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领益智造: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-03-28 00:43:45
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     审计报告
广东领益智造股份有限公司
 容诚审字[2026]518Z0543 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
      中国·北京
             目   录
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                                        容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
                                      总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
                  审 计 报 告                TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
                                                    E-mail:bj@rsmchina.com.cn
                                                https://www.rsm.global/china/
                               容诚审字[2026]518Z0543 号
广东领益智造股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了广东领益智造股份有限公司（以下简称领益智造公司或公司）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及
相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了领益智造公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于领益智
造公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
  （一）应收账款的可回收性
  相关信息披露详见财务报表附注三、11 及附注五、4 所述
  领益智造公司截至 2025 年 12 月 31 日，合并财务报表中应收账款账面原值为
人民币 1,459,207.95 万元，应收账款坏账准备为人民币 82,231.95 万元，应收账款
账面净值为人民币 1,376,976.00 万元，占资产总额的 23.78%。
  由于领益智造公司管理层（以下简称管理层）在确定应收账款可收回性时需
要评估客户的信用情况，包括客户的历史还款记录、期后实际还款情况、客户的
信誉情况等，管理层需要运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于
财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
  我们对应收账款的可收回性认定实施的相关审计程序主要包括：
  （1）对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有
效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、客户授信管
理、应收账款对账、回款管理、对坏账准备金额的估计等；
  （2）评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值测试的方法是否适当，
对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款进行减值测试，评价管
理层坏账准备计提的合理性；
  （3）向管理层了解做出单项计提应收账款的可收回性的判断依据，结合外部
经营环境、行业情况、回款模式、资产保全等因素，评价管理层坏账准备计提的
合理性；
  （4）我们对 2025 年 12 月 31 日的应收账款余额选取样本执行独立函证程序，
检查函证差异调节事项相关的支持性文件；并对于最终未回函的客户实施替代审
计程序，包括检查相关送货单据、销售发票、对账单及其他支持性文件和期后回
款测试等；
   （5）评估管理层于 2025 年 12 月 31 日对应收账款坏账准备的会计处理及披
露。
   基于已执行的审计工作，我们认为管理层对应收账款的可收回性的相关判断
及估计是合理的。
   （二）商誉减值
   相关信息披露详见财务报表附注三、25 及附注五、19 所述。
   领益智造公司截至 2025 年 12 月 31 日，合并财务报表中商誉账面原值为人民
币 391,845.30 万元，商誉减值准备为人民币 121,478.38 万元，商誉账面净值为人
民币 270,366.92 万元。
   由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，
管理层在预测相关资产组（组合）的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营
费用、折现率时涉及重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
   我们对商誉减值所实施的相关审计程序包括：
   （1）对公司与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、
评估及测试，如现金流预测是否经恰当复核；
   （2）复核管理层对资产组（组合）的认定和商誉的分摊方法；
   （3）与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参
数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
   （4）评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；与
其讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测
未来收入及现金流折现率等的合理性；
   （5）测试资产组（组合）可收回金额计算是否准确；
  （6）比较相关资产组（组合）以往年度的实际数据与管理层以前的预测数据，
评价管理层对现金流量的预测是否可靠；
  （7）评估管理层于 2025 年 12 月 31 日对商誉及其减值估计结果、财务报表
的披露是否恰当。
  基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的相关判
断及估计是合理的。
  （三）存货跌价计提充分性
  相关信息披露详见财务报表附注三、16 及附注五、8 所述。
  领益智造公司截至 2025 年 12 月 31 日，合并财务报表中存货净值为人民币
元。管理层在资产负债表日对存货的成本与可变现净值进行比较，按照存货成本
高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值以存货的预计售价减
存货至完工可出售状态时所需的成本（如需）、估计的销售费用以及相关的税费后
确定。由于存货金额重大，其减值金额对财务报表有重大影响，且减值涉及管理
层的重大判断和估计，因此我们将存货跌价计提充分性识别为关键审计事项。
  我们针对存货跌价计提充分性所实施的相关审计程序包括：
  （1）对公司与存货减值测试相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、
评估及测试；
  （2）对公司存货实施监盘，检查存货的数量及状况等；
  （3）取得公司存货的年末库龄清单，结合公司客户产品的更新周期，对库龄
较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
  （4）获取公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按公司相
关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌
价准备计提是否充分；
  （5）通过检查公司销售清单获取主要产品的销售单价，与存货跌价减值测试
中的估计售价进行比较，对公司存货跌价测算的准确性进行检查；
  （6）通过检查公司呆滞存货的期后销售情况，检查公司呆滞存货的跌价准备
计提是否充分。
  基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在存货跌价测试中作出的相关判
断及估计是合理的
  四、其他信息
  领益智造公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括领
益智造公司 2025 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估领益智造公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算领益
智造公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督领益智造公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对领益智造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致领益智造公司不能持续经营。
 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
 （6）就领益智造公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
（以下无正文）
  （此页无正文，为广东领益智造股份有限公司容诚审字[2026]518Z0543 号
报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所         中国注册会计师：
（特殊普通合伙）                           杨运辉（项目合伙人）
                 中国注册会计师：
                                   吴凯民
  中国·北京          中国注册会计师：
                                   曾倩
广东领益智造股份有限公司                                         财务报表附注
                  广东领益智造股份有限公司
                        财务报表附注
                 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、 公司的基本情况
   广东领益智造股份有限公司（原广东江粉磁材股份有限公司，以下简称“公司”或“本
公司”） 前身为江门市粉末冶金厂（以下简称“江粉厂”），成立于 1975 年，为全民所有
制企业。1994 年，依据江门市政府《关于加快发展混合经济创新企业制度的意见》【江
发（1993）55 号】以及江门市体制改革办公室《关于江门市粉末冶金厂“转机建制”试点
办法的批复》【江改（1994）12 号】等文件精神，江粉厂通过职工依据资产评估值集体
出资赎买江粉厂产权的方式，改制为江门市粉末冶金厂有限公司。公司于 2011 年 7 月
执照。2018 年 1 月，本公司通过发行股份购买领益科技（深圳）有限公司 100%股份。
该交易完成后，本公司实际控制人变为曾芳勤女士。
   经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及可转换公司债券转股，截
至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 7,306,060,977.00 股。
   注册地址：江门市龙湾路 8 号，总部地址：江门市龙湾路 8 号。
   本公司所处行业：消费电子、汽车行业、其他行业等。
   经营范围：制造、销售：磁性材料元件及其制品、合金粉末制品、微电机、机械设
备和零部件及相关技术出口；生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等
商品及相关技术的出口；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务 (按粤经
贸进字[94]196 号文经营)；动产及不动产租赁；塑胶、电子精密组件制造技术研发；生
产、加工、销售：五金制品、塑胶制品、塑胶电子制品、模具；货物或技术进出口 (国
广东领益智造股份有限公司                           财务报表附注
家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外) 。(依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动) 。
  公司主要产品：AI 终端硬件、汽车及低空经济、其他等。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财
务报表。子公司，是指本公司控制的企业或主体。
  本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见附注七和附注八。
  本财务报表业经公司董事会于 2026 年 3 月 26 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023
年修订）的规定，编制财务报表。
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本
财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减
值准备。
  三、重要会计政策及会计估计
  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
广东领益智造股份有限公司                                      财务报表附注
 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个营业周期。
 本公司的记账本位币为人民币。
 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时
折算为人民币。
          项   目                     重要性标准
                      单个被投资单位的长期股权投资账面价值占净资产的
重要的合营企业或联营企业
重要的资本化研发项目                       大于人民币 1,000 万元
                     单个项目预算大于人民币 1 亿元且期末余额大于人民币
重要的在建工程
重要的单项计提坏账准备的应收款项              单项计提金额大于净资产的 0.05%
重要的应收款项坏账准备收回或转回         单项收回或转回金额大于净资产的 0.05%
重要的应收款项实际核销                   单项核销金额大于净资产的 0.05%
账龄超过 1 年的重要应收股利               单项金额大于或等于人民币 500 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款              单项金额占其他应付款总额的 5%以上
账龄超过 1 年的重要应付账款          单项金额占应付账款总额的 5%以上且逾期
账龄超过 1 年的重要合同负债               单项金额大于或等于人民币 500 万元
重要子公司                 子公司净利润的绝对值占集团合并净利润的 10%以上
资产负债表日存在的重要或有事项                单项金额大于人民币 500 万元
 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
广东领益智造股份有限公司                     财务报表附注
  ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  （2）同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有
对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整
留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投
资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会
计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
  （3）非同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的
企业合并。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
广东领益智造股份有限公司                     财务报表附注
计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有
的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确
认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为
合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
  （4）为合并发生的相关费用
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益
性交易的从权益中扣减。
  （1）控制的判断标准
  控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一
旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行
重新评估。相关事实和情况主要包括：
  ①被投资方的设立目的。
广东领益智造股份有限公司                       财务报表附注
  ②被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
  ③投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
  ④投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
  ⑤投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  ⑥投资方与其他方的关系。
  （2）合并范围
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的单独主体）均纳入合并财务报表。
  （3）合并程序
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企
业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从
企业集团的角度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该
广东领益智造股份有限公司                    财务报表附注
子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调
整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整
  ①增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益
变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  ②处置子公司或业务
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  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的
其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  ③购买子公司少数股权
广东领益智造股份有限公司                       财务报表附注
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
  （1）合营安排的分类
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实
和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安
排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资
产享有权利的合营安排。
  （2）共同经营会计处理方法
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：
  ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共
同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第
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三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资
产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
  （1）外币业务
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民
币记账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （2）外币财务报表的折算
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额计入其他综合收益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该
境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处
置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制
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权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用
分摊计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为
该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑
金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的
基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  金融资产的分类
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产划分为以下三类：
  ①以摊余成本计量的金融资产。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产的确认
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
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期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式
时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  ①分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，
则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计
量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，
其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本
公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际
利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
  ②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标
又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇
兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项
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融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的
其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列
报为其他流动资产。
  ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投
资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利
相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计
入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可
辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于
衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  ④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或
损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目
列报。
  ⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不
可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公
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司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况
除外：
  A 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
  B 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌
入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提
前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或
损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目
列报。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债的分类、确认
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，
结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融
负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
  金融负债的后续计量
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了
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在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计
入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负
债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向
关键管理人员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由
本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中
的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
  ②其他金融负债
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负
债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益：
债。
市场利率贷款的贷款承诺。
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  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付
债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失
准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （3）金融资产和金融负债的终止确认
  ①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
  ②金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融
负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条
款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的
公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止
确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，
应当计入当期损益。
  （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，
并分别下列情形处理：
  ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
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  ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、
②之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
权利和义务单独确认为资产或负债。
认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司
承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产）之和。
  ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产
应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
  （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该
项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活
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跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的
风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易
商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表
在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，使用不可观察输入值。
  （6）金融工具减值
  本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处
理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个
存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债
表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，
并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
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  ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入。
  ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  ③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本
和实际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金
融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用
风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利
得计入当期损益。
  ①信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本
公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
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变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款
人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营
环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
  ②已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
情况下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  ③预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考
虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同
信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相
关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
量之间差额的现值。
金流量之间差额的现值。
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金
额之间差额的现值。
产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之
间的差额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的
结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且
有依据的信息。
  ④减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  （7）金融资产及金融负债的抵销
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
广东领益智造股份有限公司                             财务报表附注
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据
单独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应
收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据             计提方法
          出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 参考历史信用损失经验，结合当
无风险银行承兑
          票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 前状况以及对未来经济状况的预
票据组合
             行其支付合同现金流量义务的能力很强      期计量坏账准备
                                 参照应收款项，按账龄与整个存
商业承兑汇票         承兑人为信用风险较高的企业
                                 续期预期信用损失率对照表计提
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项
单独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收
账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据             计提方法
                                 参考历史信用损失经验，结合当
纳入合并范围的
               纳入合并范围的关联方组合      前状况以及对未来经济状况的预
关联方组合
                                    期计量坏账准备
          本公司根据以往的历史经验对应收款项计提
                                 按账龄与整个存续期预期信用损
账龄分析组合    比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进
                                    失率对照表计提
                行信用风险组合分类。
  本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
广东领益智造股份有限公司                              财务报表附注
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项
单独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收
款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据               计提方法
                                   参考历史信用损失经验，结合
纳入合并范围的
               纳入合并范围的关联方组合        当前状况以及对未来经济状况
关联方组合
                                    的预期计量坏账准备
           本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例
                                   按账龄与整个存续期预期信用
账龄分析组合     作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风
                                     损失率对照表计提
                  险组合分类。
  （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、
自制半成品、低值易耗品、委托加工物资、在途物资及产成品等。
  （2）存货的计价方法
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
发出时按加权平均法计价。
  （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
