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
           定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
           原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
           动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
       相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
       成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
       选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
       租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
                    财务报表附注 第28页
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财务报表附注
        行会计处理：
           该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
           增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
        分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
        的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
        面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
        租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （十）金融工具”进行会计处
        理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
                   财务报表附注 第29页
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财务报表附注
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
        进行会计处理：
        •   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        •   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
        变更后的租赁进行处理：
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
            赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
            日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
            本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
            处理。
        公司按照本附注“三、
                 （二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
        资产转让是否属于销售。
        （1）作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
        与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
        转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
        在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
          （二十六）租赁 1、本公司作为承租人”
        “三、                 。在对售后租回所形成的租赁负
        债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致
        确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
        售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
        产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
        注“三、（十）金融工具”
                   。
        （2）作为出租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
        处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
        售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
        但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
        （十）金融工具”
               。
                   财务报表附注 第30页
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(二十七) 回购本公司股份
   公司回购本公司股份，按实际支付的金额，借记“库存股”科目，贷记“银行存款”
   等科目。注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，借记“股本”
   科目，按注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，冲减股票发行
   时原记入资本公积的溢价部分，借记“资本公积-股本溢价”科目，回购价格超过上
   述冲减“股本”及“资本公积-股本溢价”科目的部分，依次借记“盈余公积”
                                     、“利
   润分配-未分配利润”等科目；如果回购价格低于回购股份所对应的股本，所注销库
   存股的账面余额与所冲减股本的差额作为增加股本溢价处理，按回购股份所对应的
   股本面值，借记“股本”科目，按注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，
   按其差额，贷记“资本公积-股本溢价”科目。
(二十八) 重要性标准确定方法和选择依据
                项目                         重要性标准
    重要的在建工程                 单个项目的预算金额大于 1,000.00 万元以上
                            非全资子公司收入金额占公司总收入大于 10.00%或非全资子
    重要的非全资子公司
                            公司资产总额占公司总资产大于 10.00%
                            公司对联营企业长期股权投资账面价值大于人民币 5,000.00
    重要的联营企业
                            万元，且被投资单位资产总额大于人民币 5 亿元
    重要的应付款项                 单项金额大于 1,000.00 万元以上
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
        执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
        财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
        定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
        仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
        有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
        业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
        量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
        将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
        价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
        为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显
        著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入
        当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选
                     财务报表附注 第31页
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             择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤
             销该选择。
             根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
                                                 （财
             会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
             理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。
             本公司无此业务，执行该规定对本公司财务状况和经营成果无影响。
             本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
             税种                         计税依据                     税率
                           按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
      增值税                  计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，        9.00%、10.00%、13.00%
                           差额部分为应交增值税
      城市维护建设税              按实际缴纳的增值税计缴                           7.00%
      教育费附加                按实际缴纳的增值税计缴                           3.00%
      地方教育费附加              按实际缴纳的增值税计缴                           2.00%
      房产税                  房产余值（房产原值 70%）或租金收入        余值的 1.20%或租金收入的 12.00%
      企业所得税                按应纳税所得额计缴                        15.00%或 25.00%
      注：本公司之境外子公司 Magsound Korea Co.Ltd.在韩国境内适用增值税率为 10.00%。
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
                               纳税主体名称                       企业所得税税率
      宁波科宁达工业有限公司                                              15.00%
      中科三环（赣州）新材料有限公司                                          15.00%
      上海三环磁性材料有限公司                                             15.00%
                                                     韩元及以下：20.00%；200 亿至 3000
      Magsound Korea Co.Ltd.
                                                     亿韩元及以下：22.00%；超过 3000 亿
                                                            韩元：25%
      其他纳税主体                                                   25.00%
(二)   税收优惠
                                  财务报表附注 第32页
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      本公司是专门从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转
      化的高新技术企业，主要业务为磁材产品的生产与销售。根据财税[2009]第 88 号《关
                            本公司适用的出口退税率自 2019
      于进一步提高部分商品出口退税率的通知》的规定，
      年 4 月 1 日起为 13.00%。
      （1）本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司于 2023 年 12 月 8 日获得了宁波市科
      学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的《高新技术企业
      证书》，证书编号为：GR202333101537，有效期为三年。根据《高新技术企业认定
      管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业
      认定后三年内所得税率为 15.00%。
      （2）本公司之子公司中科三环（赣州）新材料有限公司于 2024 年 10 月 28 日获得
      了经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁布的《高
      新技术企业证书》，证书编号为：GR202436000240，有效期为 3 年。根据《高新技
      术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高
      新技术企业认定后三年内所得税率为 15.00%。
      中科三环（赣州）新材料有限公司为西部大开发鼓励类企业，根据《财政部税务总
      局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局
      国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，
      对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。
      （3）本公司之子公司上海三环磁性材料有限公司于 2023 年 12 月 12 日获得了上海
      市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁
      发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202331005125，有效期为三年。根据
      《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，
      自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为 15.00%。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                 项目                   期末余额                   上年年末余额
      库存现金                                     221,873.89           423,472.26
      银行存款                                1,416,047,541.36     2,458,653,363.81
      其他货币资金                               325,888,723.74           133,285.79
                 合计                       1,742,158,138.99     2,459,210,121.86
      其中：存放在境外的款项总额                           1,166,656.66          533,362.97
                            财务报表附注 第33页
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      注：本公司期末货币资金中其他货币资金中使用受到限制的定期存款及利息为
      元。除此之外，货币资金中不存在其他对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(二)   交易性金融资产
                        项目                            期末余额                上年年末余额
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                           191,647,193.14      50,357,994.46
      其中：外汇远期合约                                            1,264,888.00
           结构性存款                                       190,382,305.14      50,357,994.46
                        合计                             191,647,193.14      50,357,994.46
(三)   应收票据
                   项目                期末余额                             上年年末余额
      银行承兑汇票                               45,261,118.39                   17,806,218.53
      财务公司承兑汇票                                                               553,846.42
                   合计                      45,261,118.39                   18,360,064.95
                             财务报表附注 第34页
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                                           期末余额                                                     上年年末余额
          类别         账面余额                    坏账准备                               账面余额                   坏账准备
                                  比例                计提比例   账面价值                            比例                    计提比例     账面价值
                   金额                       金额                               金额                      金额
                                  （%）                （%）                                   （%）                    （%）
    按信用风险特征组合计
    提坏账准备
    其中：
    银行承兑汇票        45,261,118.39   100.00                   45,261,118.39   17,806,218.53    96.94                         17,806,218.53
    财务公司承兑汇票                                                                 562,280.63      3.06     8,434.21     1.50     553,846.42
          合计      45,261,118.39   100.00                   45,261,118.39   18,368,499.16   100.00     8,434.21            18,360,064.95
                                                  财务报表附注 第35页
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                                               本期变动金额
           类别   上年年末余额                                                          期末余额
                                 计提          收回或转回      转销或核销        其他变动
      财务公司承
      兑汇票
           合计        8,434.21    -8,434.21
                项目                           期末终止确认金额                期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                                                  22,488,613.20
                合计                                                            22,488,613.20
(四)   应收账款
                账龄                             期末余额                    上年年末余额
      小计                                         2,062,408,572.16           2,076,038,258.16
      减：坏账准备                                         39,305,452.54            38,829,512.70
                合计                               2,023,103,119.62           2,037,208,745.46
                                财务报表附注 第36页
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                                             期末余额                                                                     上年年末余额
          类别            账面余额                       坏账准备                                          账面余额                       坏账准备
                                                             计提比         账面价值                                比例                       计提比例        账面价值
                    金额             比例（%）       金额                                             金额                        金额
                                                             例（%）                                            （%）                       （%）
    按单项计提坏账准备       3,490,560.38      0.17    3,490,560.38    100.00                          3,170,600.00     0.15    3,170,600.00    100.00
    按信用风险特征组合
    计提坏账准备
    其中：
    国外大客户组合      487,404,006.30      23.63    7,311,060.09      1.50    480,092,946.21     796,265,379.33     38.35   12,188,994.10      1.53    784,076,385.23
    国外中小客户组合     590,065,281.68      28.61    8,867,584.27      1.50    581,197,697.41     417,650,414.23     20.12    6,521,302.27      1.56    411,129,111.96
    国内大客户组合      583,904,505.16      28.31    8,758,567.59      1.50    575,145,937.57     534,068,331.31     25.73    8,011,024.96      1.50    526,057,306.35
    国内中小客户组合     397,544,218.64      19.28   10,877,680.21      2.74    386,666,538.43     324,883,533.29     15.65    8,937,591.37      2.75    315,945,941.92
          合计    2,062,408,572.16    100.00   39,305,452.54             2,023,103,119.62   2,076,038,258.16   100.00   38,829,512.70             2,037,208,745.46
                                                             财务报表附注 第37页
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二○二五年度
财务报表附注
        按单项计提坏账准备的应收账款：
                                       期末余额                                            上年年末余额
      名称                                           计提比例
                账面余额           坏账准备                            计提依据              账面余额           坏账准备
                                                    （%）
   中科三环盂
   县京秀磁材        3,170,600.00   3,170,600.00          100.00   破产清算               3,170,600.00   3,170,600.00
   有限公司
   MARELLI
   EUROPE        319,960.38     319,960.38           100.00   破产重整
   SPA
      合计        3,490,560.38   3,490,560.38                                      3,170,600.00   3,170,600.00
        按信用风险特征组合计提坏账准备：
        （1）组合计提项目：国外大客户组合
                                                              期末余额
           账龄
                               应收账款                           坏账准备                      计提比例（%）
           合计                    487,404,006.30                 7,311,060.09
        （2）组合计提项目：国外中小客户组合
                                                              期末余额
           账龄
                               应收账款                           坏账准备                      计提比例（%）
           合计                    590,065,281.68                 8,867,584.27
        （3）组合计提项目：国内大客户组合
                                                              期末余额
           账龄
                               应收账款                           坏账准备                      计提比例（%）
           合计                    583,904,505.16                 8,758,567.59
                                财务报表附注 第38页
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二○二五年度
财务报表附注
            （4）组合计提项目：国内中小客户组合
                                                                   期末余额
              账龄
                                        应收账款                       坏账准备                       计提比例（%）
              合计                         397,544,218.64                 10,877,680.21
                                                             本期变动金额
           类别       上年年末余额                                                                         期末余额
                                           计提              收回或转回      转销或核销                其他变动
      坏账准备              38,829,512.70     559,386.40                     83,446.56                 39,305,452.54