广东领益智造股份有限公司                     财务报表附注
可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  （4）存货的盘存制度
  存货盘存制度为永续盘存制。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  ①低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
  ②包装物采用一次转销法进行摊销。
  ③其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
广东领益智造股份有限公司                     财务报表附注
  （1）初始投资成本的确定
  ①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注三、6 同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
  ②其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从
权益中扣减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投
资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （2）后续计量及损益确认
  ①成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投
资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  ②权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联
营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
广东领益智造股份有限公司                      财务报表附注
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营
企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义
务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （3）长期股权投资核算方法的转换
  ①公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大
影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。
广东领益智造股份有限公司                       财务报表附注
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应
享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投
资的账面价值，并计入当期营业外收入。
  ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投
资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务
报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核
算时转入当期损益。
  ③权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  ④成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  ⑤成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
广东领益智造股份有限公司                      财务报表附注
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  （4）长期股权投资的处置
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  ①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改
按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
  ②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对
子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
广东领益智造股份有限公司                      财务报表附注
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
  ①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
  ②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （5）共同控制、重大影响的判断标准
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有
重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司
与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享
有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司
并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同
经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，
并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被
投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键
技术资料。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于
本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经
营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
广东领益智造股份有限公司                             财务报表附注
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年
折旧（摊销）率列示如下：
    类   别    预计使用寿命（年）    预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋及建筑物          20-50            5-10      1.80-4.75
土地使用权           30-50              0       2.00-3.33
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日
起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益
  （1）固定资产确认条件
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  （2）固定资产初始计量
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  ①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
广东领益智造股份有限公司                               财务报表附注
  ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  ③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
  ④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （3） 固定资产后续计量及处置
  ①固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减
值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
  类    别    折旧方法    折旧年限（年）   残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物      年限平均法     20-50        5-10       1.80-4.75
机器设备        年限平均法     3-15         0-10      6.00-33.33
电子及其他设备     年限平均法     3-10         0-10      9.00-33.33
运输设备        年限平均法     3-10         5-10      9.00-31.67
  ②固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符
合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
广东领益智造股份有限公司                             财务报表附注
  ③固定资产的减值
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25。
  ④固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
  （1）在建工程初始计量
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、
应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
          类   别          在建工程转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物                      满足建筑完工验收标准
机器设备                安装调试后达到设计要求或合同规定验收标准
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25。
  （1）借款费用资本化的确认原则
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
广东领益智造股份有限公司                      财务报表附注
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  ②借款费用已经发生；
  ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）借款费用资本化期间
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  （3）暂停资本化期间
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费
用继续资本化。
  （4）借款费用资本化金额的计算方法
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
广东领益智造股份有限公司                        财务报表附注
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
  （1）租赁负债的初始计量金额；
  （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
  （3）本公司发生的初始直接费用；
  （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见附注三、25。
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土
地使用权、专利权、软件、客户关系、专有技术及其他。
  （1）无形资产的初始计量
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
广东领益智造股份有限公司                                         财务报表附注
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益。
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不
确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账
价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  （2）无形资产的后续计量
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不
确定的无形资产。
  ①使用寿命有限的无形资产
  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使
用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
      类   别    折旧方法    折旧年限（年）         残值率（%）       年折旧率（%）
土地使用权          年限平均法           30-50            0       2.00-3.33
专利权            年限平均法            3-10            0     10.00-33.33
软件             年限平均法            5-10            0     10.00-20.00
              为公司非同一控制下企业合并中确认的无形资产，按评估确定的公允价
客户关系、专有技术
                      值入账，按其预计受益期间分期平均摊销。
其他             年限平均法            5-10            0     10.00-20.00
广东领益智造股份有限公司                       财务报表附注
 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。
 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
 ②使用寿命不确定的无形资产
 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命
进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
  （3）研发支出归集范围
 本公司将与开展研发活动直接相关的费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、
材料投入费用、折旧费用与摊销费用、水电费、办公费用、其他费用等。
  （4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  （5）开发阶段支出符合资本化的具体标准
 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
广东领益智造股份有限公司                      财务报表附注
  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产
存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中
受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应
的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产
组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  （1）摊销方法
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年
以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
广东领益智造股份有限公司                       财务报表附注
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
     （1）短期薪酬
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要
全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计
期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成
本和费用。
     （2）离职后福利
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关
系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会
基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义
务。
  离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世
员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精
算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许
职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的
利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
     （3）辞退福利
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
广东领益智造股份有限公司                     财务报表附注
减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除
与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
     （4）其他长期职工福利
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福
利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期
间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他
长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设
定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成
本。
     （1）预计负债的确认标准
  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
  该义务是本公司承担的现时义务；
  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  该义务的金额能够可靠地计量。
     （2）预计负债的计量方法
  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
广东领益智造股份有限公司                      财务报表附注
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能
发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率
计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
  （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
  （2） 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的
行权价格；
  （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行
使终止租赁选择权需支付的款项；
  （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
  （1）股份支付的种类
  本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
广东领益智造股份有限公司                    财务报表附注
     （2）权益工具公允价值的确定方法
  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价
值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的
股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利
率。
  在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足
了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本
费用。
     （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量与实际可行权数量一致。
     （4）会计处理方法
  ①权益结算和现金结算股份支付的会计处理
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
广东领益智造股份有限公司                      财务报表附注
或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  ②股份支付条款和条件修改的会计处理
  对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
  对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具
的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修
改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应
当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包
括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公
允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后
的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
  如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应
地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具
可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予
日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
  如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩
条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
  ③股份支付取消的会计处理
  若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益
工具的取消处理。
  本公司的收入主要来源于如下业务类型：AI 终端硬件、汽车及低空经济等。
  （1）收入确认的一般原则
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照
分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
广东领益智造股份有限公司                    财务报表附注
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并
确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，
属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司
在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确
定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进
度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  本公司商品销售属于某一时点履行的履约义务，当商品运送到客户的场地且客户已
接受该商品时客户取得商品控制权，与此同时本公司确认收入。
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断
本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前
能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按
照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金
金额或比例等确定。
广东领益智造股份有限公司                      财务报表附注
  对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客
户转让商品而预期有权收取的对价金额 (即，不包含预期因销售退回将退还的金额) 确
认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让
时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的余额，
确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成
本。
     （2）收入确认的具体方法
  除上述满足销售收入确认条件外，针对不同客户货物交付与验收的不同方式，本公
司商品销售收入满足以下列条件时，予以确认：
  ①境内销售属于在某一时点履行的履约义务，根据与客户签订的合同，于产品交付
客户验收或与对方确认后确认收入实现。
  ②出口销售属于在某一时点履行的履约义务，于开具出口专用发票、货物已办理离
境手续并取得出口报关单时或与对方确认后确认收入实现。
     （1） 合同履约成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围
且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  ②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  ③该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流
动资产中列报。
     （2）合同取得成本
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
广东领益智造股份有限公司                     财务报表附注
资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期
限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
     （3）合同成本摊销
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，
在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
     （4）合同成本减值
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期
能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计
提减值准备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资
产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
     （1）类型
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府
文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
  对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递
延收益/其他收益项目注释。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
     （2）政府补助的确认
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财
政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
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  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  （3）会计处理方法
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法
进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且
对该业务一贯地运用该方法。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活
动无关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供
的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  （1）确认递延所得税资产的依据
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损
广东领益智造股份有限公司                    财务报表附注
和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但
是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
或可抵扣亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  （2）确认递延所得税负债的依据
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
包括：
  ①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  ②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  ③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列示
  ①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  ②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当
期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
广东领益智造股份有限公司                            财务报表附注
  （1）租赁合同的分拆
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。
  当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租
赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行
会计处理。
  （2）租赁合同的合并
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租
赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  ①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
  ②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  ③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  （3）本公司作为承租人的会计处理
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
  ①短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁
是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁
付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当
期损益。
          项   目              采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁                      租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁
低价值资产租赁                    单位价值较低的办公及机器设备租赁
广东领益智造股份有限公司                       财务报表附注
  本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注三、23 和附注三、29。
     （4）本公司作为出租人的会计处理
  ①租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了
与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能
不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
  ②对融资租赁的会计处理
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。
  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
广东领益智造股份有限公司                       财务报表附注
权价格；
行使终止租赁选择权需支付的款项；
出租人提供的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  ③对经营租赁的会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁
收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按
照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
  ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
  ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分。
  ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润
表中列示。
  本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售
的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵
广东领益智造股份有限公司                      财务报表附注
销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终
止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经
营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有
待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息
重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
  公司因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份的，按实际支付的金额作为
库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股
份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期
内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
  资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资
产负债表日的负债，在附注中单独披露。
  一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
  此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或
本公司的关联方。
  本公司根据产品的功能性特点及所属细分行业，将报告分部定义为三大类，具体为：
“AI 终端”分部、“汽车及低空经济”分部和“其他”分部，本公司对所有营业收入按
照此三大类分类汇总。
广东领益智造股份有限公司                                                财务报表附注
  （1）重要会计政策变更
  本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
  （2）重要会计估计变更
  本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
  四、税项
         税   种                  计税依据                 税率（%）
                         按销售货物或提供应税劳务的
增值税                                           24、20、13、10、9、7、6
                              销售额计算销项税
企业所得税                          应纳税所得额
城市维护建设税                        实缴流转税税额                5、7
教育费附加                          实缴流转税税额                 3
地方教育附加                         实缴流转税税额                 2
房产税                           从价计征、从租计征              1.2、12
  本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
                 纳税主体名称                  2025 年所得税税率（%）       备注
领益科技（深圳）有限公司                                   25
领胜电子科技（深圳）有限公司                                 25
深圳市领略数控设备有限公司                                  15             注1
东莞盛翔精密金属有限公司                                   15             注2
东莞领益精密制造科技有限公司                                 25
东莞领杰金属精密制造科技有限公司                               15             注3
成都领益科技有限公司                                     15             注4
LY INVESTMENT (HK) LIMITED                    16.5