           合计           38,829,512.70     559,386.40                     83,446.56                 39,305,452.54
                                  项目                                                       核销金额
      实际核销的应收账款                                                                                        83,446.56
            按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 489,443,746.00
            元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 23.73%，相应计提的坏账
            准备期末余额汇总金额 7,341,656.19 元。
(五)   应收款项融资
                   项目                               期末余额                                    上年年末余额
      应收票据                                                   158,278,796.57                       143,329,260.53
                   合计                                        158,278,796.57                       143,329,260.53
                                         财务报表附注 第39页
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二○二五年度
财务报表附注
                   项目                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
      应收票据                                       219,233,209.25
                   合计                            219,233,209.25
(六)   预付款项
                              期末余额                                     上年年末余额
              账龄
                        金额              比例(%)                     金额                比例(%)
              合计        36,242,906.96      100.00                  12,796,366.73         100.00
           按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 29,233,537.15 元，
           占预付款项期末余额合计数的比例 80.66%。
(七)   其他应收款
                   项目                      期末余额                              上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                       52,540,183.33                   48,856,632.81
                   合计                              52,540,183.33                   48,856,632.81
           其他应收款项
                   账龄                      期末余额                              上年年末余额
                        财务报表附注 第40页
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二○二五年度
财务报表附注
            账龄                  期末余额              上年年末余额
   小计                             63,297,275.25      59,514,508.38
   减：坏账准备                         10,757,091.92      10,657,875.57
            合计                    52,540,183.33      48,856,632.81
                  财务报表附注 第41页
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二○二五年度
财务报表附注
                                           期末余额                                                               上年年末余额
           类别          账面余额                    坏账准备                                        账面余额                     坏账准备
                                  比例                       计提比例       账面价值                           比例                        计提比例       账面价值
                   金额                       金额                                          金额                      金额
                                  （%）                       （%）                                      （%）                        （%）
    按单项计提坏账准备      3,523,038.58     5.57    3,523,038.58    100.00                    3,403,038.58     5.72     3,403,038.58    100.00
    按信用风险特征组合计
    提坏账准备
    其中：
    账龄组合          59,774,236.67    94.43    7,234,053.34     12.10   52,540,183.33   56,111,469.80    94.28     7,254,836.99     12.93   48,856,632.81
           合计     63,297,275.25   100.00   10,757,091.92             52,540,183.33   59,514,508.38   100.00    10,657,875.57             48,856,632.81
                                                      财务报表附注 第42页
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二○二五年度
财务报表附注
       按单项计提坏账准备的其他应收款项：
                                      期末余额                                          上年年末余额
     名称                                           计提比例
                账面余额            坏账准备                          计提依据            账面余额            坏账准备
                                                   （%）
   中科三环盂
   县京秀磁材          847,458.58     847,458.58         100.00   破产清算              847,458.58      847,458.58
   有限公司
   北京清大微
                                                             失信被执行
   纳科技有限        2,555,580.00    2,555,580.00        100.00                    2,555,580.00    2,555,580.00
                                                             人
   公司
   北京勤科科                                                     回收可能性
   技有限公司                                                     较低
     合计         3,523,038.58    3,523,038.58                                  3,403,038.58    3,403,038.58
       按信用风险特征组合计提坏账准备：
       组合计提项目
                                                             期末余额
           名称
                               其他应收款项                        坏账准备                    计提比例（%）
           合计                       59,774,236.67              7,234,053.34
                                 第一阶段                 第二阶段             第三阶段
           坏账准备                                     整个存续期预期         整个存续期预期                   合计
                               未来 12 个月预期
                                                    信用损失(未发生        信用损失(已发
                                 信用损失
                                                     信用减值)           生信用减值)
   上年年末余额                          7,254,836.99                        3,403,038.58          10,657,875.57
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                              -20,783.65                          120,000.00             99,216.35
   本期转回
                                财务报表附注 第43页
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二○二五年度
财务报表附注
                                   第一阶段                  第二阶段                  第三阶段
          坏账准备                                       整个存续期预期                整个存续期预期              合计
                                 未来 12 个月预期
                                                     信用损失(未发生               信用损失(已发
                                   信用损失
                                                      信用减值)                  生信用减值)
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额                               7,234,053.34                             3,523,038.58     10,757,091.92
                                                      本期变动金额
     类别        上年年末余额                                                                           期末余额
                                  计提           收回或转回              转销或核销           其他变动
   坏账准备        10,657,875.57     99,216.35                                                      10,757,091.92
     合计        10,657,875.57     99,216.35                                                      10,757,091.92
           款项性质                              期末账面余额                                 上年年末账面余额
   出口退税                                                  41,184,051.93                          44,176,688.01
   押金及保证金                                                    8,551,403.01                        7,442,698.97
   备用金                                                       1,211,142.16                        1,136,702.64
   其他                                                    12,350,678.15                           6,758,418.76
            合计                                           63,297,275.25                          59,514,508.38
                                                                               占其他应收款
                                                                               项期末余额合           坏账准备期末
         单位名称                  款项性质          期末余额                   账龄
                                                                                计数的比例             余额
                                                                                  (%)
   宁波市国家税务局              出口退税款               41,184,051.93        1 年以内                 65.06     463,405.21
   公司F                   其他往来                 9,480,908.91        1 年以内                 14.98     106,679.71
   天津澳津电缆有限公司            押金及保证金               4,000,000.00        5 年以上                  6.32    3,899,147.71
                                                                     元
   北京清大微纳科技有限
                         押金及保证金               2,555,580.00        5 年以上                  4.04    2,555,580.00
   公司
   赣县人力资源和社会保
                         押金及保证金                 874,310.00        4至5年                   1.38     797,392.95
   障局
          合计                                 58,094,850.84                              91.78    7,822,205.58
                                  财务报表附注 第44页
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二○二五年度
财务报表附注
(八)   存货
                                               期末余额                                                                  上年年末余额
             类别
                       账面余额                  存货跌价准备                           账面价值               账面余额                存货跌价准备            账面价值
      原材料               723,315,075.25               71,059,154.93             652,255,920.32     914,214,249.53      128,549,686.54    785,664,562.99
      周转材料               12,265,648.45                                          12,265,648.45      12,876,947.12                         12,876,947.12
      委托加工物资            145,080,762.19                2,461,380.69             142,619,381.50     137,825,364.99                        137,825,364.99
      在产品              1,174,599,353.98                                       1,174,599,353.98    886,508,944.82                        886,508,944.82
      库存商品              513,449,536.74               37,219,936.34             476,229,600.40     426,325,622.20       41,129,797.99    385,195,824.21
      发出商品              692,907,324.72                6,082,957.79             686,824,366.93     455,478,515.00                        455,478,515.00
             合计        3,261,617,701.33             116,823,429.75            3,144,794,271.58   2,833,229,643.66     169,679,484.53   2,663,550,159.13
                                                                     本期增加金额                                  本期减少金额
                  类别          上年年末余额                                                                                                   期末余额
                                                              计提                       其他         转回或转销                 其他
      原材料                          128,549,686.54             18,398,331.54                          75,888,863.15                       71,059,154.93
      委托加工物资                                                   2,461,380.69                                                                2,461,380.69
      库存商品                          41,129,797.99             21,943,742.44                          25,853,604.09                       37,219,936.34
      发出商品                                                     6,082,957.79                                                                6,082,957.79
                  合计               169,679,484.53             48,886,412.46                         101,742,467.24                      116,823,429.75
                                                             财务报表附注 第45页
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二○二五年度
财务报表附注
(九)   一年内到期的非流动资产
                    项目                              期末余额                         上年年末余额
      一年内到期的长期应收款                                             804,811.59                 804,811.59
                    合计                                        804,811.59                 804,811.59
(十)   其他流动资产
                    项目                              期末余额                         上年年末余额
      待抵扣/未认证的进项税                                        94,230,985.19               112,014,246.62
      预缴企业所得税                                            10,445,672.58                25,555,971.99
                    合计                                  104,676,657.77               137,570,218.61
(十一) 长期应收款
                                        期末余额                                   上年年末余额
           项目                            坏账                                     坏账
                         账面余额                  账面价值              账面余额                   账面价值
                                         准备                                     准备
      融资租赁款余额            2,151,444.03          2,151,444.03     3,013,438.62            3,013,438.62
      减：未实现融资收益           142,957.34            142,957.34        200,140.34             200,140.34
           小计            2,008,486.69          2,008,486.69     2,813,298.28            2,813,298.28
      减：一年内到期部分           804,811.59            804,811.59        804,811.59             804,811.59
           合计            1,203,675.10          1,203,675.10     2,008,486.69            2,008,486.69
                            财务报表附注 第46页
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(十二) 长期股权投资
                                                                             本期增减变动
    被投资单                     减值准备上                                                                                                             减值准备期
            上年年末余额                          追加   减少   权益法下确认的          其他综合收        其他权益         宣告发放现金   计提减                   期末余额
     位                       年年末余额                                                                                 其他                           末余额
                                            投资   投资    投资损益             益调整          变动           股利或利润   值准备
    联营企业
    赣州科力
    稀土新材
    料有限公
    司
    博迈立铖
    科环磁材
    （南通）有
    限公司
    肇庆三环
    京粤磁材
    有限责任
    公司
    天津三环
    奥纳科技     89,604,416.72                              1,476,551.67                                                           91,080,968.39
    有限公司
    江苏海天
    金宁三环
    电子集团
    有限公司
    浙江三环
    康盈磁业      8,326,079.36   7,425,550.52               -822,704.95                                                             7,503,374.41   7,425,550.52
    有限公司
    宁波虔宁
    特种合金     35,520,460.41                              5,951,596.73                                            -202,281.01    41,269,776.13
    有限公司
     合计     431,217,250.83   7,425,550.52                738,071.02    336,957.82   714,593.63                  -202,281.01   432,804,592.29   7,425,550.52
                                                            财务报表附注 第47页
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(十三) 其他权益工具投资
                                                    本期增减变动                                                                               指定为以公允
                                                                                                    本期确   累计计入其他          累计计入其他         价值计量且其
                         上年年末余                     本期计入其        本期计入其
           项目名称                          追加   减少                                     期末余额           认的股   综合收益的利          综合收益的损         变动计入其他
                           额                       他综合收益        他综合收益          其他
                                         投资   投资                                                    利收入     得               失            综合收益的原
                                                    的利得          的损失                                                                       因
    国创新材(北京)稀土新材料技术创新中
    心有限公司
    湖南国磁动力科技有限公司          4,201,210.41              29,142.16                        4,230,352.57                          269,647.43
    江西南方稀土高技术股份有限公司      16,853,871.65             559,570.25                       17,413,441.90         11,693,441.90
    河北雄安稀土功能材料创新中心有限公
    司
    思益通科技咨询(北京)有限公司       2,212,064.32                          2,212,064.32                                              4,500,000.00
    宁波磁性材料应用技术创新中心有限公
    司
            合计           29,671,739.97             927,871.95   2,253,060.65        28,346,551.27         12,310,323.08   5,033,771.81
                                                   财务报表附注 第48页
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(十四) 投资性房地产
    采用成本计量模式的投资性房地产
              项目             房屋、建筑物                       合计
    （1）上年年末余额                        37,102,172.03             37,102,172.03
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                          37,102,172.03             37,102,172.03
    （1）上年年末余额                        11,257,296.39             11,257,296.39
    （2）本期增加金额                         4,786,156.20              4,786,156.20
         —计提或摊销                       4,786,156.20              4,786,156.20
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                          16,043,452.59             16,043,452.59
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                        21,058,719.44             21,058,719.44
    （2）上年年末账面价值                      25,844,875.64             25,844,875.64
(十五) 固定资产
                  项目             期末余额                    上年年末余额
    固定资产                              1,801,256,680.99     1,870,500,138.25
    固定资产清理
                  合计                  1,801,256,680.99     1,870,500,138.25
                       财务报表附注 第49页
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              项目   房屋及建筑物                 机器设备                 运输工具              办公及电子设备            合计
    （1）上年年末余额        1,299,347,750.59       1,962,198,119.27     37,628,396.34      93,972,294.41   3,393,146,560.61
    （2）本期增加金额          20,072,451.65          98,700,875.86       2,561,594.47       3,801,099.60    125,136,021.58
        —购置                                   62,435,826.51       2,561,594.47       3,181,274.53     68,178,695.51
        —在建工程转入        20,072,451.65          36,265,049.35                           619,825.07      56,957,326.07
    （3）本期减少金额             716,286.19          61,235,535.31       1,390,077.85      13,091,784.42     76,433,683.77
        —处置或报废            716,286.19          56,778,358.86       1,390,077.85      13,091,784.42     71,976,507.32
        —转入在建工程                                 4,457,176.45                                            4,457,176.45
    （4）期末余额          1,318,703,916.05       1,999,663,459.82     38,799,912.96      84,681,609.59   3,441,848,898.42
    （1）上年年末余额         405,577,935.67        1,032,114,697.43     24,437,912.96      60,515,876.30   1,522,646,422.36
    （2）本期增加金额          42,851,142.32         124,342,290.27       3,218,689.41       6,776,995.47    177,189,117.47
        —计提            42,851,142.32         124,342,290.27       3,218,689.41       6,776,995.47    177,189,117.47
    （3）本期减少金额             439,083.43          45,765,816.32       1,268,317.02      11,770,105.63     59,243,322.40
        —处置或报废            439,083.43          43,667,887.34       1,268,317.02      11,770,105.63     57,145,393.42
        —转入在建工程                                 2,097,928.98                                            2,097,928.98
    （4）期末余额           447,989,994.56        1,110,691,171.38     26,388,285.35      55,522,766.14   1,640,592,217.43
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
                                        财务报表附注 第50页
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财务报表附注
              项目              房屋及建筑物                  机器设备                运输工具              办公及电子设备            合计
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                      870,713,921.49        888,972,288.44     12,411,627.61      29,158,843.45   1,801,256,680.99
    （2）上年年末账面价值                    893,769,814.92        930,083,421.84     13,190,483.38      33,456,418.11   1,870,500,138.25
   注：本公司为取得银行借款，与中国农业银行股份有限公司天津经济技术开发区分行签订了编号为 12010420200000164 号的固定资产抵押借款合
   同，抵押的固定资产(四厂基建)原值为 316,323,775.38 元，净值为 283,088,060.67 元。抵押期限为 2020 年 9 月 8 日至 2027 年 3 月 5 日，抵押最高
   债务限额为 300,000,000.00 元，截至 2025 年 12 月 31 日，借款余额 60,055,832.71 元。
                                                    财务报表附注 第51页
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(十六) 在建工程
                                期末余额                                     上年年末余额
      项目
                账面余额            减值准备    账面价值             账面余额            减值准备      账面价值
    在建工程       87,126,602.49           87,126,602.49    53,746,232.77             53,746,232.77
    工程物资
      合计       87,126,602.49           87,126,602.49    53,746,232.77             53,746,232.77
                                期末余额                                     上年年末余额
         项目
                  账面余额          减值准备     账面价值             账面余额            减值准备     账面价值
    待安装设备       81,509,419.42          81,509,419.42     50,154,823.44            50,154,823.44
    厂房改造工程       4,969,183.07            4,969,183.07     2,952,461.13             2,952,461.13
    ERP 系统建设       648,000.00             648,000.00        638,948.20              638,948.20
         合计     87,126,602.49          87,126,602.49     53,746,232.77            53,746,232.77
                                 财务报表附注 第52页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                                                                         工程累计            利息资   其中：本   本期利息
                                  上年年末余           本期增加金           本期转入固           本期其他                              工程进                      资金来
        项目名称         预算数                                                                  期末余额           投入占预            本化累   期利息资   资本化率
                                    额               额             定资产金额           减少金额                              度（%）                      源
                                                                                                         算比例(%)          计金额   本化金额    (%)
    待安装之 A 设备     24,091,661.61   20,934,985.74    2,036,385.20   11,485,685.47          11,485,685.47      95.34    95.34                   自筹
    待安装之 B 设备     12,000,000.00    5,061,946.90                                           5,061,946.90      42.18    50.00                   自筹
    待安装之 C 设备     14,588,000.00                   12,909,734.51                          12,909,734.51      88.50    88.50                   自筹
    A 厂房建设        12,000,000.00                      31,743.40                              31,743.40        0.26     0.26                   自筹
    B 厂房建设        22,000,000.00    2,952,461.13   16,693,956.12   19,646,417.25                             89.30   100.00                   自筹
         合计                       28,949,393.77   31,671,819.23   31,132,102.72          29,489,110.28
                                                                  财务报表附注 第53页
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(十七) 使用权资产
              项目               房屋及建筑物                       机器设备                  合计
    （1）上年年末余额                       36,667,645.96           17,251,969.37          53,919,615.33
    （2）本期增加金额                        5,974,046.57                                   5,974,046.57
      —新增租赁                          5,974,046.57                                   5,974,046.57
    （3）本期减少金额                       11,130,439.03                                  11,130,439.03
      —租赁到期减少                       11,130,439.03                                  11,130,439.03
    （4）期末余额                         31,511,253.50           17,251,969.37          48,763,222.87
    （1）上年年末余额                       23,142,471.14            2,012,729.74          25,155,200.88
    （2）本期增加金额                        5,569,781.56            1,725,196.92           7,294,978.48
      —计提                            5,569,781.56            1,725,196.92           7,294,978.48
    （3）本期减少金额                       11,130,439.03                                  11,130,439.03
      —租赁到期减少                       11,130,439.03                                  11,130,439.03
    （4）期末余额                         17,581,813.67            3,737,926.66          21,319,740.33
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                       13,929,439.83           13,514,042.71          27,443,482.54
    （2）上年年末账面价值                     13,525,174.82           15,239,239.63          28,764,414.45
(十八) 无形资产
         项目        土地使用权                 软件使用权                   专有技术                合计
    （1）上年年末余额      150,167,537.34           12,773,568.20         16,554,400.00   179,495,505.54
    （2）本期增加金额                                1,375,105.64                           1,375,105.64
      —购置                                      271,407.08                            271,407.08
      -在建工程转入                                1,103,698.56                           1,103,698.56
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额        150,167,537.34           14,148,673.84         16,554,400.00   180,870,611.18
                      财务报表附注 第54页
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二○二五年度
财务报表附注
           项目         土地使用权                  软件使用权                专有技术               合计
    （1）上年年末余额          40,291,373.60              5,434,674.72    16,554,400.00    62,280,448.32
    （2）本期增加金额           4,007,917.32              1,454,582.14                      5,462,499.46
         —计提            4,007,917.32              1,454,582.14                      5,462,499.46
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额            44,299,290.92              6,889,256.86    16,554,400.00    67,742,947.78
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值         105,868,246.42              7,259,416.98                    113,127,663.40
    （2）上年年末账面价值       109,876,163.74              7,338,893.48                    117,215,057.22
   注：本公司为取得银行借款，与中国农业银行股份有限公司天津经济技术开发区分行
   签订了编号为 12010420200000164 号的固定资产抵押借款合同，抵押的无形资产（土
   地使用权）原值为 23,381,000.00 元，净值为 19,371,938.06 元。抵押期限为 2020 年 9
   月 8 日至 2027 年 3 月 5 日，抵押最高债务限额为 300,000,000.00 元，截至 2025 年 12
   月 31 日，借款余额 60,055,832.71 元。
(十九) 商誉
                                                          本期增加         本期减少
      被投资单位名称或形成商誉的事项              上年年末余额             企业合并       其他   处     其他      期末余额
                                                       形成的       增加   置     减少
    账面原值
    三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司                  1,124,692.42                                 1,124,692.42
    天津三环乐喜新材料有限公司                      5,938,574.62                                 5,938,574.62
    上海三环磁性材料有限公司                   19,551,897.77                                   19,551,897.77
    小计                             26,615,164.81                                   26,615,164.81
    减值准备
    三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司                  1,124,692.42                                 1,124,692.42
    小计                                 1,124,692.42                                 1,124,692.42
    账面价值                           25,490,472.39                                   25,490,472.39
                         财务报表附注 第55页
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财务报表附注
   注：公司管理层在进行商誉减值测试时，对天津三环乐喜新材料有限公司、上海三环
   磁性材料有限公司涉及的与商誉相关的资产组在 2025 年 12 月 31 日的可回收价值进
   行估算。资产组的可回收金额按照预计未来税前现金流量的现值确定，对资产组进行
   现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、各类成本、费用等，上述假
   设基于以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过测算，上
   述资产组商誉的可收回金额大于账面价值，无需计提减值。
(二十) 长期待摊费用
        项目        上年年末余额             本期增加金额                本期摊销金额            其他减少金额             期末余额
    厂房更新改造        41,977,802.06                               8,407,244.01                      33,570,558.05
    工程费           20,637,078.69           603,757.78          4,777,883.65                      16,462,952.82
    排污权             336,690.19                                 228,394.80                         108,295.39
    装修费            1,004,494.54                                280,890.89                         723,603.65
        合计        63,956,065.48           603,757.78        13,694,413.35                       50,865,409.91
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                         期末余额                                       上年年末余额
             项目
                         可抵扣暂时性差异                递延所得税资产                可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
    信用减值准备                    49,885,612.45             12,195,955.52         49,262,590.49     12,037,648.93
    资产减值准备                   113,140,759.12             26,173,275.53        168,794,166.58     40,043,311.57
    内部交易未实现利润                 10,558,313.83              2,576,846.97          8,673,676.22      2,114,351.42
    已计提未支付的职工薪酬               19,750,294.08              4,937,573.52         19,750,294.08      4,937,573.52
    其他权益工具投资公允价
    值变动
    递延收益                      61,360,920.56             10,490,647.88         69,400,718.47     11,842,872.17
    租赁负债                      18,351,393.75              3,245,141.90         20,560,679.53      3,608,196.80
    计提利息                           576,263.88             144,065.97              93,750.00        23,437.50
    可弥补税务亏损                  416,644,843.39             88,363,008.29        211,188,861.99     43,507,564.62
             合计              695,302,172.87            149,358,546.10        550,638,819.69    118,821,164.31
                                  财务报表附注 第56页
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财务报表附注
                                      期末余额                                       上年年末余额
             项目
                    应纳税暂时性差异                递延所得税负债                应纳税暂时性差异              递延所得税负债
   交易性金融资产公允价值
   变动
   其他权益工具投资公允价
   值变动
   使用权资产                   22,499,411.87         4,273,448.68           27,642,082.78       5,379,181.43
             合计            36,411,540.76         7,717,789.13           39,515,899.54       8,311,836.18
                                  期末                                             上年年末
        项目        递延所得税资产和            抵销后递延所得税               递延所得税资产和                   抵销后递延所得税资
                   负债互抵金额             资产或负债余额                 负债互抵金额                     产或负债余额
   递延所得税资产             7,717,789.13        141,640,756.97             8,311,836.18        110,509,328.13
   递延所得税负债             7,717,789.13                                   8,311,836.18
                  项目                                        期末余额                        上年年末余额
   可抵扣暂时性差异                                                      18,833,874.31             12,973,104.18
   可抵扣亏损                                                        250,637,618.68            230,877,803.52
                  合计                                            269,471,492.99            243,850,907.70
             年份                        期末余额                                      上年年末余额
             合计                                  250,637,618.68                           230,877,803.52
                            财务报表附注 第57页
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(二十二) 其他非流动资产
                            期末余额                                   上年年末余额
      项目
            账面余额            减值准备   账面价值            账面余额            减值准备     账面价值
    预付设备款   14,146,873.40          14,146,873.40   33,258,283.97            33,258,283.97