东莞市鑫焱精密刀具有限公司                                  20             注9
TLG INVESTMENT (HK) LIMITED                   16.5
TRIUMPH LEAD GROUP USA,INC.                    21
TRIUMPH LEAD GROUP LIMITED(注册地位于 BVI)          0
广东领益智造股份有限公司                                                          财务报表附注
                  纳税主体名称                             2025 年所得税税率（%）     备注
HONG KONG CRYSTALYTE LIMITED                              16.5
东莞领汇精密制造科技有限公司                                             25
领胜城科技（江苏）有限公司                                              15           注6
郑州领胜科技有限公司                                                 15           注7
苏州领裕电子科技有限公司                                               15           注8
郑州领业科技有限公司                                                 25
成都领泰科技有限公司                                                 25
深圳市领懿科技供应链管理有限公司                                           25
广东领益智造股份有限公司                                               25
江门安磁电子有限公司                                                 15           注 10
江门江益磁材有限公司                                                 25
江门恩富信电子材料有限公司                                              20           注9
江粉磁材（武汉）技术研发有限公司                                           20           注9
江门金磁磁材有限公司                                                 20           注9
鹤山市江粉磁材新材料有限公司                                             20           注9
江门市正熙机械设备有限公司                                              20           注9
深圳前海方圆商业保理有限公司                                             25
江门创富投资管理有限公司                                               20           注9
江粉磁材国际控股有限公司                                              16.5
STEELMAG INTERNATIONAL SAS                                 25           注 19
领潮（广州）私募股权投资基金管理有限公司                                       20           注9
深圳市东方亮彩精密技术有限公司                                            25
领益智造科技（东莞）有限公司                                             25
东莞市欧比迪精密五金有限公司                                             25
领先科技（东台）有限公司                                               25
苏州领镒精密技术有限公司                                               25
Salcomp Plc                                                20           注 13
Salcomp Manufacturing Oy                                   20           注 13
Salcomp Industrial Eletronica da Amazonia Ltda(以下简
称“赛尔康巴西”)
赛尔康技术（深圳）有限公司                                              15           注 15
赛尔康（贵港）有限公司                                                15           注 16
广东领益智造股份有限公司                                                            财务报表附注
                     纳税主体名称                            2025 年所得税税率（%）     备注
Salcomp Manufacturing India Private Limited(以下简称                          注 17
“赛尔康印度”)
Salcomp Taiwan Co., Ltd                                      20
Isallom India Private Limited                               25.17
绵阳市维奇电子技术有限公司                                                15           注 18
深圳市领滔科技有限公司                                                  15           注 12
深圳市领鹏智能科技有限公司                                                15           注 23
Triumph Lead (Singapore) Pte. Ltd                            15           注 20
SALCOMP HOLDINGS PTE. LTD                                    17
SALCOMP       TURKEY TEKNOLOJI          SANAYI    VE
TICARET ANONIM SIRKETI
LingYi iTech Investment(HK) Limited                         16.5
东莞领博实业有限公司                                                   25
苏州领鼎新能源科技有限公司                                                25
桂林领益制造有限公司                                                   15           注5
成都领益通信技术有限公司                                                 20           注9
黄山领益通信技术有限公司                                                 20           注9
领懿实业（珠海）有限公司                                                 25
苏州领略智能科技有限公司                                                 25
浙江锦泰电子有限公司                                                   25
东莞盛涛科技有限公司                                                   25
苏州领汇新能源科技有限公司                                                25
福建领福新能源科技有限公司                                                25
镒韬科技（东莞）有限公司                                                 20           注9
东台领裕智能科技有限公司                                                 25
扬州领煌科技有限公司                                                   25
Salcomp Technologies India Private Limited                  17.16
扬州领晟新能源有限公司                                                  25
常州领晟新能源科技有限公司                                                25
成都领韬新能源科技有限公司                                                25
成都领福新能源科技有限公司                                                20           注9
桂林赛尔康电子技术有限公司                                                15           注 11
广东领益智造股份有限公司                                              财务报表附注
                   纳税主体名称                2025 年所得税税率（%）     备注
东莞领睿科技有限公司                                     25
Salcomp Energy USA Inc.                        21
Salcomp Manufacturing USA Corp.                21
Valor Log Armazem Geral Ltda                   34
LINGYI VIET NAM COMPANY LIMITED                0            注 22
珠海领益通信技术有限公司                                   20           注9
扬州领滔科技有限公司                                     20           注9
扬州领汇新能源有限公司                                    25
Triumph Lead (Finland) Pte.Ltd Oy              20           注 13
温州芯壳科技有限公司                                     20           注9
东台领滔电子有限公司                                     20           注9
深圳市华之益自动化技术有限公司                                25
领航精密制造株式会社                                     15           注 21
LINGHUI SG NEW ENERGY PTE.LTD.                 17
LINGYI THAI NGUYEN VIETNAM COMPANY
LIMITED
江苏领懿城电子科技开发有限公司                                20           注9
深圳市领益亮彩贸易有限公司                                  25
苏州领页智能科技有限公司                                   20           注9
赛尔康技术（东莞）有限公司                                  20           注9
赛尔康电子（苏州）有限公司                                  20           注9
深圳市领益机器人科技有限公司                                 20           注9
东莞领智创新机器人科技有限公司                                20           注9
深圳市领福机器人科技有限公司                                 20           注9
东莞捷盈精密硅胶科技有限公司                                 25
ANSHUN （ASIA） INVESTMENT LIMITED               16.5
THE CARE LABS COMPANY LIMITED                  16.5
江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司                              15           注 25
常州科达汽车配件有限公司                                   25
安徽科恩汽车部件有限公司                                   25
安庆科达汽车部件有限公司                                   20           注9
合肥斯特恩汽车部件有限公司                                  20           注9
广东领益智造股份有限公司                                                        财务报表附注
                    纳税主体名称                         2025 年所得税税率（%）     备注
郑州市科达斯特恩汽车零部件有限公司                                        25
湘潭科达汽车饰件系统有限公司                                           20           注9
宁德科达斯特恩汽车内饰系统有限公司                                        20           注9
济南科恩汽车部件有限公司                                             20           注9
沈阳科达斯特恩汽车部件有限公司                                          20           注9
宁波斯特恩汽车饰件有限公司                                            20           注9
浙江向隆机械有限公司                                               15           注 26
宁波向隆汽车部件有限公司                                             25
宁波隆俊进出口有限公司                                              25
Xianglong Manufacturing (Thailand) Co.,Ltd.             0、20          注 27
   注 1：2023 年 11 月 7 日，深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局
认定深圳市领略数控设备有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202344202307，有效期为三年，
   注 2：2025 年 12 月 19 日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认
定东莞盛翔精密金属有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202544000356，有效期为三年，2025
年按 15%的税率缴纳企业所得税。
   注 3：2024 年 12 月 11 日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认
定东莞领杰金属精密制造科技有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202444001533，有效期为三
年，2025 年按 15%的税率缴纳企业所得税。
   注 4：2024 年 12 月 6 日，四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定
成都领益科技有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202451003190，有效期为三年，2025 年按
   注 5：2021 年 6 月 11 日，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问
题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西
部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）的文件精神，桂林领益制造有限
公司 2025 年适用 15%的税率缴纳企业所得税。
   注 6：2024 年 11 月 11 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认
定领胜城科技（江苏）有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202432000307，有效期为三年，2025
年按 15%的税率缴纳企业所得税。
广东领益智造股份有限公司                                    财务报表附注
  注 7：2023 年 12 月 13 日，河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局认
定郑州领胜科技有限公司为高新技术企业，证书编号 GR202341000867，有效期为三年，2025 年按
  注 8：2025 年 12 月 19 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认
定苏州领裕电子科技有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202532006519，有效期为三年，2025
年按 15%的税率缴纳企业所得税。
  注 9：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于小微企业和
个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）、《财政部税务总局关
                           （财政部税务总局公告 2023 年第 12
于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
号）等规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延
续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司 2025 年按 20%缴纳企业所得税。
  注 10：2023 年 12 月 27 日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局认
定江门安磁电子有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202344000820，有效期为三年，2025 年
按 15%的税率缴纳企业所得税。
  注 11：2021 年 6 月 11 日，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税
问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续
西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）的文件精神，桂林赛尔康电子
技术有限公司 2025 年适用 15%的税率缴纳企业所得税。
  注 12：2025 年 12 月 25 日，深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务
局认定深圳市领滔科技有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202544203409，有效期为三年，
  注 13：该等子公司位于芬兰，本期有效税率为 20%。
  注 14：赛尔康巴西本期有效税率为 24%。
  注 15：2023 年 11 月 7 日，深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务
局认定赛尔康技术（深圳）有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202344202644，有效期为三年，
  注 16：2017 年 12 月 1 日，贵港市发展和改革委员会认定赛尔康（贵港）有限公司电力电子器
件业务符合国家鼓励类外商投资产业，根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业
所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《财政部税务总局国家发展改革委关
于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）的文件精神，赛尔康（贵
港）有限公司 2025 年适用 15%的税率缴纳企业所得税。
广东领益智造股份有限公司                                                    财务报表附注
   注 17：赛尔康印度本期有效税率为 25.17%。
   注 18：2023 年 10 月 16 日，四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认
定绵阳市维奇电子技术有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202351001623，有效期为三年，
   注 19：法国本期按 25%的税率缴纳企业所得税。
   注 20：已申请取得新加坡政府推行的“全球总部计划”税收优惠政策，自 2021 年 2 月 15 日至
   注 21：领航精密制造株式会社本期有效税率为 15%。
   注 22：享受当地两免四减半优惠政策，2025 年适用 0%的税率缴纳企业所得税。
   注 23：2025 年 12 月 25 日，深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务
局认定深圳市领鹏智能科技有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202544207080，有效期为三年，
   注 24：名义税率 25%，实际由于享受投资激励而产生税收返还，实际税率为 0%。
   注 25：2024 年 11 月 6 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认
定江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202432001204，有效期为
三年，2025 年按 15%的税率缴纳企业所得税。
   注 26：2024 年 12 月 6 日，宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局认
定浙江向隆机械有限公司为高新技术企业，证书编号为 GR202433100212，有效期为三年，2025 年
按 15%的税率缴纳企业所得税。
   注 27：根据泰国投资促进委员会颁布的《投资促进法》及其后续修正案规定，符合条件的在泰
外资 BOI 企业的营业利润中符合 BOI 产品大类营业利润部分可获得最长六年的免征企业所得税优
惠，本公司之子公司 Xianglong Manufacturing (Thailand) Co.,Ltd.于 2020 年 5 月 22 日取得由泰国投
资促进委员会颁发的 BOI 证书，符合上述优惠政策，2025 年按 0%、20%的税率缴纳企业所得税。
    五、合并财务报表项目注释
    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2025
年 1 月 1 日，“期末”指 2025 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2024 年 12 月 31 日，
“本期”指 2025 年度，“上期”指 2024 年度。
广东领益智造股份有限公司                                                                     财务报表附注
            项   目                    2025 年 12 月 31 日                 2024 年 12 月 31 日
库存现金                                                      41.26                       12,638.03
银行存款                                          5,446,689,037.44                6,038,965,210.65
其他货币资金                                            736,438,499.76                534,431,186.05
            合计                                6,183,127,578.46                6,573,409,034.73
其中：存放在境外的款项总额                                 2,274,500,022.54                2,640,455,738.47
            项   目                    2025 年 12 月 31 日                 2024 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：
银行理财产品                                        1,495,521,489.82
衍生金融资产                                               835,532.56
权益工具投资                                             19,929,422.22                  6,960,000.00
业绩补偿款                                              13,115,965.37
            合计                                1,529,402,409.97                    6,960,000.00
        （1）分类列示
    种   类
                账面余额         坏账准备         账面价值            账面余额         坏账准备        账面价值
银行承兑汇
票
商业承兑汇
票
    合计      256,537,845.03 2,592,541.80 253,945,303.23 105,325,572.25 837,875.61 104,487,696.64
    （2）期末已质押的应收票据
                 项    目                                            已质押金额
银行承兑汇票                                                                           67,161,329.45
商业承兑汇票
                    合计                                                           67,161,329.45
广东领益智造股份有限公司                                                                         财务报表附注
 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
       项    目                         终止确认金额                               未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                              116,496,185.47
商业承兑汇票
          合计                                                                        116,496,185.47
 （4）按坏账计提方法分类披露
      类 别                         账面余额                           坏账准备
                                                                                      账面价值
                               金额             比例(%)          金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                 51,850,835.77         100.00 2,592,541.80             5.00 49,258,293.97
 其中：商业承兑汇票                51,850,835.77         100.00 2,592,541.80             5.00 49,258,293.97
       合计                 51,850,835.77         100.00 2,592,541.80             5.00 49,258,293.97
  （续上表）
      类    别                        账面余额                         坏账准备
                                                                                      账面价值
                               金额             比例(%)          金额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                 16,757,512.17             100.00 837,875.61          5.00 15,919,636.56
 其中：商业承兑汇票                16,757,512.17             100.00 837,875.61          5.00 15,919,636.56
       合计                 16,757,512.17             100.00 837,875.61          5.00 15,919,636.56
 坏账准备计提的具体说明：
 ①于 2025 年 12 月 31 日，公司无按单项计提的应收票据。
 ②于 2025 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备
  名   称                                        计提比例                                     计提比例
                账面余额           坏账准备                           账面余额           坏账准备
                                                （%）                                        （%）
商业承兑汇票         51,850,835.77   2,592,541.80             5.00 16,757,512.17 837,875.61         5.00
  合计           51,850,835.77   2,592,541.80             5.00 16,757,512.17 837,875.61         5.00
广东领益智造股份有限公司                                                                        财务报表附注
  （5）坏账准备的变动情况
  类   别
商业承兑汇票         837,875.61     1,869,548.28     837,875.61                722,993.52 2,592,541.80
  合计           837,875.61     1,869,548.28     837,875.61                722,993.52 2,592,541.80
  （1）按账龄披露
          账    龄                          2025 年 12 月 31 日               2024 年 12 月 31 日
             小计                                    14,592,079,487.81             12,090,746,367.90
减：坏账准备                                                822,319,537.69               646,102,310.87
             合计                                    13,769,759,950.12             11,444,644,057.03
  （2）按坏账计提方法分类披露
                              账面余额                           坏账准备
      类   别
                                                                       计提比例         账面价值
                            金额            比例(%)           金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备                 91,657,803.69        0.63    91,657,803.69    100.00
按组合计提坏账准备           14,500,421,684.12         99.37 730,661,734.00        5.04 13,769,759,950.12
        合计          14,592,079,487.81        100.00 822,319,537.69        5.64 13,769,759,950.12
  （续上表）
                              账面余额                           坏账准备
      类   别
                                                                       计提比例         账面价值
                            金额             比例(%)          金额
                                                                        (%)
按单项计提坏账准备                 40,846,957.83        0.34    40,846,957.83    100.00
广东领益智造股份有限公司                                                                                财务报表附注
                                  账面余额                            坏账准备
        类     别
                                                                          计提比例              账面价值
                                 金额           比例(%)             金额
                                                                                (%)
按组合计提坏账准备                 12,049,899,410.07       99.66 605,255,353.04            5.02 11,444,644,057.03
         合计               12,090,746,367.90      100.00 646,102,310.87            5.34 11,444,644,057.03
   坏账准备计提的具体说明：
   ①于 2025 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
     名      称                                                     计提比例
                          账面余额                  坏账准备                                     计提理由
                                                                   （%）
第一名                        18,189,209.30        18,189,209.30           100.00         预计无法收回
第二名                        13,614,357.65        13,614,357.65           100.00         预计无法收回
第三名                        12,654,499.94        12,654,499.94           100.00         预计无法收回
其他合计                       47,199,736.80        47,199,736.80           100.00         预计无法收回
        合计                 91,657,803.69        91,657,803.69           100.00               —
   ②于 2025 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