      合计    14,146,873.40          14,146,873.40   33,258,283.97            33,258,283.97
                            财务报表附注 第58页
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(二十三) 所有权或使用权受到限制的资产
                                              期末                                                     上年年末
      项目
             账面余额             账面价值            受限类型          受限情况    账面余额             账面价值             受限类型          受限情况
    货币资金    325,888,723.74   325,888,723.74   保证金    专项资金、定期存款      70,754,082.04    70,754,082.04    保证金    专项资金、定期存款
    应收票据     22,488,613.20    22,488,613.20   其他     已背书尚未终止确认票据      305,136.57       305,136.57     其他     已背书尚未终止确认票据
    固定资产    316,323,775.38   283,088,060.67   抵押     借款抵押          316,323,775.38   291,777,050.41    抵押     借款抵押
    无形资产     23,381,000.00    19,371,938.06   抵押     借款抵押           23,381,000.00    19,848,910.46    抵押     借款抵押
      合计    688,082,112.32   650,837,335.67                        410,763,993.99   382,685,179.48
   注：（1）货币资金使用权受到限制的情况详见本附注“五、（一）货币资金”
                                     。
   （2）应收票据期末已背书未到期情况详见本附注“五、（三）应收票据”
                                   。
   （3）固定资产设定抵押担保情况详见本附注“五、
                         （十五）固定资产”。
   （4）无形资产设定抵押担保情况详见本附注“五、
                         （十八）无形资产”。
                                                     财务报表附注 第59页
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财务报表附注
(二十四) 短期借款
                   项目                 期末余额                  上年年末余额
    保证借款                                 100,038,333.33
    信用借款                                  45,523,151.73        160,592,383.33
                   合计                    145,561,485.06        160,592,383.33
(二十五) 应付票据
                   种类             期末余额                     上年年末余额
    银行承兑汇票                                16,905,775.00          6,564,500.00
    国内信用证                                  9,000,000.00
                   合计                     25,905,775.00          6,564,500.00
(二十六) 应付账款
                   账龄             期末余额                     上年年末余额
                   合计                 1,303,632,696.82        1,172,226,110.11
                   项目            期末余额                     未偿还或结转的原因
    北京中纺骏通国际货运代理有限公司                    11,228,759.17         未到合同结算期
                   合计                   11,228,759.17
(二十七) 预收款项
                   项目             期末余额                     上年年末余额
    房租                                     356,925.10              270,765.73
                   合计                      356,925.10              270,765.73
                        财务报表附注 第60页
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(二十八) 合同负债
                  项目                             期末余额                           上年年末余额
    货款                                                145,750,713.06                187,089,289.35
                  合计                                  145,750,713.06                187,089,289.35
(二十九) 应付职工薪酬
            项目         上年年末余额              本期增加                 本期减少                期末余额
    短期薪酬               175,108,939.46      833,306,917.76      862,898,881.57       145,516,975.65
    离职后福利-设定提存计划         1,335,909.57       66,725,337.06       66,590,398.67         1,470,847.96
    辞退福利                                     5,138,431.45        5,138,431.45
            合计         176,444,849.03      905,170,686.27      934,627,711.69       146,987,823.61
            项目         上年年末余额              本期增加                 本期减少                期末余额
    （1）工资、奖金、津贴和补
    贴
    （2）职工福利费            50,966,936.96       32,371,904.01       65,073,191.57        18,265,649.40
    （3）社会保险费              653,441.03        43,837,908.32       43,630,151.04          861,198.31
    其中：医疗保险费              542,446.60        40,532,016.72       40,316,753.68          757,709.64
         工伤保险费            110,994.43         2,367,538.26        2,375,044.02          103,488.67
         生育保险费                                938,353.34           938,353.34
    （4）住房公积金              172,113.74        40,131,706.00       40,126,748.00          177,071.74
    （5）工会经费和职工教育经
    费
            合计         175,108,939.46      833,306,917.76      862,898,881.57       145,516,975.65
             项目          上年年末余额               本期增加                本期减少               期末余额
    基本养老保险                  1,292,815.65      64,365,639.88       64,232,178.89       1,426,276.64
    失业保险费                      43,093.92       2,040,378.47        2,038,901.07          44,571.32
    企业年金缴费                                       319,318.71            319,318.71
             合计             1,335,909.57      66,725,337.06       66,590,398.67       1,470,847.96
                        财务报表附注 第61页
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(三十) 应交税费
              税费项目              期末余额                   上年年末余额
    增值税                               3,899,493.70         19,799,020.03
    企业所得税                            22,009,914.33         22,065,749.90
    个人所得税                             5,970,394.75          3,017,999.33
    城市维护建设税                             579,214.78          1,209,788.41
    房产税                               3,304,615.77          3,626,893.82
    教育费附加                               413,724.84           864,134.59
    土地使用税                             1,110,971.18           722,757.67
    印花税                               1,686,411.16          1,107,975.28
    其他                                   32,626.52             30,708.50
               合计                    39,007,367.03         52,445,027.53
(三十一) 其他应付款
                 项目                 期末余额               上年年末余额
    应付利息
    应付股利
    其他应付款项                            203,005,143.02      162,393,382.70
                 合计                   203,005,143.02      162,393,382.70
    其他应付款项
               项目              期末余额                    上年年末余额
    押金及保证金                            2,490,325.39          4,222,671.19
    代扣代缴社保及公积金                         203,743.55            322,910.05
    项目分拨款                                                   2,225,000.00
    其他往来款项                          200,311,074.08        155,622,801.46
               合计                   203,005,143.02        162,393,382.70
(三十二) 一年内到期的非流动负债
               项目              期末余额                    上年年末余额
    一年内到期的长期借款                       97,516,916.24        536,643,422.49
    一年内到期的租赁负债                        4,463,798.14          3,511,044.66
               合计                   101,980,714.38        540,154,467.15
                      财务报表附注 第62页
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(三十三) 其他流动负债
               项目                            期末余额                            上年年末余额
    待转销税额                                            17,297,774.86               22,534,193.82
               合计                                    17,297,774.86               22,534,193.82
(三十四) 长期借款
               项目                            期末余额                            上年年末余额
    抵押借款余额                                           60,055,832.71              180,226,365.85
    保证借款余额                                          610,439,138.88              502,407,333.32
               小计                                   670,494,971.59              682,633,699.17
    减：一年内到期的长期借款                                     97,516,916.24              536,643,422.49
               合计                                   572,978,055.35              145,990,276.68
    注：本公司用于抵押的固定资产和无形资产分别见本附注“五、（十五）固定资产”
    和“五、（十八）无形资产”。
(三十五) 租赁负债
                 项目                                 期末余额                     上年年末余额
    租赁付款额                                              27,559,738.35             27,947,799.54
    减：未确认的融资费用                                          2,785,547.07              4,082,808.71
                 小计                                    24,774,191.28             23,864,990.83
    减：一年内到期的租赁负债                                        4,463,798.14              3,511,044.66
                 合计                                    20,310,393.14             20,353,946.17
(三十六) 递延收益
      项目       上年年末余额               本期增加                   本期减少                期末余额
    政府补助            69,400,718.47    3,751,720.00            11,640,517.91       61,511,920.56
      合计            69,400,718.47    3,751,720.00            11,640,517.91       61,511,920.56
                              财务报表附注 第63页
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(三十七) 股本
                                                    本期变动增（+）减（－）
      项目        上年年末余额                                     公积金转                       期末余额
                                     发行新股           送股                  其他    小计
                                                            股
    股份总额        1,215,725,773.00                                                    1,215,725,773.00
(三十八) 资本公积
           项目                 上年年末余额                     本期增加            本期减少        期末余额
    股本溢价                           919,350,707.29                                    919,350,707.29
    其他资本公积                          57,786,056.66          714,593.63                 58,500,650.29
           合计                      977,136,763.95          714,593.63                977,851,357.58
(三十九) 库存股
                 项目                            上年年末余额            本期增加        本期减少     期末余额
    股权激励计划或员工持股计划而收购的
    股份
                 合计                             107,959,860.51                       107,959,860.51
                                      财务报表附注 第64页
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(四十) 其他综合收益
                                                                           本期金额
            项目          上年年末余额                           减：前期计入其                                                 减：其他综合收   期末余额
                                        本期所得税前发                                      税后归属于母         税后归属于少
                                                         他综合收益当期   减：所得税费用                                       益当期转入留存
                                          生额                                           公司            数股东
                                                          转入损益                                                     收益
    益
    其中：权益法下不能转损益的其他
    综合收益
        其他权益工具投资公允价值变
    动
    其中：外币财务报表折算差额          -25,717.31         -291.93                                      -98.48      -193.45               -25,815.79
         其他综合收益合计        6,403,274.86     -988,522.81                  -327,197.54    -661,131.82      -193.45             5,742,143.04
                                                         财务报表附注 第65页
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(四十一) 专项储备
           项目      上年年末余额                本期增加                      本期减少               期末余额
    安全生产费               32,089,206.61      15,753,609.94             5,011,920.39      42,830,896.16
           合计           32,089,206.61      15,753,609.94             5,011,920.39      42,830,896.16
(四十二) 盈余公积
           项目          上年年末余额             本期增加                     本期减少               期末余额
    法定盈余公积              339,909,107.27     36,775,314.86                              376,684,422.13
           合计           339,909,107.27     36,775,314.86                              376,684,422.13
(四十三) 未分配利润
                  项目                                  本期金额                           上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                           3,975,918,857.04          4,032,003,766.15
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    调整后年初未分配利润                                             3,975,918,857.04          4,032,003,766.15
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        91,318,606.81             12,007,779.57
    减：提取法定盈余公积                                               36,775,314.86
      应付普通股股利                                                24,071,370.76             60,786,288.65
      职工奖励及福利基金                                                                          8,320,113.46
      其他                                                                                -1,013,713.43
    期末未分配利润                                                4,006,390,778.23          3,975,918,857.04
(四十四) 营业收入和营业成本
                                  本期金额                                        上期金额
       项目
                        收入                  成本                        收入                 成本
    主营业务           6,376,980,825.24      5,662,619,752.40         6,478,116,031.60   5,753,113,605.88
    其他业务               263,676,332.70     262,043,759.43           272,766,861.68     276,001,592.30
       合计          6,640,657,157.94      5,924,663,511.83        6,750,882,893.28    6,029,115,198.18
                            财务报表附注 第66页
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    （1）按产品类型分类
                 项目                                  本期金额                            上期金额
    磁材产品销售                                                 6,376,980,825.24           6,478,116,031.60
    其他业务                                                     263,676,332.70            272,766,861.68
                 合计                                        6,640,657,157.94           6,750,882,893.28
    （2）按经营地区分类
                                 本期金额                                          上期金额
         经营地区
                        收入                 成本                        收入                  成本
          国内         3,356,919,522.37   3,077,653,693.43          2,965,391,280.86    2,781,430,011.19
          国外         3,283,737,635.57   2,847,009,818.40          3,785,491,612.42    3,247,685,186.99
          合计         6,640,657,157.94   5,924,663,511.83          6,750,882,893.28    6,029,115,198.18
(四十五) 税金及附加
                项目                               本期金额                                上期金额
    城市维护建设税                                                 7,396,355.75                11,817,731.60
    教育费附加                                                   5,388,933.58                  8,684,310.90
    房产税                                                    12,426,608.43                12,255,944.92
    城镇土地使用税                                                 1,662,042.66                  1,663,476.56
    车船使用税                                                     27,742.48                     31,225.43
    印花税                                                     6,536,429.08                  5,448,452.28
    其他                                                        19,741.98                     35,775.63
                合计                                         33,457,853.96                39,936,917.32
(四十六) 销售费用
                项目                              本期金额                                 上期金额
    职工薪酬                                               74,484,883.14                    83,943,881.97
    佣金                                                 19,265,164.59                      6,124,300.51
    保险费                                                    6,720,438.50                   8,129,305.81
    检验费                                                    4,019,707.36                   8,842,733.48
    差旅费                                                    2,880,215.74                   4,037,395.89
    物流仓储费                                                  2,517,981.29                   5,495,155.21
                              财务报表附注 第67页
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二○二五年度
财务报表附注
               项目             本期金额                 上期金额
    业务招待费                           1,564,419.66       4,125,526.79
    折旧费                             1,928,150.37       1,267,869.23
    办公费                              182,204.90           940,821.07
    咨询服务费                              73,132.26       2,958,683.26
    其他                              7,151,837.38       9,259,107.29
               合计                 120,788,135.19     135,124,780.51
(四十七) 管理费用
               项目             本期金额                 上期金额
    职工薪酬                          143,355,604.95     137,090,546.27
    知识产权费                          43,110,655.16      44,438,711.90
    折旧费                            30,279,401.16      29,508,563.87
    中介机构服务费                        15,113,928.54      12,961,580.38
    办公费                            11,369,370.86      12,244,620.38
    安全管理费                           9,099,281.43      10,535,037.69
    无形资产摊销                          5,309,046.40       5,212,327.38
    残疾人就业保障金                        5,268,679.75       6,158,901.89
    排污费                             4,163,814.12       5,509,968.60
    水电燃气费                           3,330,993.26       3,451,378.92
    交通差旅费                           3,283,386.88       4,520,230.66
    业务招待费                           1,832,421.84       3,004,535.08
    保险费                             1,005,541.39       1,180,368.17
    维修费                               804,219.45       2,112,822.12
    其他                              4,525,917.08       4,110,788.95
               合计                 281,852,262.27     282,040,382.26
(四十八) 研发费用
               项目             本期金额                 上期金额
    材料费                            67,605,603.94      63,787,942.70
    人工费                            61,112,302.28      57,112,715.34
    折旧费                             6,120,891.11       4,584,142.68
    燃料及动力费                          4,043,518.02       2,639,233.20
    知识产权费                           2,324,860.06       1,879,646.37
    其他                              3,858,061.96       4,593,682.23
               合计                 145,065,237.37     134,597,362.52
                    财务报表附注 第68页
北京中科三环高技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(四十九) 财务费用
               项目                  本期金额                               上期金额
    利息费用                                  26,482,529.30                  38,138,542.65
    其中：租赁负债利息费用                            1,437,141.79                      1,981,759.07
    减：利息收入                                19,560,363.15                  22,687,520.65
    汇兑损益                                 -40,723,320.68                  -17,800,615.39
    金融机构手续费                                1,036,132.51                      1,107,548.64
               合计                        -32,765,022.02                      -1,242,044.75
(五十) 其他收益
              项目                本期金额                                  上期金额
    政府补助                               46,400,364.78                     54,354,509.62
    进项税加计抵减                             4,579,373.09                         4,375,595.64
    代扣个人所得税手续费                           617,388.55                          1,234,770.07
    直接减免的增值税                             151,450.00                            265,850.00
              合计                       51,748,576.42                     60,230,725.33
(五十一) 投资收益
                    项目                           本期金额                   上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                                      738,071.02        -2,846,389.23
    交易性金融资产在持有期间的投资收益                                  3,073,512.02          1,923,115.64
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                   2,594,292.58       -2,818,789.93
                    合计                                 6,405,875.62       -3,742,063.52
(五十二) 公允价值变动收益
              产生公允价值变动收益的来源                     本期金额                    上期金额
    交易性金融资产                                             642,451.46              89,650.50
    交易性金融负债                                            -437,856.50        -7,702,626.00
                    合计                                  204,594.96        -7,612,975.50
                         财务报表附注 第69页
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二○二五年度
财务报表附注
(五十三) 信用减值损失
                     项目                            本期金额                               上期金额
    应收票据坏账损失                                                    -8,434.21                      8,434.21
    应收账款坏账损失                                                  559,386.40                 -3,407,498.94
    其他应收款坏账损失                                                  99,216.35                   -229,416.40
                     合计                                       650,168.54                 -3,628,481.13
(五十四) 资产减值损失
                     项目                            本期金额                               上期金额
    存货跌价损失                                                 41,214,244.64                140,282,708.15
                     合计                                    41,214,244.64                140,282,708.15
(五十五) 资产处置收益
           项目             本期金额                     上期金额                     计入当期非经常性损益的金额
    固定资产处置损益               -7,557,053.10                -6,477,931.48                    -7,557,053.10
    租赁终止损益                    40,270.30                   287,049.85                          40,270.30
           合计              -7,516,782.80                -6,190,881.63                    -7,516,782.80
(五十六) 营业外收入
                                                                                     计入当期非经常性损益
                项目                本期金额                          上期金额
                                                                                         的金额
    无法支付的款项                            1,040,374.04                 1,607,272.03          1,040,374.04
    违约赔偿收入                             5,520,903.41                     199,704.36        5,520,903.41
    其他                                     338,343.59                    28,974.81           338,343.59
                合计                     6,899,621.04                 1,835,951.20          6,899,621.04
(五十七) 营业外支出
                                                                                     计入当期非经常性损
                项目                 本期金额                          上期金额
                                                                                       益的金额
    非流动资产毁损报废损失                        1,964,016.52                      26,009.80        1,964,016.52
    滞纳金                                1,500,197.88                     618,021.62        1,500,197.88
    对外捐赠                                    77,166.05                   668,320.43            77,166.05
    违约赔偿支出                                  14,047.82                   193,157.70            14,047.82
                           财务报表附注 第70页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                                       计入当期非经常性损
             项目               本期金额                  上期金额
                                                                         益的金额
    其他                           30,918.49                172,047.00           30,918.49
             合计                3,586,346.76             1,677,556.55         3,586,346.76
(五十八) 所得税费用
              项目                        本期金额                           上期金额
    当期所得税费用                                   96,474,298.18                75,130,813.37
    递延所得税费用                                   -30,804,231.30               -60,585,255.20
              合计                              65,670,066.88                14,545,558.17
                         项目                                             本期金额
    利润总额                                                                  179,886,304.64
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                     44,969,343.88
    子公司适用不同税率的影响                                                             -977,564.03
    调整以前期间所得税的影响                                                             8,613,772.18
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                         3,498,697.55
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                         30,050,841.40
    权益法核算的合营企业和联营企业损益                                                         328,371.42
    研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）                                                 -20,813,395.52
    所得税费用                                                                  65,670,066.88
(五十九) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
                   项目                           本期金额                    上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                               91,318,606.81          12,007,779.57
    本公司发行在外普通股的加权平均数                             1,203,568,538.00        1,213,079,636.00
    基本每股收益                                                 0.0759                 0.0099
    其中：持续经营基本每股收益                                          0.0759                 0.0099
         终止经营基本每股收益
                        财务报表附注 第71页
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二○二五年度
财务报表附注
        稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
        行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                 项目                  本期金额                上期金额
   归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）                 91,318,606.81      12,007,779.57
   本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）               1,203,568,538.00    1,213,079,636.00
   稀释每股收益                                      0.0759              0.0099
   其中：持续经营稀释每股收益                               0.0759              0.0099
        终止经营稀释每股收益
(六十) 现金流量表项目
        （1）收到的其他与经营活动有关的现金
               项目                   本期金额                 上期金额
   政府补助                               38,161,566.87         45,671,240.21
   利息收入                               18,252,091.36         22,153,624.40
   往来款项                               34,993,643.73         15,797,490.96
   个税返还收到的现金                             626,044.73           1,234,770.07
   收回受限资金                                                     4,842,331.68
               合计                     92,033,346.69         89,699,457.32
        （2）支付的其他与经营活动有关的现金
               项目                   本期金额                 上期金额
   付现费用                               75,549,777.84         97,183,213.11
   银行手续费                                1,037,819.98          1,070,910.17
   往来款项                               35,027,482.62         14,217,385.39
   捐赠支出                                    77,166.05           668,320.43
               合计                     111,692,246.49       113,139,829.10
                      财务报表附注 第72页
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二○二五年度
财务报表附注
         （1）收到的其他与投资活动有关的现金
                   项目                   本期金额                   上期金额
   定期存款                                   69,773,585.00          42,496,200.00
   远期合约投资收益                                  311,400.30           1,102,250.00
                   合计                     70,084,985.30          43,598,450.00
         （2）支付的其他与投资活动有关的现金
                   项目                   本期金额                   上期金额
   定期存款                                  324,417,300.00          70,104,100.00
   远期合约投资损失                                 840,416.30           15,056,350.00
                   合计                    325,257,716.30          85,160,450.00
         支付的其他与筹资活动有关的现金
                   项目                   本期金额                   上期金额
   偿还租赁负债的现金                               5,481,590.99           5,796,558.40
   回购库存股                                                        107,959,860.51
                   合计                      5,481,590.99         113,756,418.91
(六十一) 现金流量表补充资料
                   补充资料                    本期金额                上期金额
   净利润                                       114,216,237.76      22,953,711.38
   加：信用减值损失                                      650,168.54      -3,628,481.13
        资产减值损失                                 41,214,244.64    140,282,708.15
        固定资产折旧                               181,975,273.67     178,550,716.30
        油气资产折耗
        使用权资产折旧                                 7,294,978.48      8,722,253.34
        无形资产摊销                                  5,462,499.46      5,326,468.96
        长期待摊费用摊销                               13,694,413.35     13,164,194.21
                          财务报表附注 第73页
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财务报表附注
                  补充资料                  本期金额                 上期金额
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
   “－”号填列）
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 1,964,016.52           26,009.80
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  -204,594.96         7,612,975.50
        财务费用（收益以“－”号填列）                   -14,240,791.38       20,337,927.26
        投资损失（收益以“－”号填列）                     -6,405,875.62        3,742,063.52
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -30,804,231.30       -59,140,699.60
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                    -1,444,555.60
        存货的减少（增加以“－”号填列）                 -428,388,057.67      488,525,564.91
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              19,156,630.15      356,661,779.42
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               8,541,728.97      138,190,955.48
        其他
   经营活动产生的现金流量净额                          -78,356,576.59     1,326,074,473.53
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   承担租赁负债方式取得使用权资产
   现金的期末余额                              1,416,269,415.25     2,388,456,039.82
   减：现金的期初余额                            2,388,456,039.82     2,288,017,320.34
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                          -972,186,624.57      100,438,719.48
                  项目                    期末余额                上年年末余额
   一、现金                                 1,416,269,415.25     2,388,456,039.82
   其中：库存现金                                   221,873.89           423,472.26
         可随时用于支付的银行存款                   1,416,047,541.36     2,388,032,567.56
         可随时用于支付的其他货币资金
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                       1,416,269,415.25     2,388,456,039.82
   其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金
   和现金等价物
                          财务报表附注 第74页
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财务报表附注
(六十二) 外币货币性项目
               项目          期末外币余额              折算汇率            期末折算人民币余额
    货币资金                                                           491,204,491.30
    其中：美元                     56,081,017.77          7.0288        394,182,257.69
          欧元                  10,708,713.82          8.2355         88,191,612.65
          日元                 171,082,088.00          0.0448          7,663,964.30
          韩元                 240,039,608.00          0.0049          1,166,656.66
    应收账款                                                           927,823,280.72
    其中：美元                    113,272,867.60          7.0288        796,172,331.93
          欧元                  15,420,035.19          8.2355        126,991,699.85
          日元                  19,953,119.40          0.0448           893,388.01
          韩元                 768,543,046.94          0.0049          3,765,860.93
    其他应收款                                                             492,038.74
    其中：韩元                    100,416,069.39          0.0049           492,038.74