 账 龄                                            计提比例                                               计提比例
                账面余额             坏账准备                           账面余额              坏账准备
                                                （%）                                                （%）
  合计        14,500,421,684.12 730,661,734.00           5.04 12,049,899,410.07 605,255,353.04          5.02
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
广东领益智造股份有限公司                                                                                       财务报表附注
    （3）坏账准备的变动情况
类   别
按单项
计提坏      40,846,957.83     1,674,056.10    4,451,110.30 -2,775,145.29 50,478,179.37       334,575.40 91,657,803.69
账准备
按组合
计提坏     605,255,353.04 152,951,983.30     77,323,850.72   1,944,732.08 58,798,411.63    -7,075,431.17 730,661,734.00
账准备
合计      646,102,310.87 154,626,039.40     81,774,961.02    -830,413.21 109,276,591.00   -6,740,855.77 822,319,537.69
    注：本期其他变动为汇率变动。
    （4）本期实际核销的应收账款情况
                          项   目                                                 已质押金额
实际核销的应收账款                                                                                            -830,413.21
    注：核销负数为本期是收回前期已核销款项所致。
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                             占应收账款和合 应收账款坏账
                                          合同资产 应收账款和合同 同资产期末余额 准备和合同资
    单位名称        应收账款期末余额
                                          期末余额            资产期末余额                合计数的比例           产减值准备期
                                                                                 （%）                 末余额
A 客户                2,358,304,843.31                      2,358,304,843.31               16.16 117,915,242.17
B 客户                1,730,335,554.47                      1,730,335,554.47               11.86     86,515,976.64
C 客户                1,036,493,311.99                      1,036,493,311.99                7.10     51,828,918.35
D 客户                     778,487,744.82                    778,487,744.82                 5.33     38,959,866.07
E 客户                     693,347,107.28                    693,347,107.28                 4.75     34,667,355.36
    合计              6,596,968,561.87                      6,596,968,561.87               45.20 329,887,358.59
    （1）分类列示
              项     目                     2025 年 12 月 31 日公允价值                  2024 年 12 月 31 日公允价值
银行承兑汇票                                                         403,378,297.24                    248,517,176.68
               合计                                              403,378,297.24                    248,517,176.68
广东领益智造股份有限公司                                                                       财务报表附注
  （2）期末本公司已质押的应收款项融资
                    项   目                                         已质押金额
银行承兑汇票                                                                             19,114,451.54
                    合计                                                             19,114,451.54
  （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
            项   目                      终止确认金额                           未终止确认金额
银行承兑汇票                                       1,855,681,053.51
             合计                              1,855,681,053.51
  （1）预付款项按账龄列示
        账   龄
                              金额              比例(%)                 金额              比例(%)
        合计                  126,352,737.35           100.00       120,097,728.90         100.00
  （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
                                                                  占预付款项期末余额合计数的
            单位名称                   2025 年 12 月 31 日余额
                                                                            比例(%)
第一名                                               15,615,497.02                           12.36
第二名                                               15,414,081.72                           12.20
第三名                                                8,185,360.00                             6.48
第四名                                                3,308,000.80                             2.62
第五名                                                3,075,100.00                             2.43
             合计                                   45,598,039.54                           36.09
  （1）分类列示
            项   目                    2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日
应收利息
广东领益智造股份有限公司                                                         财务报表附注
        项   目         2025 年 12 月 31 日                     2024 年 12 月 31 日
应收股利                                                                 12,364,135.19
其他应收款                                 426,267,877.26                365,828,259.07
        合计                            426,267,877.26                378,192,394.26
  （2）应收股利
  ①分类
 项 目（或被投资单位）          2025 年 12 月 31 日                     2024 年 12 月 31 日
江门杰富意磁性材有限公司                                                         11,665,500.00
嘉兴朝希和厚股权投资合伙企
业（有限合伙）
江门市江海区汇通小额贷款股
份有限公司
        小计                              5,000,000.00                 17,364,135.19
减：坏账准备                                  5,000,000.00                  5,000,000.00
        合计                                                           12,364,135.19
  ②期末重要的账龄超过 1 年的应收股利
 项 目（或被投资单位）                           账龄         未收回的原因
                   日余额                                              及其判断依据
江门市江海区汇通小额贷款股                                   联营公司现金流不
份有限公司                                           足，不能及时支付
        合计         5,000,000.00         —              —                 —
 注：已于前期全额计提坏账准备。
  （3）其他应收款
  ①按账龄披露
        账   龄         2025 年 12 月 31 日                     2024 年 12 月 31 日
广东领益智造股份有限公司                                                         财务报表附注
          账   龄          2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日
           小计                         1,015,906,394.84            1,018,226,838.63
减：坏账准备                                 589,638,517.58               652,398,579.56
           合计                          426,267,877.26               365,828,259.07
 ②按款项性质分类情况
          款项性质           2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日
预付大宗贸易款项                               477,297,922.02               577,478,730.14
出口退税                                   268,562,543.29               226,872,788.13
押金及保证金                                 152,110,230.00               112,408,506.72
解除土地使用权出让合同退款                           65,280,000.00                65,280,000.00
应收政府补助                                  14,519,237.12                14,519,237.12
往来款                                     17,875,574.19                15,004,316.94
处置长期股权投资                                13,574,033.21
非合并范围内关联单位往来                              4,431,781.40
政府应返还税金及保证金                                 82,495.33                 2,352,538.04
备用金                                       1,721,269.15                2,343,781.19
其他                                         451,309.13                 1,966,940.35
           小计                         1,015,906,394.84            1,018,226,838.63
减：坏账准备                                 589,638,517.58               652,398,579.56
           合计                          426,267,877.26               365,828,259.07
 ③按坏账计提方法分类披露
 A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
      阶   段        账面余额                      坏账准备                 账面价值
第一阶段                504,459,444.92              78,191,567.66       426,267,877.26
第二阶段
第三阶段                511,446,949.92             511,446,949.92
       合计          1,015,906,394.84            589,638,517.58       426,267,877.26
                              计提比例
       类 别        账面余额                        坏账准备          账面价值         理由
                               （%）
按单项计提坏账准备
广东领益智造股份有限公司                                                            财务报表附注
                                计提比例
       类 别       账面余额                         坏账准备           账面价值           理由
                                （%）
按组合计提坏账准备      504,459,444.92          15.50 78,191,567.66 426,267,877.26
账龄组合           504,459,444.92          15.50 78,191,567.66 426,267,877.26
       合计      504,459,444.92          15.50 78,191,567.66 426,267,877.26
                                计提比例
       类 别       账面余额                          坏账准备          账面价值           理由
                                （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄组合
        合计
                                计提比例
       类   别     账面余额                          坏账准备         账面价值            理由
                                （%）
按单项计提坏账准备      511,446,949.92      100.00 511,446,949.92                预计无法收回
按组合计提坏账准备
账龄组合
       合计      511,446,949.92      100.00 511,446,949.92
 B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
    阶      段       账面余额                       坏账准备                   账面价值
第一阶段                 416,477,940.94              50,649,681.87         365,828,259.07
第二阶段
第三阶段                 601,748,897.69             601,748,897.69
       合计           1,018,226,838.63            652,398,579.56         365,828,259.07
                                计提比例
       类   别     账面余额                         坏账准备           账面价值           理由
                                （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      416,477,940.94          12.16 50,649,681.87 365,828,259.07
账龄组合           416,477,940.94          12.16 50,649,681.87 365,828,259.07
       合计      416,477,940.94          12.16 50,649,681.87 365,828,259.07
广东领益智造股份有限公司                                                             财务报表附注
                                       计提比例
       类 别              账面余额                     坏账准备            账面价值        理由
                                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄组合
        合计
                                       计提比例
       类   别            账面余额                      坏账准备           账面价值       理由
                                        （%）
按单项计提坏账准备             601,748,897.69     100.00 601,748,897.69          预计无法收回
按组合计提坏账准备
账龄组合
       合计             601,748,897.69     100.00 601,748,897.69
  本期坏账准备计提金额的依据：
  按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
  ④坏账准备的变动情况
                       第一阶段             第二阶段          第三阶段
                                       整个存续期预 整个存续期预期信
      坏账准备           未来 12 个月预                                            合计
                                       期信用损失(未 用损失(已发生信
                      期信用损失
                                       发生信用减值)         用减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                  29,096,508.23                       844,530.83     29,941,039.06
合并增加                   2,957,737.21                     9,472,000.00     12,429,737.21
本期转回                   4,265,835.00                   100,610,359.62    104,876,194.62
本期转销                      98,500.40                                          98,500.40
本期核销
广东领益智造股份有限公司                                                                                财务报表附注
                              第一阶段             第二阶段                 第三阶段
                                             整个存续期预 整个存续期预期信
       坏账准备               未来 12 个月预                                                          合计
                                             期信用损失(未 用损失(已发生信
                            期信用损失
                                             发生信用减值)                用减值)
其他变动                           -148,024.25                                -8,118.98           -156,143.23
     其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                确定原坏账准备计提比
      单位名称                 收回或转回金额                   收回方式或转回原因
                                                                                 例的依据及其合理性
预付大宗贸易款项                          100,180,808.12        收回法院执行款
          合计                      100,180,808.12                —                           —
     ⑤本期实际核销的其他应收款情况
                     项    目                                               核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                      98,500.40
     ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                  占其他应收款期
单位名称           款项的性质                                    账龄        末余额合计数的                  坏账准备
                                      日余额
                                                                       比例(%)
第一名        预付大宗贸易款项                380,590,393.79 5 年以上                        37.46      380,590,393.79
第二名             出口退税               102,005,956.26 1 年以内                        10.04         5,100,297.81
第三名        预付大宗贸易款项                 96,707,528.23 5 年以上                          9.52       96,707,528.23
第四名             出口退税                78,576,594.37 1 年以内                          7.73        3,928,829.72
           解除土地使用权出
第五名                                 65,280,000.00       2-3 年                    6.43       13,056,000.00
               让合同退款
  合计                               723,160,472.65                              71.18      499,383,049.55
     （1）存货分类
                           存货跌价准备                                           存货跌价准备
 项    目
               账面余额        或合同履约成            账面价值               账面余额        或合同履约成            账面价值
                            本减值准备                                            本减值准备
原材料       1,480,086,340.09 109,925,587.89 1,370,160,752.20 1,400,941,648.64 127,983,619.68 1,272,958,028.96
广东领益智造股份有限公司                                                                                       财务报表附注
                               存货跌价准备                                              存货跌价准备
 项   目
                账面余额           或合同履约成             账面价值             账面余额            或合同履约成           账面价值
                               本减值准备                                               本减值准备
在产品           691,787,332.67    2,585,407.72     689,201,924.95   646,786,179.41    1,406,195.51   645,379,983.90
产成品          4,705,831,383.28 392,347,544.73 4,313,483,838.55 3,548,935,158.69 415,044,065.67 3,133,891,093.02
委托加工
物资
低值易耗
品
自制半成
品
在途物资          175,520,223.97                     175,520,223.97   315,495,836.51                   315,495,836.51
    合计       7,739,907,444.61 550,016,231.59 7,189,891,213.02 6,473,776,936.35 614,543,258.52 5,859,233,677.83
     （2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
项 目
原材料          127,983,619.68 62,428,399.07 14,037,175.68 92,986,264.30 1,537,342.24 109,925,587.89
在产品            1,406,195.51     1,153,635.74                         100,200.77 -125,777.24        2,585,407.72
产成品          415,044,065.67 225,195,309.00 72,641,794.99 319,294,930.37 1,238,694.56 392,347,544.73
委托加工
物资
低值易耗
品
自制半成
品
    合计       614,543,258.52 308,624,456.28 96,036,570.70 466,614,600.39 2,573,453.52 550,016,231.59
    注：本期减少中的其他为汇率变动。
         项    目
                               账面余额        减值准备 账面价值                  账面余额            减值准备           账面价值
未到期的质保金                        84,370.00       4,218.50 80,151.50
         合计                    84,370.00       4,218.50 80,151.50
广东领益智造股份有限公司                                                                          财务报表附注
         项   目                      2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
应收退货成本                                               4,781,526.03                      8,515,726.32
待抵扣的增值税                                           524,972,897.22                    385,524,246.73
待摊销模具费                                            419,244,849.61                    217,039,793.98
预缴的企业所得税                                           66,379,193.63                      32,772,247.67
受托加工的存货                                           256,343,110.91                    143,650,858.49
预缴的关税                                              14,508,995.41                       7,828,227.92
预缴的海外税及其他                                          16,409,369.77                      14,958,402.20
预付上市费用                                             17,175,166.81
一年以内的大额存单                                          80,225,197.00
         合计                                      1,400,040,306.39                   810,289,503.31
                                                            本期增减变动
     被投资单位                                                   权益法下确认 其他综合收益 其他权益变
                                                              的投资损益            调整              动
一、合营企业
二、联营企业
江门杰富意磁性材有
限公司
江门市江海区汇通小
额贷款股份有限公司
广东东睦新材料有限
公司
江门马丁电机科技有
限公司
南京酷科电子科技有
限公司
光弘科技（投资）有限
公司
宁波和希实业投资合
伙企业（有限合伙）
宁波锦希创业投资合
伙企业（有限合伙）
广东领益智造股份有限公司                                                                           财务报表附注
                                                          本期增减变动
     被投资单位                                                    权益法下确认 其他综合收益 其他权益变
                                                              的投资损益            调整            动
嘉兴朝盈股权投资合
伙企业（有限合伙）
嘉兴朝希亨裕股权投
资合伙企业（有限合       2,743,088.85                                   -233,031.78
伙）
嘉兴朝希和厚股权投
资合伙企业（有限合      34,237,306.02                                  7,841,982.05
伙）
嘉兴朝希洪泰股权投
资合伙企业（有限合      42,994,883.01                                  -8,063,931.80
伙）
湖南赛铂电子有限公
司
海宁奥通汽车零件有
限公司
      小计      595,414,827.09 128,461,960.00 15,000,000.00 60,577,199.49 -16,222,966.22 -289,971.96
      合计      595,414,827.09 128,461,960.00 15,000,000.00 60,577,199.49 -16,222,966.22 -289,971.96
    （续上表）
                               本期增减变动
             宣告发放现                                                        2025 年
    被投资单位                   计提减                                                        31 日减值准
             金股利或利                      其他             合并增加             12 月 31 日
                            值准备                                                          备余额
                 润
一、合营企业
二、联营企业
江门杰富意磁性材
有限公司
江门市江海区汇通
小额贷款股份有限                                                               26,140,092.03 26,140,092.03
公司
广东东睦新材料有
限公司
广东领益智造股份有限公司                                                                  财务报表附注
                            本期增减变动
            宣告发放现                                               2025 年
  被投资单位                    计提减                                                31 日减值准
            金股利或利                   其他           合并增加         12 月 31 日
                           值准备                                                  备余额
                润
江门马丁电机科技
有限公司
南京酷科电子科技
有限公司
光弘科技（投资）有
                                 -136,559.82                 335,553,126.34
限公司
宁波和希实业投资
合伙企业（有限合                                                      98,497,665.40
伙）
宁波锦希创业投资