    应付账款                                                           125,741,360.26
    其中：美元                     17,781,976.00          7.0288        124,985,952.92
          欧元                      83,893.95          8.2355           690,908.62
          日元                   1,439,799.96          0.0448             64,498.72
(六十三) 租赁
                    项目                        本期金额               上期金额
    租赁负债的利息费用                                   1,437,141.79         1,981,759.07
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费
    用
    计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产
    租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
    计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的
    可变租赁付款额
         其中：售后租回交易产生部分
    转租使用权资产取得的收入                                  57,183.00           217,269.87
    与租赁相关的总现金流出                                 5,481,590.99         5,796,558.40
    售后租回交易产生的相关损益
    售后租回交易现金流入
    售后租回交易现金流出
                         财务报表附注 第75页
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财务报表附注
        （1）经营租赁
                                     本期金额              上期金额
   经营租赁收入                               2,423,677.29      7,388,250.76
   其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收
   入
        于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
               剩余租赁期                 本期金额              上期金额
                合计                     13,222,867.22     18,809,806.79
        （2）融资租赁
                                     本期金额              上期金额
   销售损益                                   57,183.00        217,269.87
   其中：销售收入                                57,183.00        217,269.87
        销售成本
   租赁投资净额的融资收益
   与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
        于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
               剩余租赁期                 本期金额              上期金额
                       财务报表附注 第76页
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财务报表附注
                  剩余租赁期                       本期金额                    上期金额
     未折现的租赁收款额小计                                   2,151,444.03              3,013,438.62
     加：未担保余值
     减：未实现融资收益                                         142,957.34             200,140.34
     租赁投资净额                                        2,008,486.69              2,813,298.28
六、   研发支出
             项目                本期金额                                 上期金额
     材料费                               67,605,603.94                        63,787,942.70
     人工费                               61,112,302.28                        57,112,715.34
     折旧费                                6,120,891.11                         4,584,142.68
     燃料及动力费                             4,043,518.02                         2,639,233.20
     知识产权费                              2,324,860.06                         1,879,646.37
     其他                                 3,858,061.96                         4,593,682.23
             合计                       145,065,237.37                       134,597,362.52
     其中：费用化研发支出                       145,065,237.37                       134,597,362.52
           资本化研发支出
七、   合并范围的变更
     本期未发生合并范围变更。
     其他
     西省阳泉市中级人民法院受理破产申请，2016 年起进入破产清算程序，不受本公司
     控制，故未纳入合并范围。
                          财务报表附注 第77页
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财务报表附注
八、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                                                                              持股比例(%)
                  子公司名称          注册资本                主要经营地           注册地           业务性质                           取得方式
                                                                                              直接       间接
                                                                            稀土永磁材料及其应用产品的技术
      三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司         90,196,078.00   北京市昌平区          北京市昌平区                         51.00            非同一控制下企业合并
                                                                            开发、生产与销售
                                                                            稀土永磁材料及其应用产品的技术
      天津三环乐喜新材料有限公司            588,751,216.66   天津经济技术开发区       天津经济技术开发区                      66.00            非同一控制下企业合并
                                                                            开发、生产与销售
                                                                            磁性材料技术开发、咨询、转让、
      天津三环精益科技有限公司              50,000,000.00   天津市蓟州区          天津市蓟州区                        100.00            投资设立
                                                                            推广；磁性材料加工
                                                                            磁性材料生产、销售、新材料技术
      中科三环（赣州）新材料有限公司          200,000,000.00   江西省赣州市          江西省赣州市                         66.00            投资设立
                                                                            开发等
                                                                            稀土永磁材料及其应用产品的技术
      上海三环磁性材料有限公司             140,187,336.14   上海市嘉定区          上海市嘉定区                         70.00            非同一控制下企业合并
                                                                            开发、生产与销售
      宁波三环磁声工贸有限公司              10,580,000.00   宁波市保税区          宁波市保税区      国际贸易               56.00            投资设立
      宁波中磁贸易有限公司                 1,000,000.00   宁波市出口加工区        宁波市出口加工区    国际贸易                        56.00   投资设立
      Magsound Korea Co.Ltd.      903,870.00    韩国              韩国          国际贸易                        33.73   投资设立
                                                                            稀土永磁材料及其应用产品的技术
      宁波科宁达工业有限公司              790,000,000.00   宁波市北仑区          宁波市北仑区                        100.00            投资设立
                                                                            开发、生产与销售
                                                                            稀土永磁材料及其应用产品的技术
      宁波科宁达日丰磁材有限公司            700,000,000.00   宁波市北仑区          宁波市北仑区                                 100.00   投资设立
                                                                            开发、生产与销售
                                                                            稀土永磁材料及其应用产品的技术
      宁波科宁达和丰新材料有限公司           300,000,000.00   宁波市北仑区          宁波市北仑区                                 100.00   投资设立
                                                                            开发、生产与销售
                                                                            稀土永磁材料及其应用产品的技术
      宁波科宁达鑫丰精密制造有限公司          190,000,000.00   宁波市北仑区          宁波市北仑区                                 100.00   投资设立
                                                                            开发、生产与销售
                                                             财务报表附注 第78页
北京中科三环高技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                  子公司名称                                  少数股东持股比例                           本期归属于少数股东的损益                                   本期向少数股东宣告分派的股利                                         期末少数股东权益余额
    天津三环乐喜新材料有限公司                                                          34.00%                                   2,691,028.22                                           4,896,952.00                            591,587,800.72
    宁波三环磁声工贸有限公司                                                           44.00%                                 56,620,171.34                                         286,000,000.00                             237,158,378.10
    子公                                                    期末余额                                                                                                         上年年末余额
    司名
    称      流动资产             非流动资产              资产合计               流动负债              非流动负债              负债合计               流动资产             非流动资产              资产合计               流动负债             非流动负债                负债合计
    天津
    三环
    乐喜
    新材   2,098,344,601.09   853,529,636.43   2,951,874,237.52    634,001,068.07     577,902,383.68   1,211,903,451.75   2,075,767,314.57   900,397,124.50   2,976,164,439.07   1,082,841,203.93   150,914,605.01     1,233,755,808.94
    料有
    限公
    司
    宁波
    三环
    磁声
    工贸
    有限
    公司
                                                                                            财务报表附注 第79页
北京中科三环高技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                 本期金额                                                                         上期金额
           子公司名称                                                         经营活动现金流
                      营业收入               净利润            综合收益总额                               营业收入                  净利润             综合收益总额           经营活动现金流量
                                                                            量
      天津三环乐喜新材料有
      限公司
      宁波三环磁声工贸有限
      公司
(二)   在联营企业中的权益
                                                                                                         持股比例(%)            对联营企业投资的会计              对本公司活动是否具
           合营企业或联营企业名称           主要经营地             注册地                       业务性质
                                                                                                        直接         间接          处理方法                   有战略性
      赣州科力稀土新材料有限公司            江西省赣州市          江西省赣州市          稀土金属生产销售                                   27.00                    权益法                  是
      博迈立铖科环磁材（南通）有限公司         江苏省南通市          江苏省南通市          钕铁硼合金与钕铁硼磁体的制造和销售                          34.00                    权益法                  是
                                                               财务报表附注 第80页
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二○二五年度
财务报表附注
                                期末余额/本期金额                               上年年末余额/上期金额
              项目                            博迈立铖科环磁                                    博迈立铖科环磁
                        赣州科力稀土新材                              赣州科力稀土新材
                                            材（南通）有限                                    材（南通）有限公
                         料有限公司                                 料有限公司
                                              公司                                          司
      流动资产               1,248,112,376.78    260,293,116.61       964,351,959.50        251,035,081.81
      非流动资产                36,431,791.09    229,291,096.64            33,545,079.39     266,930,436.20
      资产合计               1,284,544,167.87   489,584,213.25        997,897,038.89        517,965,518.01
      流动负债                989,510,856.61      15,599,306.67       736,306,817.51         19,172,897.25
      非流动负债                43,241,464.77       3,381,854.38           29,997,558.63       5,489,488.76
      少数股东权益
      负债合计               1,032,752,321.38     18,981,161.05       766,304,376.14         24,662,386.01
      归属于母公司股东权益          251,791,846.49    470,603,052.20        231,592,662.75        493,303,132.00
      按持股比例计算的净资产份
      额
      调整事项                   -266,758.96                                -266,758.96
      —商誉
      —内部交易未实现利润
      —其他                    -266,758.96                                -266,758.96
      对联营企业权益投资的账面
      价值
      存在公开报价的联营企业权
      益投资的公允价值
      营业收入               2,387,192,428.20    115,062,831.44     2,596,356,520.88        295,767,029.69
      净利润                  20,199,183.74     -24,140,999.97       -43,192,577.06         20,584,708.35
      终止经营的净利润
      其他综合收益
      综合收益总额               20,199,183.74     -24,140,999.97       -43,192,577.06         20,584,708.35
      本期收到的来自联营企业的
      股利
九、    政府补助
(一)   计入当期损益的政府补助
                   类型                          本期金额                                   上期金额
      与资产相关的政府补助                                      11,640,517.91                      14,979,369.41
      与收益相关的政府补助                                      34,759,846.87                      39,375,140.21
                   合计                                 46,400,364.78                      54,354,509.62
                           财务报表附注 第81页
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财务报表附注
(二)   涉及政府补助的负债项目
                                                 本期计入营业外收   本期转入其他收益          本期冲减成本费用                          与资产相关/与收
        负债项目   上年年末余额           本期新增补助金额                                                 其他变动   期末余额
                                                   入金额         金额                金额                               益相关
      递延收益      69,400,718.47     3,751,720.00                11,640,517.91                     61,511,920.56   与资产相关
                                                      财务报表附注 第82页
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财务报表附注
十、    与金融工具相关的风险
(一)   金融工具产生的各类风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
           信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
           本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
           合同资产、其他应收款、长期应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的
           账面价值已代表其最大信用风险敞口。
           本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
           他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
           会产生因银行违约而导致的重大损失。
           此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
           本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
           第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
           的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
           信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
           式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
           流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
           发生资金短缺的风险。
           本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
           财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
           对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
           充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
           融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
           本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                     财务报表附注 第83页
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财务报表附注
                                                                           期末余额
            项目
    金融负债：
    短期借款            145,561,485.06                                                                 145,561,485.06     145,561,485.06
    应付票据             25,905,775.00                                                                  25,905,775.00      25,905,775.00
    应付账款          1,303,632,696.82                                                               1,303,632,696.82    1,303,632,696.82
    其他应付款           203,005,143.02                                                                 203,005,143.02     203,005,143.02
    长期借款             97,516,916.24   169,018,055.35      403,960,000.00                            670,494,971.59     670,494,971.59
    租赁负债              5,175,277.02     5,175,277.02        2,605,886.11    14,603,298.20            27,559,738.35      24,774,191.28
    合计            1,780,797,293.16   174,193,332.37      406,565,886.11    14,603,298.20         2,376,159,809.84    2,373,374,262.77
                                                                          上年年末余额
            项目
    金融负债：
    短期借款           160,592,383.33                                                                160,592,383.33       160,592,383.33
    应付票据              6,564,500.00                                                                 6,564,500.00          6,564,500.00
    应付账款          1,172,226,110.11                                                              1,172,226,110.11     1,172,226,110.11
    其他应付款          162,393,382.70                                                                162,393,382.70       162,393,382.70
    长期借款           536,643,422.49    126,000,000.00      19,990,276.68                           682,633,699.17       682,633,699.17
    租赁负债              3,511,044.66     3,107,916.98       5,012,678.90     16,316,159.00          27,947,799.54        23,864,990.83
            合计    2,041,930,843.29   129,107,916.98      25,002,955.58     16,316,159.00       2,212,357,874.85      2,208,275,066.14
                                                      财务报表附注 第84页
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财务报表附注
        金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
        动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
        （1）利率风险
        利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
        动的风险。本公司的利率风险主要产生于带息债务。浮动利率的金融负债使本
        公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率
        风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，
        并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
        本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未辞去利率
        对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
        由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
        本公司与利率风险相关的金融工具如下：
              项目                期末余额                  上年末余额
   货币资金                              325,741,961.05        70,620,796.25
          固定利率金融资产合计                 325,741,961.05        70,620,796.25
   交易性金融资产                           191,647,193.14        50,357,994.46
          浮动利率金融资产合计                 191,647,193.14        50,357,994.46
   短期借款                              145,561,485.06       160,592,383.33
   长期借款                              670,494,971.59       682,633,699.17
   租赁负债                               24,774,191.28        23,864,990.83
          固定利率金融负债合计                 840,830,647.93       867,091,073.33
        （2）汇率风险
        汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
        动的风险。
        本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
        汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。
        本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、日元、韩元计价的金融资产
        和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
           外币资产               期末余额                    上年末余额
   美元                           1,190,354,589.62          997,619,801.11
   欧元                             215,183,312.5           522,889,631.03
                       财务报表附注 第85页
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             外币资产                  期末余额                              上年末余额
      日元                                     8,557,352.31                       8,926,570.34
      韩元                                     5,424,556.33                        533,362.97
                合计                       1,419,519,810.76                   1,529,969,365.45
             外币负债                  期末余额                              上年末余额
      美元                                  124,985,952.92                     126,398,985.59
      欧元                                      690,908.62                         909,281.26
      日元                                       64,498.72                         429,308.08
                合计                        125,741,360.26                     127,737,574.93
           （3）其他价格风险
           其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
           险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十一、 公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                   期末公允价值
             项目         第一层次公允价          第二层次公允价            第三层次公允
                                                                                 合计
                          值计量              值计量               价值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产            1,264,888.00     190,382,305.14                    191,647,193.14
       以公允价值计量且其变动计入当
      期损益的金融资产
       （1）外汇远期合约          1,264,888.00                                          1,264,888.00
       （2）结构性存款                            190,382,305.14                    190,382,305.14
      ◆应收款项融资                              158,278,796.57                    158,278,796.57
      ◆其他权益工具投资                                             28,346,551.27     28,346,551.27
      持续以公允价值计量的资产总额      1,264,888.00     348,661,101.71   28,346,551.27    378,272,540.98
                        财务报表附注 第86页
北京中科三环高技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二)   持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
      第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
(三)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      本公司期末持有持续第二层次公允价值主要系应收款项融资，系本公司持有的银行
      承兑汇票，其剩余期限较短，票面余额与公允价值相近，采用票面金额确认报表日
      公允价值。
(四)   持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      本公司期末持有持续第三层次公允价值主要系其他权益工具投资，系公司持有无控
      制权投资，根据投资目的参考被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价
      值。
十二、 关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                     母公司对本公     母公司对本公
                                       注册资本（万
      母公司名称    注册地        业务性质                       司的持股比例     司的表决权比
                                         元）
                                                       (%)        例(%)
                     投资管理、资产管理；技术开发、
                     技术服务、技术咨询、技术转让；
      北京三环控股
               北京市   销售开发后的产品及工业自动       12,000.00      23.07      23.07
      有限公司
                     化系统、电子元器件；人力资源
                     服务。
      本公司最终控制方是：中国科学院控股有限公司。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的联营企业情况
      本公司的联营企业情况详见附注“五、（十二）长期股权投资”
                                 。
                       财务报表附注 第87页
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二○二五年度
财务报表附注
(四)   其他关联方情况
            其他关联方名称                     其他关联方与本公司的关系
      江西南方稀土高技术股份有限公司       本公司持有其 4.62%股权、本公司高管人员担任董事
      台全金属股份有限公司            本公司股东台全公司之母公司，与本公司同一董事（钟慧静)
      台全电机股份有限公司            与本公司同一董事（钟慧静）
      台全香港有限公司              与本公司同一董事（钟慧静）
      特瑞达斯公司                本公司之股东持有股权 3.94%，与本公司同一董事（DAVIDLI）
      福州泰全工业有限公司            与本公司同一董事（钟慧静）
      福州泰全电机有限公司（注）         与本公司同一董事（钟慧静）
      注：福州泰全电机有限公司自 2025 年 11 月 1 日起整体合并入福州泰全工业有限公
      司。
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
                 关联方             关联交易内容        本期金额             上期金额
      赣州科力稀土新材料有限公司            采购稀土材料         239,856,384.36    168,559,127.94
      宁波虔宁特种合金有限公司             加工费             39,208,215.29     25,619,930.92
      江西南方稀土高技术股份有限公司          采购稀土材料          16,576,991.15     46,588,495.56
      宁波虔宁特种合金有限公司             采购磁材产品           4,008,533.20       527,773.56
      肇庆三环京粤磁材有限责任公司           采购磁材产品           2,344,731.78      7,456,670.45
      赣州科力稀土新材料有限公司            加工费                 87,154.87
      台全金属股份有限公司               采购稀土材料              77,126.25         36,468.59
      博迈立铖科环磁材（南通）有限公司         采购磁材产品              19,575.48
      江苏海天金宁三环电子集团有限公司         采购磁材产品              13,167.00
      宁波虔宁特种合金有限公司             采购设备                               2,566,371.68
           出售商品/提供劳务情况表
                 关联方               关联交易内容       本期金额             上期金额
      福州泰全工业有限公司                 销售磁材产品        139,991,690.13   116,726,006.31
      特瑞达斯公司                     销售磁材产品         33,820,759.63    39,922,442.77
      台全香港有限公司                   销售磁材产品         29,820,253.89    24,938,412.65
      台全金属股份有限公司                 销售磁材产品         17,677,112.74    41,182,386.78
                         财务报表附注 第88页
北京中科三环高技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                关联方                      关联交易内容              本期金额              上期金额
   台全电机股份有限公司                       销售磁材产品                   12,672,092.11     21,537,052.00
   宁波虔宁特种合金有限公司                     销售原材料                     3,291,030.18
   福州泰全电机有限公司                       销售磁材产品                    1,123,314.37
   肇庆三环京粤磁材有限责任公司                   销售磁材产品                    1,062,073.16      1,468,141.59
   博迈立铖科环磁材（南通）有限公司                 技术指导费                      647,858.76       1,844,217.70
   天津三环奥纳科技有限公司                     销售磁材产品                        1,343.29
   博迈立铖科环磁材（南通）有限公司                 销售磁材产品                         848.01            3,348.12
        本公司作为出租方：
         承租方名称         租赁资产种类             本期确认的租赁收入                   上期确认的租赁收入
   宁波虔宁特种合金有限公司       机器设备                                                           8,672.57
        本公司作为担保方：
                                                                               担保是否已经
         被担保方           担保金额               担保起始日               担保到期日
                                                                                履行完毕
   天津三环乐喜新材料有限公司         60,000,000.00      2020/11/3            2027/3/5          否
   天津三环乐喜新材料有限公司         46,000,000.00      2024/3/25           2026/3/24          否
   天津三环乐喜新材料有限公司         48,000,000.00      2025/3/31           2027/3/30          否
   天津三环乐喜新材料有限公司         19,000,000.00      2025/3/31           2028/3/19          否
   天津三环乐喜新材料有限公司         98,000,000.00      2025/4/30           2027/4/28          否
   天津三环乐喜新材料有限公司        100,000,000.00       2025/7/9            2026/7/8          否
   天津三环乐喜新材料有限公司        100,000,000.00      2025/7/25           2028/7/21          否
   天津三环乐喜新材料有限公司        100,000,000.00      2025/8/27           2028/8/26          否
   天津三环乐喜新材料有限公司         99,000,000.00      2025/11/7           2028/11/6          否
   天津三环乐喜新材料有限公司        100,000,000.00      2025/11/27         2028/11/26          否
                                                                             单位：万元
              项目                         本期金额                               上期金额
   关键管理人员薪酬                                         532.92                           1,545.25
                      财务报表附注 第89页
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二○二五年度
财务报表附注
               项目             关联交易内容              本期金额                         上期金额
      特瑞达斯公司                       佣金                 11,830,908.16                 3,440,198.25
(六)   关联方应收应付等未结算项目
                                        期末余额                              上年年末余额
      项目名称          关联方
                              账面余额             坏账准备                账面余额             坏账准备
      应收账款
               福州泰全工业
               有限公司
               特瑞达斯公司         26,433,982.53     396,509.74         20,740,993.01     354,049.70
               台全香港有限
               公司
               台全金属股份
               有限公司
               台全电机股份
               有限公司
               宁波虔宁特种
               合金有限公司
               肇庆三环京粤
               磁材有限责任            257,176.20       3,857.64
               公司
               天津三环奥纳
               科技有限公司
               博迈立铖科环
               磁材（南通）有              625.68            9.39
               限公司
       项目名称                  关联方                   期末账面余额                   上年年末账面余额
      应付账款
                    宁波虔宁特种合金有限公司                         9,952,755.55               5,576,944.41
                    特瑞达斯公司                               6,500,000.00               3,440,198.25
                    赣州科力稀土新材料有限公司                        4,606,047.79              38,365,324.71
                    江西南方稀土高技术股份有限公司                      3,075,221.24              10,084,000.00
                    肇庆三环京粤磁材有限责任公司                           595,928.01              621,664.22
                    台全金属股份有限公司                                75,999.60               36,472.14
                    浙江三环康盈磁业有限公司                              30,000.00               30,000.00
                    博迈立铖科环磁材（南通）有限公司                          22,120.29
                             财务报表附注 第90页
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二○二五年度
财务报表附注
       项目名称              关联方             期末账面余额            上年年末账面余额
      其他应付款
                北京三环控股有限公司                  3,126,426.75      1,205,753.07
                台全金属股份有限公司                        316.30           323.48
十三、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
      本公司报告期内无重要承诺事项。
(二)   或有事项
      截至 2025 年 12 月 31 日，本公司的或有事项详见本附注“十二（五）3、关联担保
      情况”
        。
十四、 资产负债表日后事项
      本公司于 2026 年 3 月 26 日召开了第九届董事会第十二次会议，会议审议通过的公
      司 2025 年度利润分配预案为：以公司未来实施分配方案时股权登记日的总股本
          ，分配现金股利 30,089,213.45 元。
      元（含税）
十五、 资本管理
      本公司资本管理的主要目标是：
      ? 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；
      ? 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。
      本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特
      征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支
      付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。
      本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。于 2025 年 12 月 31 日，本公
      司的资产负债率为 27.20%（2024 年 12 月 31 日为 26.23%）
                                              。
十六、 其他重要事项
              ，三环控股公司拟将其持有本公司的 3,458,877 股股份（占公司
      股份转让的告知函》
      总股本的 0.28%）以非公开协议转让方式转让给中科实业集团（控股）有限公司。
      本次协议转让前三环控股公司持有本公司股份 23.35%，转让完成后三环控股公司持
      有本公司股份 23.07%。
                         财务报表附注 第91页
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二○二五年度
财务报表附注
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
                 账龄            期末余额                   上年年末余额
      小计                             811,892,074.54      1,040,451,986.40
      减：坏账准备                          10,478,852.64        14,341,289.16
                 合计                  801,413,221.90      1,026,110,697.24
                       财务报表附注 第92页
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二○二五年度
财务报表附注
                                          期末余额                                                                   上年年末余额
          类别         账面余额                      坏账准备                                         账面余额                      坏账准备
                                 比例                       计提比例       账面价值                               比例                       计提比例        账面价值
                  金额                       金额                                            金额                        金额
                                 （%）                       （%）                                          （%）                       （%）
    按单项计提坏账准
    备
    按信用风险特征组
    合计提坏账准备
    其中：
    国外大客户组合     128,973,580.66    15.89    1,934,603.71      1.50   127,038,976.95    391,968,228.79     37.68    6,124,536.84      1.56    385,843,691.95
    国外中小客户组合    106,054,232.34    13.06    1,607,418.54      1.52   104,446,813.80     86,650,106.23      8.33    1,315,573.05      1.52     85,334,533.18
    国内大客户组合     157,370,508.49    19.38    2,360,557.63      1.50   155,009,950.86    145,000,204.83     13.94    2,175,003.07      1.50    142,825,201.76
    国内中小客户组合     70,294,457.34     8.66    1,405,672.76      2.00    68,888,784.58     80,358,845.05      7.72    1,555,576.20      1.94     78,803,268.85
    关联方组合       346,028,695.71    42.62                             346,028,695.71    333,304,001.50     32.03                              333,304,001.50
          合计    811,892,074.54   100.00   10,478,852.64             801,413,221.90   1,040,451,986.40   100.00   14,341,289.16             1,026,110,697.24
                                                          财务报表附注 第93页
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二○二五年度
财务报表附注
       按单项计提坏账准备的应收账款：