合伙企业（有限合                                                      18,353,599.24
伙）
嘉兴朝盈股权投资
合伙企业（有限合                         1,008,319.01
伙）
嘉兴朝希亨裕股权
投资合伙企业（有                                                       2,510,057.07
限合伙）
嘉兴朝希和厚股权
投资合伙企业（有                                                      42,079,288.07
限合伙）
嘉兴朝希洪泰股权
投资合伙企业（有     399,657.27                                       34,531,293.94
限合伙）
湖南赛铂电子有限
公司
海宁奥通汽车零件
有限公司
      小计    4,119,657.27          871,759.19 73,397,885.98 823,091,036.30 26,140,092.03
      合计    4,119,657.27          871,759.19 73,397,885.98 823,091,036.30 26,140,092.03
广东领益智造股份有限公司                                                                             财务报表附注
                                                    本期增减变动
    项   目                                      减少
                                               投资
                                                        的利得                失
合肥中科迪宏
自动化有限公 72,073,600.00                                                  14,414,720.00      57,658,880.00
司
广东江顺新材
料科技股份有          1,728,000.00                            448,000.00                        2,176,000.00
限公司
杭州铂科电子
有限公司
    合计        73,801,600.00 17,500,000.00              8,438,332.45 14,414,720.00        85,325,212.45
    （续上表）
                                                                                 指定为以公允价值计
                        本期确认的 累计计入其他综 累计计入其他综
        项   目                                                                    量且其变动计入其他
                          股利收入           合收益的利得               合收益的损失
                                                                                      综合收益的原因
合肥中科迪宏自动化有                                                                       出于战略目的而长期
限公司                                                                                     持有
广东江顺新材料科技股                                                                       出于战略目的而长期
份有限公司                                                                                   持有
                                                                                 出于战略目的而长期
杭州铂科电子有限公司                                     7,990,332.45
                                                                                        持有
         合计                                37,204,612.45          1,094,613.72
            项    目                       2025 年 12 月 31 日                      2024 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产-成本
以公允价值计量且其变动计入当
                                                         -1,873,383.64                   23,716,412.28
期损益的金融资产-公允价值变动
              合计                                        18,126,616.36                   204,026,122.08
广东领益智造股份有限公司                                                财务报表附注
   （1）采用成本计量模式的投资性房地产
            项 目          房屋、建筑物            土地使用权              合计
一、账面原值
（1）固定资产转入                  25,896,973.36                    25,896,973.36
（2）企业合并增加                    378,209.44      593,458.90       971,668.34
（1）转入固定资产、无形资产             87,313,968.20      32,273.72     87,346,241.92
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                   23,438,375.66     276,149.00     23,714,524.66
（2）固定资产转入                   5,693,777.86                     5,693,777.86
（1）转入固定资产、无形资产             87,018,129.98      10,986.96     87,029,116.94
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
   （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
   截至 2025 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的投资性房地产情况
广东领益智造股份有限公司                                                                                  财务报表附注
    （1）分类列示
              项    目                      2025 年 12 月 31 日                      2024 年 12 月 31 日
固定资产                                              14,444,823,272.09                        11,055,728,398.20
固定资产清理
              合计                                  14,444,823,272.09                        11,055,728,398.20
    （2）固定资产
    ①固定资产情况
                                                                          电子及其他
    项   目      房屋及建筑物                机器设备                  运输设备                                  合计
                                                                             设备
一、账面原
值：
月 31 日
金额
（1）购置                              1,151,409,414.18        9,847,257.65    36,668,989.76 1,197,925,661.59
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）投资性
房地产转回
（5）汇率折
                  -42,823,006.60     -99,448,350.48         -115,355.98   -36,073,251.55    -178,459,964.61
算差额
金额
（1）处置
或报废
（2）转入
投资性房地             25,896,973.36                                                               25,896,973.36
产
广东领益智造股份有限公司                                                                             财务报表附注
                                                                       电子及其他
    项   目      房屋及建筑物             机器设备                  运输设备                                合计
                                                                          设备
（3）转入
在建工程
月 31 日
二、累计折
旧
月 31 日
金额
（1）计提          201,110,346.12 1,581,770,347.93          8,095,980.92    94,123,505.16 1,885,100,180.13
（2）投资性
房地产转回
（3）汇率折
                -10,152,055.87    -31,467,368.15          -32,079.82   -12,259,969.48    -53,911,473.32
算差额
金额
（1）处置
或报废
（2）转入
投资性房地             5,693,777.86                                                             5,693,777.86
产
（3）转入
在建工程
月 31 日
三、减值准
备
月 31 日
金额
广东领益智造股份有限公司                                                                              财务报表附注
                                                                        电子及其他
   项   目        房屋及建筑物             机器设备                 运输设备                                合计
                                                                           设备
 （1）计提              221,676.73   144,849,985.12          455,896.06       6,113,098.89   151,640,656.80
 （2）汇率
                   -135,265.30       -292,363.23                           -294,576.93      -722,205.46
 折算差额
 金额
 （1）处置
 或报废
 （2）转入
 在建工程
 月 31 日
 四、固定资
 产账面价值
 月 31 日账       4,408,795,020.14 9,528,901,601.62 41,366,740.88         465,759,909.45 14,444,823,272.09
 面价值
 月 31 日账       3,093,625,500.09 7,587,673,255.22 21,602,748.61         352,826,894.28 11,055,728,398.20
 面价值
    ②经过本公司相关部门定期评定，将暂时闲置的机器设备按照可回收金额计提相应
的减值损失。
    ③截至 2025 年末暂时闲置的固定资产
       项   目               账面原值               累计折旧                      减值准备             账面价值
 机器设备                    1,236,113,278.03     599,686,981.54           533,271,339.16    103,154,957.33
 运输设备                        6,974,647.07          3,674,967.07          2,893,636.37       406,043.63
 电子及其他设备                   37,879,495.62       26,715,910.42            10,716,381.93       447,203.27
       合计                1,280,967,420.72     630,077,859.03           546,881,357.46    104,008,204.23
    ④于 2025 年 12 月 31 日通过经营租赁租出的固定资产期末账面价值为人民币
广东领益智造股份有限公司                                                                       财务报表附注
    ⑤未办妥产权证书的固定资产情况
            项    目                  2025 年 12 月 31 日账面价值                未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                             1,874,702,891.36           正在办理中
    ⑥本期新增计提固定资产减值测试情况
                                                          公允价值和
    项   目    账面价值            可收回金额         减值金额           处置费用的        关键参数    关键参数的确定依据
                                                          确定方式
                                                                               市场交易价格：同类
房屋及建筑                                                     公允价值减       市场交易价    及类似资产市场价
物                                                         处置费用法       格、处置费用 格；处置费用：与资
                                                                               产处置相关的税费等
                                                                               市场交易价格：同类
                                                          公允价值减       市场交易价    及类似资产市场价
机器设备        166,074,678.49 21,224,693.37 144,849,985.12
                                                          处置费用法       格、处置费用 格；处置费用：与资
                                                                               产处置相关的税费等
                                                                               市场交易价格：同类
                                                          公允价值减       市场交易价    及类似资产市场价
运输设备            524,437.45    68,541.39      455,896.06
                                                          处置费用法       格、处置费用 格；处置费用：与资
                                                                               产处置相关的税费等
                                                                               市场交易价格：同类
电子及其他                                                     公允价值减       市场交易价    及类似资产市场价
设备                                                        处置费用法       格、处置费用 格；处置费用：与资
                                                                               产处置相关的税费等
    合计      172,972,109.36 21,331,452.56 151,640,656.80
    （1）分类列示
            项    目                        2025 年 12 月 31 日               2024 年 12 月 31 日
在建工程                                               2,859,779,949.07             2,078,085,791.33
工程物资
             合计                                    2,859,779,949.07             2,078,085,791.33
广东领益智造股份有限公司                                                                                        财务报表附注
    （2）在建工程
    ①在建工程情况
    项   目
               账面余额             减值准备             账面价值                 账面余额            减值准备           账面价值
生产线设备        1,539,303,175.68      238,936.40 1,539,064,239.28    872,367,375.06 1,675,272.30       870,692,102.76
厂房工程         1,048,879,512.27                 1,048,879,512.27    975,186,155.44                    975,186,155.44
其他            271,836,197.52                    271,836,197.52    232,207,533.13                    232,207,533.13
    合计       2,860,018,885.47      238,936.40 2,859,779,949.07 2,079,761,063.63 1,675,272.30 2,078,085,791.33
    ②重要在建工程项目变动情况
    项目名称             预算数                             本期增加金额
东莞领睿厂房工
程
深圳领益厂房工
程
领益科技大厦项
目
印度充电器产线
建设项目
印度 CNC 厂房建
设工程
        合计      2,665,180,839.12 982,008,357.55 878,460,875.50 921,498,707.16 3,314,137.96 935,656,387.93
    （续上表）
                     工程累计                                                             本期利息
                                                     利息资本化 其中：本期利
     项目名称            投入占预 工程进度(%)                                                     资本化率           资金来源
                                                      累计金额            息资本化金额
                    算比例(%)                                                               (%)
                                                                                                    自有资金和
东莞领睿厂房工程                   81.29            81.29
                                                                                                     募集资金
                                                                                                    自有资金和
深圳领益厂房工程                   88.12            88.12
                                                                                                     募集资金
领益科技大厦项目                   36.23            36.23                                                    自有资金
印度充电器产线建
设项目
广东领益智造股份有限公司                                                                        财务报表附注
                    工程累计                                               本期利息
                                           利息资本化 其中：本期利
      项目名称          投入占预 工程进度(%)                                       资本化率            资金来源
                                           累计金额           息资本化金额
                    算比例(%)                                                  (%)
印度 CNC 厂房建
设工程
      合计
  注：本期其他减少为汇率变动影响
   ③在建工程减值准备情况
  项   目                       本期增加金额 本期减少金额                                       计提原因
                                                                          预估资产的可收回金
生产线设备          1,675,272.30                1,436,335.90      238,936.40
                                                                            额低于其账面价值
   合计          1,675,272.30                1,436,335.90      238,936.40
           项    目                房屋及建筑物                   机器设备                       合计
一、账面原值：
（1）新增                              673,590,161.05              92,035.40           673,682,196.45
（2）企业合并增加                           82,952,819.23                                   82,952,819.23
（3）汇率折算差                             -5,848,896.46                                   -5,848,896.46
（4）租赁变更                            375,024,418.45                                  375,024,418.45
（1）租赁变更                            143,638,605.69            3,539,540.68          147,178,146.37
（2）租赁到期                             13,926,481.00                                   13,926,481.00
二、累计折旧
（1）计提                              340,336,520.94             166,038.47           340,502,559.41
（2）外币报表折算差额                          -2,746,373.24                                   -2,746,373.24
广东领益智造股份有限公司                                                  财务报表附注
          项   目          房屋及建筑物             机器设备               合计
（1）租赁变更                    40,721,400.90      504,416.63      41,225,817.53
（2）租赁到期                    13,926,481.00                      13,926,481.00
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
 广东领益智造股份有限公司                                                                                                             财务报表附注
     （1）无形资产情况
          项 目         土地使用权               专利权               软件            客户关系            专有技术              其他               合计
一、账面原值
（1）购置                                                     19,464,551.86                                                    19,464,551.86
（2）内部研发
（3）企业合并增加             301,703,945.57     17,440,678.00     7,997,308.24                                   15,523,335.12   342,665,266.93
（4）投资性房地产转回                32,273.72                                                                                           32,273.72
（5）汇率折算差额                                                  1,445,665.88                                      95,156.86      1,540,822.74
（6）其他增加
（1）处置                                                     11,469,247.33                                    3,310,000.00    14,779,247.33
（2）企业合并减少
二、累计摊销
（1）计提                  24,773,472.63     16,775,535.21    24,156,873.30    8,980,393.35   10,251,743.23    4,441,818.21    89,379,835.93
 广东领益智造股份有限公司                                                                                                                 财务报表附注
          项 目              土地使用权              专利权               软件            客户关系            专有技术              其他               合计
（2）投资性房地产转回                     10,986.96                                                                                          10,986.96
（3）汇率折算差额                                                      1,731,103.29                                      87,643.87      1,818,747.16
（4）其他转入
（1）处置                                                          5,854,450.19                                    3,310,000.00     9,164,450.19
（2）合并减少
三、减值准备
（1）计提                                         3,369,780.66      678,508.49                                                      4,048,289.15
（2）汇率折算差额
（1）处置                                                          3,657,130.34                                                     3,657,130.34
（2）汇率变动                                                           -7,659.49                                                        -7,659.49
四、账面价值
广东领益智造股份有限公司                                                         财务报表附注
   （2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
   截至 2025 年 12 月 31 日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
   （1）商誉账面原值
 被投资单位名称或形成商誉的          2024 年             本期增加            本期减少       2025 年
            事项        12 月 31 日        企业合并形成的              处置      12 月 31 日
结构件业务               1,104,293,724.99                              1,104,293,724.99
Salcomp Plc 充电器业务    695,375,038.62                                695,375,038.62
磁性材料业务               370,993,560.30                                370,993,560.30
深圳智成通信有限公司 5G 业务      65,621,200.00                                 65,621,200.00
保护膜业务                 54,073,610.95                                 54,073,610.95
绵阳市维奇电子技术有限公司
业务
绵阳领益通信技术有限公司 5G
业务
温州芯壳科技有限公司业务           1,336,466.59                                   1,336,466.59
东莞捷盈业务                                  165,231,772.26             165,231,772.26
江苏科达业务                                     42,036,726.19            42,036,726.19
浙江向隆业务                                 1,364,992,933.34           1,364,992,933.34
其他                        64,244.29                                     64,244.29
            合计      2,346,191,551.38   1,572,261,431.79           3,918,452,983.17
   （2）商誉减值准备
 被投资单位名称或形成商誉的事项
结构件业务                     625,351,825.09 42,533,448.86             667,885,273.95
Salcomp Plc 充电器业务          89,827,782.72                            89,827,782.72
磁性材料业务                    370,993,560.30                           370,993,560.30
绵阳领益通信技术有限公司 5G 业务         20,456,011.66                            20,456,011.66
深圳智成通信有限公司 5G 业务           65,621,200.00                            65,621,200.00
            合计          1,172,250,379.77 42,533,448.86            1,214,783,828.63
广东领益智造股份有限公司                                                          财务报表附注
     （3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
                                                            所属经营分部及 是否与以前年度保
        名称                     所属资产组或组合的构成及依据
                                                              依据      持一致
                    该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
结构件业务                                                        AI 终端     是
                                于资产组的长期资产构成
                    该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
Salcomp Plc 充电器业务                                            AI 终端     是
                                于资产组的长期资产构成
                    该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
磁性材料业务                                                       AI 终端     是
                                于资产组的长期资产构成
深圳智成通信有限公司 5G       该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
                                                              其他       是
业务                              于资产组的长期资产构成
                    该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
保护膜业务                                                        AI 终端     是
                                于资产组的长期资产构成
绵阳市维奇电子技术有限公 该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
                                                              其他       是
司业务                             于资产组的长期资产构成
绵阳领益通信技术有限公司 该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
                                                              其他       是
                    该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
温州芯壳科技有限公司业务                                                汽车及低空经济    是
                                于资产组的长期资产构成
                    该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
东莞捷盈业务                                                       AI 终端    不适用
                                于资产组的长期资产构成
广东领益智造股份有限公司                                                                                                    财务报表附注
                                                                                                所属经营分部及 是否与以前年度保
           名称                                        所属资产组或组合的构成及依据
                                                                                                     依据          持一致
                             该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
江苏科达业务                                                                                          汽车及低空经济          不适用
                                                        于资产组的长期资产构成
                             该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
浙江向隆业务                                                                                          汽车及低空经济          不适用
                                                        于资产组的长期资产构成
                             该资产组产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，由归属
其他                                                                                                   AI 终端        是
                                                        于资产组的长期资产构成
（4）可收回金额的具体确定方法
                                                       预测期                                                   稳定期的关键参数的确
 项 目         账面价值            可收回金额           减值金额                   预测期的关键参数             稳定期的关键参数
                                                       的年限                                                      定依据
                                                                收入增长率：1.85%~32.15%，息 收入增长率为 0%，息税前           稳定期收入增长率为
结构件业
务
                                                                      率：14.66%              14.66%           预测期最后一年一致
Salcomp                                                         收入增长率：5.53%~12.54%，息 收入增长率为 0%，息税前           稳定期收入增长率为
Plc 充电器 2,895,922,718.29 3,059,472,229.91                5年     税前利润率：0.64%~5.06%，折    利润率 5.06%，折现率：        0%；利润率、折现率与
业务                                                                   现率：12.64%              12.64%           预测期最后一年一致
                                                                收入增长率：-20.00%~5.00%，   收入增长率为 0%，息税前         稳定期收入增长率为
保护膜业
务
                                                                    折现率：14.39%              14.39%           预测期最后一年一致
广东领益智造股份有限公司                                                                                              财务报表附注
                                                         预测期                                           稳定期的关键参数的确
项 目       账面价值            可收回金额            减值金额                    预测期的关键参数             稳定期的关键参数
                                                         的年限                                              定依据
绵阳市维                                                           收入增长率：-9.41%~0.50%，息 收入增长率为 0%，息税前      稳定期收入增长率为
奇电子技                                                           税前利润率：34.46%~35.81%，   利润率 34.46%，折现率   0%；利润率、折现率与
术有限公                                                               折现率：13.77%              13.77%      预测期最后一年一致
司业务
                                                               收入增长率：0.93%~19.61%，息 收入增长率为 0%，息税前      稳定期收入增长率为
东莞捷盈
业务
                                                                   折现率：16.62%              16.62%      预测期最后一年一致
                                                               收入增长率：5.02%~6.73%，息    收入增长率为 0%，息税前    稳定期收入增长率为
江苏科达
业务
                                                                    现率：11.03%              11.03%      预测期最后一年一致
                                                               收入增长率：4.53%~19.75%，息 收入增长率为 0%，息税前      稳定期收入增长率为
浙江向隆
业务
                                                                    现率：11.79%              11.79%      预测期最后一年一致
 合计    8,281,769,127.91 8,652,035,661.06 42,533,448.86
广东领益智造股份有限公司                                                                       财务报表附注
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
                                  业绩承诺完成情况                                       商誉减值金额
 项    目                                                                          2025 年 2024 年
                                               完成率 承诺业 实际 完成率
              承诺业绩            实际业绩                                                 度        度
                                               （%）         绩    业绩 （%）
东莞捷盈及
相关公司
浙江向隆业
务资产组
  其他说明：
  东莞捷盈及相关公司业绩未达预期，主要原因是部分项目上线推迟，属于偶发因素，
目前影响已消除。公司业务拓展良好，在手订单及新项目充足，能够支撑未来增长，相
关增长预测具备可实现性。综合评估，公司仍保持较高成长性，经测算资产组可收回金
额高于账面价值，商誉未发生减值。
  项   目                           本期增加
装修、修缮工
程及其他
     合计        520,997,672.43 466,481,126.17 368,058,084.74        90,381,601.24 529,039,112.62
  注：本期其他减少主要为本期处置的长摊及汇率影响。
  （1）未经抵销的递延所得税资产
      项   目           可抵扣暂时性差                                  可抵扣暂时性差
                                           递延所得税资产                               递延所得税资产
                              异                                     异
资产减值准备                    660,511,067.89      103,742,655.84    596,668,156.02     94,983,069.53
内部交易未实现利润                 614,650,668.04       99,393,843.00    633,638,047.06    107,266,302.39
可抵扣亏损                 2,517,021,694.10        535,419,205.62 2,304,432,243.59     468,791,139.62
信用减值准备                    626,182,781.42      101,620,105.76    457,727,318.25     75,599,669.44
广东领益智造股份有限公司                                                                          财务报表附注
         项   目       可抵扣暂时性差                                   可抵扣暂时性差
                                         递延所得税资产                                  递延所得税资产
                            异                                        异
递延收益                    422,836,158.71       66,036,836.75       389,389,746.77      59,665,377.99
租赁负债                  1,433,956,688.13      269,597,030.53       788,162,372.00     132,991,640.96
交易性金融工具公允价
值变动
其他                      260,465,781.01       45,351,544.91       114,055,697.17      18,468,226.79
         合计           6,539,562,813.42 1,221,810,918.54 5,414,159,564.65            979,226,235.14
  （2）未经抵销的递延所得税负债
     项   目
                 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
其他权益工具投资
公允价值变动
固定资产折旧              2,767,506,442.09     427,871,230.89        3,041,292,983.50     472,678,613.90
交易性金融工具公
允价值变动
使用权资产               1,385,318,819.14     261,710,032.45         699,343,986.79      118,867,988.39
联、合营企业的投资
收益
其他                    12,225,299.56        3,051,780.86
      合计            4,887,675,218.33     830,227,230.44        4,232,898,654.69     689,191,126.16
  （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                    抵销后递延所得税                                    抵销后递延所得税
                 递延所得税资产和                                 递延所得税资产和
                                       资产或负债于                                      资产或负债于
     项   目       负债于 2025 年 12                            负债于 2024 年 12
                 月 31 日互抵金额                               月 31 日互抵金额
                                          日余额                                        日余额
递延所得税资产            489,350,973.45        732,459,945.09        302,290,231.67       676,936,003.47
递延所得税负债            489,350,973.45        340,876,256.99        302,290,231.67       386,900,894.49
广东领益智造股份有限公司                                                                           财务报表附注
  （4）未确认递延所得税资产明细
             项     目                    2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异                                             1,453,538,686.82               1,346,272,597.98
可抵扣亏损                                                5,614,882,740.58               6,443,031,793.44
             合计                                      7,068,421,427.40               7,789,304,391.42
  （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年   份              2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日              备注
          合计                      5,614,882,740.58           6,443,031,793.44
 项    目                           减值准                                         减值准
                  账面余额                      账面价值               账面余额                    账面价值
                                   备                                            备
预付设备及
工程款
一年以上定
期存款及大 1,190,064,395.06                  1,190,064,395.06     977,455,578.50          977,455,578.50
额存单
  合计         1,524,213,953.70           1,524,213,953.70 1,308,852,248.25           1,308,852,248.25
      项      目
                            账面价值              受限类型                              受限原因
                                            质押、定期存              银行承兑汇票保证金及其他保证金、
货币资金                       735,616,665.60
                                            款、财产保全                定期存款、财产保全、转账支票
                                                                银行承兑汇票质押、应收票据已背书
应收票据                       202,771,966.46        质押
                                                                    /已贴现未到期且未终止确认
固定资产                       665,698,106.88        抵押                         借款抵押担保
广东领益智造股份有限公司                                                         财务报表附注
   项   目
                 账面价值             受限类型                      受限原因
无形资产            141,299,203.33    抵押、质押                  借款抵押/质押担保
投资性房地产          211,991,265.98    财产保全                      财产保全
其他流动资产           80,225,197.00      质押                   开具银行承兑汇票质押
其他非流动资产          10,000,000.00      质押                   开具银行承兑汇票质押
    合计         2,047,602,405.25
  （1）短期借款分类
       项   目                 2025 年 12 月 31 日              2024 年 12 月 31 日
抵押借款（注 1）                                30,000,000.00
保证借款（注 2）                           2,047,145,991.97                137,990,000.00
信用借款                                     35,000,000.00
票据贴现                                2,374,199,080.29                741,136,762.76
抵押加保证借款（注 3）                             45,000,000.00
质押加保证借款                                                              50,000,000.00
未到期的利息                                     214,958.67                   112,711.17
         合计                         4,531,560,030.93                929,239,473.93
 注 1：期末抵押借款系子公司固定资产为抵押。
 注 2：期末保证借款系本公司及子公司提供保证担保。
 注 3：期末抵押加保证借款系以子公司之无形资产作抵押，并由子公司提供保证担保。
       项 目                   2025 年 12 月 31 日              2024 年 12 月 31 日
交易性金融负债                                                             130,182,523.65
  其中：衍生金融负债                                                         130,182,523.65
         合计                                                         130,182,523.65
       种   类                 2025 年 12 月 31 日              2024 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                              1,611,216,404.47                687,029,402.67
商业承兑汇票
         合计                         1,611,216,404.47                687,029,402.67
广东领益智造股份有限公司                                                           财务报表附注
  （1）按性质列示
        项   目           2025 年 12 月 31 日                   2024 年 12 月 31 日
应付材料款                             9,427,731,680.38                 7,872,142,458.49
应付设备、工程款                          1,737,552,524.06                 1,003,086,743.59
应付加工费                             1,066,311,087.65                   618,965,886.80
其他                                 260,472,505.83                    237,091,660.64
           合计                    12,492,067,797.92                 9,731,286,749.52
  （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
        项   目           2025 年 12 月 31 日                   2024 年 12 月 31 日
预收租金                                     573,527.77                    1,654,221.22
           合计                            573,527.77                    1,654,221.22
  （1）合同负债情况
        项   目           2025 年 12 月 31 日                   2024 年 12 月 31 日
预收货款                                   92,664,384.28                  26,435,199.16
           合计                          92,664,384.28                  26,435,199.16
  （2）期末账龄超过 1 年的重要合同负债
        项   目         2025 年 12 月 31 日余额                 未偿还或未结转的原因
预收货款                                   24,588,412.08        未满足结算条件
  （1）应付职工薪酬列示
       项    目                      本期增加                本期减少
一、短期薪酬          401,146,766.31 9,381,212,264.08 9,266,696,392.52 515,662,637.87
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利            6,664,371.92     95,542,609.41        45,256,941.28 56,950,040.05
广东领益智造股份有限公司                                                                             财务报表附注
         项      目                                  本期增加                本期减少
四、一年内到期的其他福利
         合计                442,570,150.13 10,147,878,674.50 10,003,953,227.90 586,495,596.73
  （2）短期薪酬列示
         项      目                                      本期增加             本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴 389,638,101.08 8,566,368,315.31 8,455,101,077.12 500,905,339.27
二、职工福利费                           950,938.13       389,932,000.41      390,259,748.07      623,190.47
三、社会保险费                           541,870.25       277,366,941.33      274,635,095.16     3,273,716.42
其中：医疗保险费                          541,847.38       242,315,000.65      239,660,710.56     3,196,137.47
工伤保险费                                    22.87         24,987,304.12    24,909,748.04        77,578.95
生育保险费                                                  10,064,636.56    10,064,636.56
四、住房公积金                           233,933.97       127,276,057.16      127,298,450.25      211,540.88
五、工会经费和职工教育经费                   9,781,922.88           20,268,949.87    19,402,021.92 10,648,850.83
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
            合计                401,146,766.31 9,381,212,264.08 9,266,696,392.52 515,662,637.87
  （3）设定提存计划列示
     项   目          2024 年 12 月 31 日        本期增加                  本期减少           2025 年 12 月 31 日
离职后福利：
       合计                34,759,011.90     671,123,801.01 691,999,894.10                 13,882,918.81
            项   目                   2025 年 12 月 31 日                       2024 年 12 月 31 日
增值税                                                143,619,290.80                       100,725,910.69
企业所得税                                              373,596,861.04                       213,732,065.92
个人所得税                                                  28,610,139.61                     21,149,882.16
城市维护建设税                                                25,189,312.02                     15,676,893.87
海外间接税                                                  66,845,260.24                     50,106,037.71
广东领益智造股份有限公司                                             财务报表附注
        项   目     2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
教育费附加 (含地方)                    23,422,802.18             14,036,928.50
房产税                            12,216,967.52             10,967,373.74
土地使用税                           2,009,283.04              1,722,723.90
其他                             14,530,020.56             23,287,198.13
          合计               690,039,937.01               451,405,014.62
  （1）分类列示
        项   目     2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利                            6,351,916.78              6,351,912.78
其他应付款                    1,169,465,299.44               672,855,021.63
          合计             1,175,817,216.22               679,206,934.41
  （2）应付股利
        项   目     2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
普通股股利                           6,351,916.78              6,351,912.78
          合计                    6,351,916.78              6,351,912.78
  期末无重要的超过 1 年未支付的应付股利：
  （3）其他应付款
  ①按款项性质列示其他应付款
        项   目     2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
股权收购款                         115,384,000.00
预提费用                       549,768,213.45               459,853,096.96
股权激励及员工持股计划                189,092,949.60               144,694,278.73
代扣持股计划行权个税                     93,394,550.56              4,928,282.57
应退回政府补助及资金占用费              185,891,537.54
往来款                             8,744,275.96              6,689,180.62
押金保证金                          26,313,114.96             24,722,737.34
非合并范围内关联单位往来(见
附注十二、6)
广东领益智造股份有限公司                                              财务报表附注
        项   目       2025 年 12 月 31 日            2024 年 12 月 31 日
其他                                870,127.55               2,466,445.41
        合计                 1,169,465,299.44              672,855,021.63
  ②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
        项   目   2025 年 12 月 31 日余额              未偿还或未结转的原因
咨询服务费                           41,723,315.46    协商中，待支付
        项   目       2025 年 12 月 31 日            2024 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                 4,510,995,067.88            2,265,794,569.10
一年内到期的应付债券                                                  498,730.89
一年内到期的租赁负债                   385,133,445.66              293,626,003.78
一年内到期的其他非流动负债                224,006,065.62
        合计                 5,120,134,579.16            2,559,919,303.77
        项   目       2025 年 12 月 31 日            2024 年 12 月 31 日
应付退货款                            7,324,585.18              9,991,614.00
预计负债                            18,977,543.58             12,674,324.61
待转销销项税额                           728,548.01                  68,034.29
预收受托加工物资款项                   156,912,979.47              136,518,815.24
        合计                   183,943,656.24              159,252,788.14
  （1）长期借款分类
        项 目         2025 年 12 月 31 日            2024 年 12 月 31 日
保证借款(注 1)                  6,747,344,195.97            6,993,778,189.21
信用借款                             9,900,000.00
抵押加保证借款(注 2)               1,025,369,762.00            1,091,940,000.00
质押加保证借款(注 3)               1,021,000,000.00
未到期应付利息                          6,864,282.75              6,836,554.04