                                      期末余额                                            上年年末余额
     名称                                           计提比例
                账面余额            坏账准备                          计提依据              账面余额           坏账准备
                                                   （%）
   中科三环盂
   县京秀磁材        3,170,600.00    3,170,600.00        100.00    破产清算              3,170,600.00   3,170,600.00
   有限公司
     合计         3,170,600.00    3,170,600.00                                    3,170,600.00   3,170,600.00
       按信用风险特征组合计提坏账准备：
       （1）组合计提项目：国外大客户组合
                                                             期末余额
           账龄
                               应收账款                          坏账准备                       计提比例（%）
           合计                    128,973,580.66                1,934,603.71
       （2）组合计提项目：国外中小客户组合
                                                             期末余额
           账龄
                               应收账款                          坏账准备                       计提比例（%）
           合计                    106,054,232.34                1,607,418.54
       （3）组合计提项目：国内大客户组合
                                                             期末余额
           账龄
                               应收账款                          坏账准备                       计提比例（%）
           合计                    157,370,508.49                2,360,557.63
                                财务报表附注 第94页
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二○二五年度
财务报表附注
           （4）组合计提项目：国内中小客户组合
                                                              期末余额
              账龄
                                   应收账款                       坏账准备                  计提比例（%）
              合计                      70,294,457.34             1,405,672.76
                                                        本期变动金额
        类别         上年年末余额                                                               期末余额
                                      计提              收回或转回    转销或核销             其他变动
      坏账准备         14,341,289.16    -3,862,436.52                                       10,478,852.64
        合计         14,341,289.16    -3,862,436.52                                       10,478,852.64
           按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 521,588,264.50
           元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 64.24%，相应计提的坏账
           准备期末余额汇总金额 3,470,587.30 元。
(二)   其他应收款
                         项目                                   期末余额                  上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                                    126,618,415.47          99,517,437.63
                         合计                                     126,618,415.47          99,517,437.63
           其他应收款项
                                    财务报表附注 第95页
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财务报表附注
            账龄                  期末余额               上年年末余额
   小计                             127,580,327.06      100,385,676.99
   减：坏账准备                            961,911.59          868,239.36
            合计                    126,618,415.47       99,517,437.63
                  财务报表附注 第96页
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二○二五年度
财务报表附注
                                            期末余额                                                               上年年末余额
           类别           账面余额                   坏账准备                                       账面余额                     坏账准备
                                   比例                    计提比例       账面价值                                                      计提比例       账面价值
                     金额                     金额                                         金额            比例（%）       金额
                                   （%）                    （%）                                                                  （%）
    按单项计提坏账准备        847,458.58      0.67   847,458.58    100.00                       847,458.58       0.84     847,458.58    100.00
    按信用风险特征组合计
    提坏账准备
    其中：
    账龄组合            9,493,908.91     7.44   114,453.01      1.21     9,379,455.90     1,425,161.52      1.42      20,780.78      1.46    1,404,380.74
    关联方组合         117,238,959.57    91.89                          117,238,959.57    98,113,056.89     97.74                            98,113,056.89
           合计     127,580,327.06   100.00   961,911.59             126,618,415.47   100,385,676.99    100.00     868,239.36             99,517,437.63
                                                         财务报表附注 第97页
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财务报表附注
       按单项计提坏账准备的其他应收款项：
                                         期末余额                                      上年年末余额
      名称
                  账面余额           坏账准备           计提比例（%）       计提依据             账面余额         坏账准备
   中科三环盂县
   京秀磁材有限         847,458.58      847,458.58        100.00   破产清算              847,458.58   847,458.58
   公司
      合计          847,458.58      847,458.58                                   847,458.58   847,458.58
       按信用风险特征组合计提坏账准备：
       组合计提项目
                                                             期末余额
           名称
                                其他应收款项                       坏账准备                   计提比例（%）
           合计                        9,493,908.91               114,453.01
                                 第一阶段               第二阶段               第三阶段
           坏账准备                                 整个存续期预期信        整个存续期预期信                    合计
                               未来 12 个月预期
                                                用损失(未发生信        用损失(已发生信
                                 信用损失
                                                  用减值)            用减值)
   上年年末余额                           20,780.78                             847,458.58        868,239.36
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                             93,672.23                                                93,672.23
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额                            114,453.01                             847,458.58        961,911.59
                                 财务报表附注 第98页
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财务报表附注
                                                             本期变动金额
       类别          上年年末余额                                                                                   期末余额
                                         计提           收回或转回              转销或核销             其他变动
      坏账准备             868,239.36        93,672.23                                                           961,911.59
       合计              868,239.36        93,672.23                                                           961,911.59
               款项性质                                  期末账面余额                                上年年末账面余额
      合并内往来                                                   117,238,959.57                               98,113,056.89
      保证金及押金                                                         13,000.00                              1,425,161.52
      其他往来                                                        10,328,367.49                              847,458.58
                  合计                                          127,580,327.06                              100,385,676.99
                                                                                         占其他应收款
                                                                                         项期末余额合             坏账准备期
             单位名称                     款项性质               期末余额                 账龄
                                                                                          计数的比例              末余额
                                                                                            (%)
      中科三环（赣州）新材料有
                                    合并内往来                74,767,080.30     1 年以内                  58.60
      限公司
      天津三环乐喜新材料有限公
                                    合并内往来                22,276,705.99     1 年以内                  17.46
      司
      宁波科宁达和丰新材料有限
                                    合并内往来                10,576,113.45     1 年以内                   8.29
      公司
      公司F                           其他往来                  9,480,908.91     1 年以内                   7.43      106,679.71
      宁波科宁达工业有限公司                   合并内往来                 8,176,651.75     1 年以内                   6.41
               合计                                      125,277,460.40                             98.19      106,679.71
(三)   长期股权投资
                                期末余额                                                   上年年末余额
      项目
               账面余额             减值准备              账面价值                 账面余额             减值准备               账面价值
      对子
      公司    1,683,686,545.62   54,913,522.51   1,628,773,023.11     1,683,686,545.62   54,913,522.51   1,628,773,023.11
      投资
      对联
      营企
      业投
      资
      合计    2,052,618,227.69   54,913,522.51   1,997,704,705.18     2,055,957,497.00   54,913,522.51   2,001,043,974.49
                                        财务报表附注 第99页
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财务报表附注
                                   减值准备上年年末                       本期增减变动
     被投资单位      上年年末余额                                                                   期末余额             减值准备期末余额
                                      余额             追加投资     减少投资     本期计提减值准备   其他
    天津三环精益科技
    有限公司
    上海三环磁性材料
    有限公司
    宁波三环磁声工贸
    有限公司
    天津三环乐喜新材
    料有限公司
    宁波科宁达工业有
    限公司
    三环瓦克华（北京）
    磁性器件有限公司
    中科三环（赣州）
    新材料有限公司
    中科三环盂县京秀
    磁材有限公司
        合计      1,683,686,545.62     54,913,522.51                                     1,683,686,545.62     54,913,522.51
                                                        财务报表附注 第100页
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财务报表附注
                                                                     本期增减变动
                             减值准备上                                                          宣告发放现                                减值准备
    被投资单位   上年年末余额                          减少投   权益法下确认          其他综合收        其他权益变                计提减值          期末余额
                             年年末余额   追加投资                                                   金股利或利          其他                    期末余额
                                             资     的投资损益           益调整           动                   准备
                                                                                              润
    联营企业
    天津三环奥
    纳科技有限    89,604,416.72                        1,476,551.67                                                   91,080,968.39
    公司
    肇庆三环京
    粤磁材有限    36,085,086.00                        -3,530,595.62                -15,253.70                        32,539,236.68
    责任公司
    博迈立铖科
    环磁材（南
    通）有限公
    司
    赣州科力稀
    土新材料有    62,263,259.99                        5,453,779.61                                                   67,717,039.60
    限公司
    江苏海天金
    宁三环电子
    集团有限公
    司
     合计     372,270,951.38                        -4,390,820.76   336,957.82   714,593.63                       368,931,682.07
                                                  财务报表附注 第101页
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(四)   营业收入和营业成本
                                    本期金额                                        上期金额
           项目
                          收入                  成本                       收入                    成本
      主营业务             1,845,276,064.12    1,751,913,846.53      2,008,766,956.03       1,853,974,484.20
      其他业务              259,757,517.26      240,488,963.79            99,007,583.02      117,238,044.78
           合计          2,105,033,581.38    1,992,402,810.32      2,107,774,539.05       1,971,212,528.98
      （1）按产品类型分类
                合同分类                       本期金额                                       上期金额
      磁材产品销售                                       1,845,276,064.12                     2,008,766,956.03
      其他业务                                          259,757,517.26                        99,007,583.02
                 合计                                2,105,033,581.38                     2,107,774,539.05
      （2）按经营地区分类
                经营地区                       本期金额                                       上期金额
      国内                                           1,277,187,248.54                      865,605,623.12
      国外                                            827,846,332.84                      1,242,168,915.93
                 合计                                2,105,033,581.38                     2,107,774,539.05
(五)   投资收益
                       项目                                     本期金额                       上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                             403,511,260.00           73,566,161.11
      权益法核算的长期股权投资收益                                              -4,390,820.76            -4,653,560.67
      交易性金融资产在持有期间的投资收益                                               1,198,598.79
      处置交易性金融资产取得的投资收益                                                2,562,983.58           431,400.00
                       合计                                        402,882,021.61           69,344,000.44
                              财务报表附注 第102页
北京中科三环高技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
十八、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                    项目                  金额               说明
      非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
                                         -7,516,782.80
      分
      计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
      关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益         46,400,364.78
      产生持续影响的政府补助除外
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
      企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以           5,872,399.56
      及处置金融资产和金融负债产生的损益
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      委托他人投资或管理资产的损益
      对外委托贷款取得的损益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
      投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
      益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
      损益
      非货币性资产交换损益
      债务重组损益
      企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置
      职工的支出等
      因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性
      影响
      因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
      对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬
      的公允价值变动产生的损益
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
      变动产生的损益
      交易价格显失公允的交易产生的收益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
      受托经营取得的托管费收入
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  3,313,274.28
      其他符合非经常性损益定义的损益项目                   5,348,211.64
      小计                                 53,417,467.46
      所得税影响额                            -11,743,422.70
      少数股东权益影响额（税后）                     -10,961,890.14
                    合计                   30,712,154.62
                         财务报表附注 第103页
北京中科三环高技术股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二)   净资产收益率及每股收益
                             加权平均净资产收益率          每股收益（元）
             报告期利润
                                 （%）          基本每股收益       稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                   1.41       0.0759      0.0759
      扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
      的净利润
                                      北京中科三环高技术股份有限公司
                                       二〇二六年三月二十六日
                       财务报表附注 第104页

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