小计                         8,810,478,240.72            8,092,554,743.25
减：一年内到期的长期借款               4,510,995,067.88            2,265,794,569.10
        合计                 4,299,483,172.84            5,826,760,174.15
广东领益智造股份有限公司                                                                      财务报表附注
     （2） 长期借款分类的说明：
 注 1：期末保证借款系由本公司及子公司提供担保取得的借款。
 注 2：期末抵押加保证借款系以本公司及子公司之固定资产和无形资产作抵押，并由本公司及子
公司提供保证担保。
 注 3：期末质押加保证借款系以本公司及子公司之股权质押（股权质押登记于 2026 年 1 月办理
完成），并由本公司及子公司提供保证担保。
  （1）应付债券
          项   目                       2025 年 12 月 31 日              2024 年 12 月 31 日
应付债券                                                                           2,076,515,386.94
           小计                                                                  2,076,515,386.94
减：一年内到期的应付债券                                                                        498,730.89
           合计                                                                  2,076,016,656.05
  （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
                                                    债券期                           2024 年
债券名称     面值          票面利率（%）            发行日期                    发行金额
                                                      限                          12 月 31 日
                    第一年为 0.20%，
                    第二年为 0.40%，
可转换公                第三年为 0.60%，          2024 年
司债券                 第四年为 1.50%，         11 月 18 日
                    第五年为 1.80%，
                    第六年为 2.00%。
 合计       —                —                —         —     2,137,418,100.00 2,076,515,386.94
  （续上表）
         本期 按面值计提                                                             2025 年     是否违
债券名称                           溢折价摊销          本期偿还           本期转股
         发行          利息                                                      12 月 31 日    约
可转换公
司债券
 合计               2,885,992.61 33,281,266.52 4,512,772.12 2,108,169,873.95                —
广东领益智造股份有限公司                                                                  财务报表附注
   （3）可转换公司债券的转股情况说明：
   可转换公司债券发行面值总额为 213,741.81 万元，发行费用（不含税）21,394,999.99
元，参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益
现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊，分摊后
负债成分公允价值 2,070,322,385.70 元，权益成分公允价值 45,700,714.31 元。
   当可转换公司债券转换成股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本，
可转换公司债券的相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额，计入资本公积。
益转债”的议案》，决定行使“领益转债”的提前赎回权，对赎回登记日登记在册的“领
益转债”全部赎回。截至 2025 年 10 月 14 日（最后一个转股日），“领益转债”累计
转股 233,610,732 股，公司总股本因“领益转债”转股累计增加 233,610,732 股。
         项   目                 2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日
租赁负债                                     1,502,074,985.10                    797,032,348.29
         小计                              1,502,074,985.10                    797,032,348.29
减：一年内到期的租赁负债                              385,133,445.66                     293,626,003.78
         合计                              1,116,941,539.44                    503,406,344.51
             项   目                 2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计划净负债                               25,323,240.67
二、辞退福利
三、其他长期福利                                        11,489,655.87
             合计                                 36,812,896.54
     项   目           2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日             形成原因
                                                                     截至期末时点预估未来
其他                                                    5,962,337.09
                                                                       需要支付的服务费
       合计                                             5,962,337.09            —
广东领益智造股份有限公司                                                                          财务报表附注
      项   目           2024 年 12 月 31 日      本期增加                 本期减少            2025 年 12 月 31 日
与资产相关政府补助                 558,084,097.63   183,608,756.01       139,867,718.14       601,825,135.50
与收益相关政府补助                 189,190,880.00        1,285,000.00    164,719,122.48        25,756,757.52
      合计                  747,274,977.63   184,893,756.01       304,586,840.62       627,581,893.02
           项   目                     2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
少数股权收购款                                               91,531,607.47
长期应付股权款                                           544,762,242.92
             合计                                   636,293,850.39
项 目
股份总
数
    注：上述股本变动为反向并购还原为领益科技（深圳）有限公司的股本变动，上市公司实际发
行股份的变动情况详见下表：
                                      本次增减变动（+、一）
项 目                       发行
                          新股
股本    7,008,177,819.00         233,610,732.00     64,272,426.00 297,883,158.00 7,306,060,977.00
           项 目                       2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
可转换公司债券                                                                               45,700,714.31
             合计                                                                       45,700,714.31
    其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
    其他权益工具本期减少主要由于本公司于 2025 年可转换公司债券转股及赎回。关
于可转换公司债券详见附注五、36.应付债券。
广东领益智造股份有限公司                                                              财务报表附注
       项   目                           本期增加            本期减少
 资本溢价（股本溢价）        8,322,606,298.99 2,523,121,622.33   124,483,381.17 10,721,244,540.15
 其他资本公积             593,476,861.70    332,102,239.88   217,068,345.69   708,510,755.89
        合计         8,916,083,160.69 2,855,223,862.21   341,551,726.86 11,429,755,296.04
   说明：本期增减变动的原因
   资本公积（股本溢价）本期变动：
股本，资本公积（股本溢价）合计增加 2,095,255,283.04 元；
期、2024 年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权及反向还原并购股
本，资本公积（股本溢价）合计增加 427,866,339.29 元；
   其他资本公积本期变动：
所得税的影响增加其他资本公积人民币 15,763,927.60 元；
期、2024 年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权及反向还原并购股
本，其他资本公积合计减少 216,778,373.73 元；
广东领益智造股份有限公司                                                             财务报表附注
    项   目    2024 年 12 月 31 日      本期增加             本期减少            2025 年 12 月 31 日
股权激励限制性股
票及员工持股计划
     合计          226,749,531.24   319,911,973.82   141,548,969.29       405,112,535.77
   库存股情况说明：
  注 1：库存股本期增加系报告期内公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公
司股份 38,231,900 股，占公司总股本的 0.55%，最高成交价为 8.55 元/股，最低成交价为 8.06 元/股，
成交金额为 319,911,973.82 元（不含交易费用）。
  注 2：库存股本期减少系报告期内本期分红以及 2022 年员工持股计划、2024 年员工持股计划在
本期完成解锁并行权所致。
广东领益智造股份有限公司                                                                                                       财务报表附注
                                                              本期发生金额
                                                            减：前期计入
 项    目                       本期所得税前发生                      其他综合收益 减：所得税费            税后归属于母 税后归属于
                                   额                        当期转入留存       用              公司            少数股东
                                                   损益
                                                                  收益
一、不能重分
类进损益的其       35,542,036.28      -16,521,050.16                         -438,278.32   -16,082,771.84                 19,459,264.44
他综合收益
其中：重新计
量设定受益计                          -10,544,662.61                                       -10,544,662.61                 -10,544,662.61
划变动额
其他权益工具
投资公允价值       35,542,036.28       -5,976,387.55                         -438,278.32    -5,538,109.23                 30,003,927.05
变动
二、将重分类
进损益的其他      -166,478,093.87     -96,621,409.99                                       -96,583,168.43   -38,241.56   -263,061,262.30
综合收益
其中：权益法
下可转损益的         2,504,678.90     -16,222,966.22                                       -16,222,966.22                 -13,718,287.32
其他综合收益
广东领益智造股份有限公司                                                                                                   财务报表附注
                                                           本期发生金额
                                                         减：前期计入
 项   目                     本期所得税前发生                      其他综合收益 减：所得税费          税后归属于母 税后归属于
                                额                        当期转入留存       用             公司            少数股东
                                                损益
                                                               收益
外币财务报表
         -168,982,772.77     -80,398,443.77                                      -80,360,202.21   -38,241.56   -249,342,974.98
折算差额
其他综合收益
         -130,936,057.59    -113,142,460.15                         -438,278.32 -112,665,940.27   -38,241.56   -243,601,997.86
  合计
广东领益智造股份有限公司                                                                     财务报表附注
     项    目     2024 年 12 月 31 日         本期增加              本期减少             2025 年 12 月 31 日
法定盈余公积               987,000,000.00                                             987,000,000.00
      合计             987,000,000.00                                             987,000,000.00
                   项   目                                2025 年度                2024 年度
调整前上期末未分配利润                                             8,533,285,964.93      7,026,637,167.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）（注 1）                                -94,228,472.66        -95,962,720.74
调整后期初未分配利润                                              8,439,057,492.27      6,930,674,446.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       2,287,723,584.28      1,755,226,308.27
减：提取法定盈余公积                                                                       37,162,940.04
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利                                                  285,520,137.92         209,690,326.41
转作股本的普通股股利
其他                                                            11,378.49              10,003.60
期末未分配利润                                                10,441,272,317.12      8,439,057,492.27
 注 1：由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-94,228,472.66 元。
  项      目
                   收入                   成本                   收入                   成本
主营业务          50,026,035,087.94   42,609,719,831.25     43,413,995,081.56    36,736,077,614.94
其他业务           1,402,909,266.00       692,192,864.84       845,537,545.64       543,774,465.09
     合计       51,428,944,353.94   43,301,912,696.09     44,259,532,627.20    37,279,852,080.03
广东领益智造股份有限公司                                                                                                                                       财务报表附注
                          AI 终端                              汽车及低空经济                                     其他                                    合计
   合同分类
                  收入                  成本                 收入                   成本               收入                 成本                  收入                成本
业务类型
       其中：
按经营地区分类      44,793,217,674.36   37,085,257,056.47   2,954,379,030.66   2,670,561,141.05   3,653,508,124.93   3,532,039,824.62   51,401,104,829.95 43,287,858,022.14
       其中：
   境内销售      10,582,214,142.39    9,530,066,033.86   2,810,791,653.20   2,550,978,211.19    241,298,581.43     217,522,892.91    13,634,304,377.02 12,298,567,137.96
   境外销售      34,211,003,531.97   27,555,191,022.61    143,587,377.46     119,582,929.86    3,412,209,543.50   3,314,516,931.71   37,766,800,452.93 30,989,290,884.18
按商品转让的时间分类   44,793,217,674.36   37,085,257,056.47   2,954,379,030.66   2,670,561,141.05   3,653,508,124.93   3,532,039,824.62   51,401,104,829.95 43,287,858,022.14
       其中：
  在某一时点转让    44,793,217,674.36   37,085,257,056.47   2,954,379,030.66   2,670,561,141.05   3,653,508,124.93   3,532,039,824.62   51,401,104,829.95 43,287,858,022.14
  在某一段时间内
       合计    44,793,217,674.36   37,085,257,056.47   2,954,379,030.66   2,670,561,141.05   3,653,508,124.93   3,532,039,824.62   51,401,104,829.95 43,287,858,022.14
广东领益智造股份有限公司                                   财务报表附注
        项   目   2025 年度                  2024 年度
城市维护建设税                  87,989,917.25        78,526,023.71
教育费附加                    43,778,808.84        39,603,931.44
地方教育附加                   29,278,621.03        26,416,120.97
房产税                      37,014,388.60        33,022,489.76
土地使用税                     7,291,923.10          7,415,320.39
印花税                      39,396,143.36        31,952,469.02
其他                        8,335,622.88        10,593,849.42
        合计          253,085,425.06           227,530,204.71
        项   目   2025 年度                  2024 年度
职工薪酬                305,015,945.21           256,215,864.68
物料消耗                      3,733,957.73        19,235,761.70
业务费                      45,276,011.01        44,445,595.63
差旅费                      17,712,593.17        20,770,220.99
折旧摊销费用                    3,129,221.55          2,260,814.24
办公费                       5,120,112.67          4,779,036.06
其他费用                     18,592,920.59        19,893,567.22
        合计          398,580,761.93           367,600,860.52
        项   目   2025 年度                  2024 年度
职工薪酬               1,155,742,528.97          797,897,993.24
折旧摊销费用              334,660,576.57           280,259,420.96
服务费                     175,309,264.11       122,565,296.93
办公费                 104,852,646.50            99,126,528.67
物料消耗                     11,286,239.14        17,147,370.96
差旅费                      16,396,640.46        14,107,043.62
维修检测费                    10,286,409.94        10,367,372.27
业务费                      10,326,865.60          9,335,979.33
其他费用                     51,574,787.72        66,005,214.14
        合计         1,870,435,959.01         1,416,812,220.12
广东领益智造股份有限公司                                      财务报表附注
        项   目     2025 年度                   2024 年度
职工薪酬                 1,345,817,952.02          1,089,755,946.94
物料消耗                  896,565,201.78            743,541,923.07
折旧摊销费                     62,204,987.64          76,119,059.18
动力费                       16,507,286.35          27,236,491.93
办公费                       15,732,488.17          11,965,720.95
维修检测费                     16,465,625.87          13,143,951.73
车辆费用                      10,792,827.47            8,949,650.59
其他费用                      17,500,334.57          19,739,158.21
        合计           2,381,586,703.87          1,990,451,902.60
        项   目     2025 年度                   2024 年度
利息支出                  380,263,666.17            304,163,432.37
减：利息收入                    79,301,858.12          67,362,356.20
利息净支出                 300,961,808.05            236,801,076.17
汇兑损益                  251,223,383.12           -204,107,939.78
手续费及其他                    13,909,038.47            8,553,031.91
        合计            566,094,229.64             41,246,168.30
         项 目        2025 年度                 2024 年度
一、通过递延收益摊销的政府补助            143,386,396.33       125,236,553.82
其中：与资产相关的政府补助摊销            137,198,153.85       125,236,553.82
与收益相关的政府补助摊销                 6,188,242.48
二、与收益相关补偿已发生的成本
费用或损失的政府补助
三、个税扣缴税款手续费                  2,861,775.31          2,459,479.76
四、进项税加计扣除                   12,768,625.50          8,001,202.94
五、税收减免                      24,453,151.66        21,213,421.00
            合计             262,884,970.32       262,457,583.75
广东领益智造股份有限公司                                                    财务报表附注
              项    目                   2025 年度               2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益                            60,577,199.49        -30,207,769.85
处置长期股权投资产生的投资收益                           -2,476,237.13         -8,265,523.98
处置交易性金融资产取得的投资收益                          58,776,749.71        13,980,028.17
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                        25,291,088.65
其他                                        35,878,335.50        28,121,079.82
               合计                        178,047,136.22          3,627,814.16
     产生公允价值变动收益的来源                   2025 年度                 2024 年度
交易性金融资产                                155,255,298.64         -180,448,769.11
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                   120,668,044.50        -176,852,090.73
其他非流动金融资产                              -20,810,798.55           2,545,579.74
其他                                                              -1,256,823.58
              合计                       134,444,500.09        -179,160,012.95
      项   目            2025 年度                            2024 年度
应收账款坏账损失                       -72,851,078.38                -147,691,693.33
其他应收款坏账损失                      74,935,155.56                   98,604,173.84
应收票据坏账损失                        -1,031,672.67                       375,433.54
       合计                       1,052,404.51                   -48,712,085.95
      项   目            2025 年度                            2024 年度
存货跌价损失                     -308,624,456.28                   -586,588,685.06
商誉减值损失                         -42,533,448.86                 -128,681,115.07
固定资产减值损失                   -151,640,656.80                     -45,456,669.71
无形资产减值损失                        -4,048,289.15                   -3,431,842.67
       合计                  -506,846,851.09                   -764,158,312.51
      项   目            2025 年度                            2024 年度
固定资产处置利得或损失                     -4,993,339.76                       613,060.47
广东领益智造股份有限公司                                                    财务报表附注
       项   目        2025 年度                                2024 年度
无形资产处置利得或损失                       5,500.04                       1,221,983.02
在建工程处置利得或损失                   -7,034,405.79
长期待摊费用处置利得或损失                -24,218,457.91
租赁终止利得或损失                    39,961,797.95                           172,892.92
       合计                     3,721,094.53                       2,007,936.41
                                                           计入当期非经常性损
       项 目      2025 年度               2024 年度
                                                               益的金额
罚款收入               792,008.02            1,660,239.04                792,008.02
理赔和违约金等          14,639,074.23           4,371,415.07           14,639,074.23
无需支付的款项           4,116,921.20           4,520,524.73            4,116,921.20
其他                1,936,376.03           4,158,285.11            1,936,376.03
       合计        21,484,379.48          14,710,463.95           21,484,379.48
                                                           计入当期非经常性损
       项 目      2025 年度               2024 年度
                                                               益的金额
对外捐赠               103,638.20            6,068,810.57                103,638.20
盘亏损失               140,486.98                 261,506.66             140,486.98
非流动资产毁损报废损失       8,754,224.27          12,013,627.88            8,754,224.27
罚款及违约金等           8,462,227.17          10,929,072.08            8,462,227.17
其他                1,198,283.71           1,164,044.34            1,198,283.71
       合计        18,658,860.33          30,437,061.53           18,658,860.33
  （1）所得税费用的组成
       项   目        2025 年度                                2024 年度
当期所得税费用                   538,818,037.48                       487,951,592.55
递延所得税费用                   -132,265,620.07                      -52,309,392.70
       合计                 406,552,417.41                       435,642,199.85
广东领益智造股份有限公司                                                  财务报表附注
  （2）会计利润与所得税费用调整过程
                项   目               2025 年度               2024 年度
利润总额                                 2,733,377,352.07      2,196,375,516.25
按法定/适用税率计算的所得税费用                      683,344,338.01        549,093,695.75
子公司适用不同税率的影响                         -322,864,817.40       -281,315,919.70
调整以前期间所得税的影响                           36,368,990.50         10,409,182.34
非应税收入的影响                                                      8,431,271.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                       76,941,643.38         26,781,018.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                      -116,514,184.29        -49,196,067.85
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除及其他                          -226,992,527.48       -175,559,568.96
所得税费用                                 406,552,417.41        435,642,199.85
  其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、46 其他综合收益。
  （1）与经营活动有关的现金
  ①收到的其他与经营活动有关的现金
        项   目           2025 年度                         2024 年度
政府补助                        172,758,184.19                  211,062,962.51
往来款                             99,906,471.62                94,065,172.95
利息收入                            81,234,403.79                66,472,689.27
其他                                792,008.02                   1,593,424.02
        合计                  354,691,067.62                  373,194,248.75
  ②支付的其他与经营活动有关的现金
        项   目           2025 年度                         2024 年度
支付的经营费用                     520,567,808.18                  478,986,618.93
银行手续费支出及其他                       9,583,566.46                  7,163,349.11
广东领益智造股份有限公司                                     财务报表附注
        项   目     2025 年度                   2024 年度
支付经营活动保证金                   57,437,604.67        81,845,155.14
其他                           5,937,687.44        16,874,908.36
        合计             593,526,666.75           584,870,031.54
  （2）与投资活动有关的现金
  ①收到的其他与投资活动有关的现金
        项   目     2025 年度                   2024 年度
收回理财款                 1,296,626,191.78          209,755,221.73
衍生金融工具                      33,298,120.53
收回关联方借款                                          30,000,000.00
其他                                                2,183,966.44
        合计            1,329,924,312.31          241,939,188.17
  ②支付的其他与投资活动有关的现金
        项   目     2025 年度                   2024 年度
支付的理财款、定期存单           2,970,500,000.00          283,290,739.74
衍生金融工具                                            3,362,253.15
其他                          11,903,863.55
        合计            2,982,403,863.55          286,652,992.89
  （3）与筹资活动有关的现金
  ①收到的其他与筹资活动有关的现金
        项   目     2025 年度                   2024 年度
收回的筹资保证金                    23,570,357.33
员工持股计划收到的股权款               118,008,000.00       104,521,355.00
股权激励行权款                285,369,571.44
代扣个人所得税及其他             103,294,977.23             5,508,568.20
        合计             530,242,906.00           110,029,923.20
  ②支付的其他与筹资活动有关的现金
        项   目     2025 年度                   2024 年度
偿还租赁负债                 324,943,991.26           256,716,846.89
支付筹资保证金                                         227,516,259.38
广东领益智造股份有限公司                                 财务报表附注
        项   目   2025 年度                 2024 年度
偿还关联方借款                 29,500,000.00        23,500,000.00
支付的上市中介费                12,179,655.77         3,951,170.91
股权激励退股款                   124,608.00              134,520.00
回购股票                319,979,159.13           59,983,315.05
退回少数股东投资款                2,549,999.90         1,150,000.00
同控支付                    28,800,000.00
可转债赎回                    4,560,572.48
收购少数股东权益                  987,318.50          1,612,681.50
其他                       5,050,573.93        10,046,407.35
        合计          728,675,878.97          584,611,201.08
广东领益智造股份有限公司                                                                                                             财务报表附注
  ③筹资活动产生的各项负债变动情况
        项 目
短期借款                    929,239,473.93    6,311,933,953.20     295,627,081.38    3,005,240,477.58                       4,531,560,030.93
长期借款（含一年内到期的长期借款）      8,092,554,743.25   4,121,294,195.97     301,863,616.07    3,705,234,314.57                       8,810,478,240.72
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）       797,032,348.29                        1,029,986,628.07    324,943,991.26                        1,502,074,985.10
应付债券（含一年内到期的应付债券）      2,076,515,386.94                         36,215,059.49        4,560,572.48   2,108,169,873.95
应付股利                       6,351,912.78                        285,520,137.92     285,520,133.92                            6,351,916.78
其他应付款                   149,622,561.30     211,402,550.56         9,092,970.60       4,928,282.57     82,702,299.73      282,487,500.16
        合计            12,051,316,426.49 10,644,630,699.73     1,958,305,493.53   7,330,427,772.38   2,190,872,173.68   15,132,952,673.69
  （4）以净额列报现金流量的说明
              项   目                           相关事实说明                        采用净额列报的依据                              财务影响
                                     其他往来中代收代付及往来款
收到/支付的其他与经营活动有关的现金                                                        金额大、周期短、周转快                    对经营活动现金净流量无影响
                                          项、经营活动保证金
收到/支付的其他与筹资活动有关的现金                             票据保证金                      金额大、周期短、周转快                    对筹资活动现金净流量无影响
收到/支付的其他与投资活动有关的现金                        三个月内的理财产品                       金额大、周期短、周转快                    对投资活动现金净流量无影响
销售商品、提供劳务收到的现金/购买商品、接受劳务支
                                          代客户购买的原材料                       代客户收取或支付的现金                    对经营活动现金净流量无影响
付的现金
广东领益智造股份有限公司                                          财务报表附注
  （1）现金流量表补充资料
           补充资料               2025 年度             2024 年度
净利润                           2,326,824,934.66    1,760,733,316.40
加：资产减值准备                        506,846,851.09      764,158,312.51
信用减值准备                            -1,052,404.51      48,712,085.95
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧                         340,502,559.41      236,762,799.42
无形资产摊销                           89,655,984.93      139,528,414.05
长期待摊费用摊销                        368,058,084.74      356,865,034.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                  -3,721,094.53       -2,007,936.41
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）               8,754,224.27       12,013,627.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）            -134,444,500.09      179,160,012.95
财务费用（收益以“－”号填列）                 359,503,106.92      187,980,799.44
投资损失（收益以“－”号填列）                -178,047,136.22        -3,627,814.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）           -155,333,113.63      -46,826,622.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）             23,067,493.56        -2,518,085.99
存货的减少（增加以“－”号填列）               -888,388,859.66     -706,356,050.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）         -1,896,453,296.49   -2,758,743,647.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         1,441,582,083.14    2,048,028,049.16
其他                              316,908,179.27      101,195,378.19
经营活动产生的现金流量净额                 4,432,801,652.65    4,015,061,392.51
债务转为资本                        2,108,169,873.95
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
现金的期末余额                       5,447,510,912.86    6,038,980,458.32
减：现金的期初余额                     6,038,980,458.32    2,901,133,545.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                   -591,469,545.46    3,137,846,913.11
广东领益智造股份有限公司                                                      财务报表附注
  （2）本期支付的取得子公司的现金净额
                   项   目                                     金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                        2,079,285,900.08
其中：
浙江向隆机械有限公司及其子公司                                                1,495,188,800.00
江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司及其子公司                                          240,000,000.00
东 莞 捷 盈 精 密 硅 胶 科 技 有 限 公 司 、 ANSHUN (ASIA)
INVESTMENT LIMITED 及其子公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                             230,278,072.84
其中：
浙江向隆机械有限公司及其子公司                                                 179,717,803.78
江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司及其子公司                                            29,629,799.01
东 莞 捷 盈 精 密 硅 胶 科 技 有 限 公 司 、 ANSHUN (ASIA)
INVESTMENT LIMITED 及其子公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                   1,849,007,827.24
  （3）现金和现金等价物构成情况
              项   目                  2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
一、现金                                     5,447,510,912.86      6,038,980,458.32
其中：库存现金                                            41.26             12,638.03
可随时用于支付的银行存款                             5,446,689,037.44      6,038,965,210.65
可随时用于支付的其他货币资金                                821,834.16               2,609.64
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                           5,447,510,912.86      6,038,980,458.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
广东领益智造股份有限公司                                                      财务报表附注
  （4）不属于现金及现金等价物的货币资金
      项   目        2025 年度             2024 年度                   理由
银行承兑汇票保证金            558,939,006.98     245,155,647.50 受限的货币资金
保函保证金                 20,881,452.13      27,818,502.63 受限的货币资金
用于为汇票提供质押/
担保的定期存款
银行冻结                 107,019,306.57      88,331,447.96 受限的货币资金
转账支票                  20,000,000.00                       受限的货币资金
其他                     8,766,653.34       1,190,432.67 受限的货币资金
未到期的应收利息                                  1,932,545.65 未到期的应收利息
       合计            735,616,665.60     534,428,576.41
      项   目                            折算汇率
                     余额                                       人民币余额
货币资金                                                             954,302,390.59
其中：美元                128,543,299.38              7.0288          903,505,142.68
欧元                     1,613,949.94              8.2355           13,291,684.73
港币                     9,889,789.95           0.90322              8,932,656.08
日元                    12,780,346.00          0.044797               572,521.16
韩元                     3,043,906.00         0.0048603                 14,794.30
越南盾               23,610,710,895.00         0.0002674              6,313,504.09
新加坡币                    789,086.23               5.4586            4,307,306.10
土耳其里拉                106,440,979.82           0.16314             17,364,781.45
应收账款                                                           9,618,556,659.70
其中：美元              1,365,021,870.40              7.0288        9,594,465,722.67
欧元                     2,577,657.68              8.2355           21,228,299.82
港币                     2,220,244.34           0.90322              2,005,369.09
越南盾                3,205,939,124.00         0.0002674               857,268.12
其他应收款                                                            818,735,953.57
 其中：美元               113,188,983.28              7.0288          795,582,725.68
欧元                     1,644,540.68              8.2355           13,543,614.77
港币                      160,243.00            0.90322               144,734.68
日元                        15,100.00          0.044797                   676.43
广东领益智造股份有限公司                                                     财务报表附注
      项    目                             折算汇率
                       余额                                    人民币余额
越南盾                 30,656,199,123.00      0.0002674              8,197,467.65
新加坡币                        69,470.68           5.4586             379,212.65
韩元                    182,606,363.00       0.0048603               887,521.71
长期应收款                                                         1,352,458,452.16
其中：美元                 191,519,747.29            7.0288        1,346,153,999.75
卢比                      26,042,414.74       0.078116              2,034,329.27
 欧元                       518,501.99            8.2355            4,270,123.14
应付账款                                                          5,194,376,346.73
其中：美元                 731,444,220.22            7.0288        5,141,175,135.08
欧元                        411,366.57            8.2355            3,387,809.39
港币                          96,354.33        0.90322                 87,029.16
日元                    243,167,210.00        0.044797             10,893,161.51
越南盾                145,219,611,523.00      0.0002674             38,831,724.12
新加坡币                           272.5            5.4586                1,487.47
其他应付款                                                         1,019,886,976.90
其中：美元                 125,493,139.24            7.0288          882,066,177.09
港币                        543,880.00         0.90322               491,243.29
欧元                      16,116,404.19           8.2355          132,726,646.71
越南盾                 14,946,600,548.00      0.0002674              3,996,720.99
新加坡币                        99,184.44           5.4586             541,408.18
韩元                       1,172,093.00      0.0048603                  5,696.72
澳元                          12,600.00           4.6892               59,083.92
长期应付款                                                         2,004,097,533.83
其中：美元                 285,086,544.06            7.0288        2,003,816,300.89
欧元                          34,148.86           8.2355             281,232.94
  本公司境外主要经营地包含巴西、土耳其、芬兰和印度等，各经营实体按其主要业
务货币作为记账本位币。上述期末外币余额为领益智造合并抵消前金额。
  （1）本公司作为承租人
  与租赁相关的当期损益及现金流
广东领益智造股份有限公司                                                    财务报表附注
              项   目                      2025 年度金额           2024 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                       48,585,640.61     51,904,626.13
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁
费用（短期租赁除外）
与简化处理的短期租赁和低价值资产租赁相关的现金
流出
租赁负债的利息费用                                    45,351,860.60     33,619,347.58
  （2）本公司作为出租人
  ①经营租赁
  A.租赁收入
        项 目            2025 年度金额                       2024 年度金额
租赁收入                              27,839,523.99                14,670,629.00
  B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年
度将收到的未折现租赁收款额总额
        年 度           2025 年 12 月 31 日               2024 年 12 月 31 日
第一年                               19,456,975.61                12,327,938.04
第二年                               22,000,522.66                19,574,856.67
第三年                               22,459,867.50                21,370,498.97
第四年                               22,889,707.64                22,593,622.68
第五年                               23,265,751.67                22,688,905.29
五年后未折现租赁收款额总额                  231,280,217.27                 100,308,264.49
  六、研发支出
        项 目              2025 年度                         2024 年度
职工薪酬                         1,340,422,997.81                1,091,319,873.66
物料消耗                           895,472,743.36                 744,061,981.27
折旧摊销费                             61,036,849.53                76,518,351.18
动力费                               16,477,236.60                27,240,425.97
办公费                               15,707,141.10                11,967,215.01
维修检测费                             16,458,265.93                13,143,951.73
广东领益智造股份有限公司                                                                 财务报表附注
           项 目                       2025 年度                         2024 年度
车辆费用                                          10,744,144.99                     8,975,455.08
其他费用                                          17,349,987.18                  19,741,028.52
            合计                           2,373,669,366.50                 1,992,968,282.42
其中：费用化研发支出                               2,381,586,703.87                 1,990,451,902.60
资本化研发支出                                       -7,917,337.37                     2,516,379.82
  符合资本化条件的研发项目开发支出
                                  本期增加金额                      本期减少金额
       项   目                    内部开发支                 确认为无形 转入当期损
                                 出                        资产          益
其他研发项目           7,917,337.37                                    7,917,337.37
       合计        7,917,337.37                                    7,917,337.37
  七、合并范围的变更
  （1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
                                                               股权取得比例
   被购买方名称             股权取得时点             股权取得成本                              股权取得方式
                                                                （%）
东莞捷盈及相关公司           2025 年 10 月 31 日          330,884,034.63        80.00       现金购买
江苏科达及相关公司           2025 年 12 月 31 日          240,000,000.00        60.00       现金购买
浙江向隆及相关公司           2025 年 12 月 31 日     2,379,341,108.54           96.15       现金购买
  （续上表）
                                                               购买日至期         购买日至期末
                                购买日的确定 购买日至期末被
  被购买方名称            购买日                                        末被购买方         被购买方的现
                                  依据          购买方的收入
                                                                的净利润             金流量
东莞捷盈及相关公司                                       79,602,123.37 5,920,280.98   -2,328,765.44
江苏科达及相关公司
浙江向隆及相关公司
广东领益智造股份有限公司                                                        财务报表附注
  注 1 ： 东 莞 捷 盈 及 相 关 公 司 包 括 东 莞 捷 盈 精 密 硅 胶 科 技 有 限 公 司 、 ANSHUN (ASIA)
INVESTMENT LIMITED、THE CARE LABS COMPANY LIMITED；公司全资子公司签订收购东莞
捷盈精密硅胶科技有限公司与安顺（亚洲）投资有限公司各 80%股权之股权收购协议，2025 年 10
月，公司已经完成支付股权转让款及工商变更。
  注 2：江苏科达及相关公司包括江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司（以下简称江苏科达）、
常州科达汽车配件有限公司、安徽科恩汽车部件有限公司、安庆科达汽车部件有限公司、合肥斯特
恩汽车部件有限公司、郑州市科达斯特恩汽车零部件有限公司、湘潭科达汽车饰件系统有限公司、
宁德科达斯特恩汽车内饰系统有限公司、济南科恩汽车部件有限公司、沈阳科达斯特恩汽车部件有
限公司、宁波斯特恩汽车饰件有限公司；2025 年 12 月，公司全资子公司领益科技（深圳）有限公司
与江苏科达的股东常州优融汽车科技有限公司、浙江万里扬企业管理有限公司、芜湖华安战新股权
投资基金合伙企业（有限合伙）、常州青枫云港投资中心（有限合伙）、常州市超领创业投资合伙企
业（有限合伙）和江苏信保投保联动创业投资合伙企业（有限合伙）共计 6 名交易对方签订《资产
购买协议》，以 2.4 亿元人民币的价格现金购买上述交易对方合计持有的江苏科达 60.00%股权，江
苏科达已经于 2025 年 12 月完成工商变更。
  注 3：浙江向隆及相关公司包括浙江向隆机械有限公司、宁波向隆汽车部件有限公司、宁波隆俊
进出口有限公司、向隆机械（泰国）有限公司；公司于 2025 年 10 月 28 日召开第六届董事会第二十
次会议审议通过了《关于公司签订〈股权收购协议〉的议案》，同意公司全资子公司领益科技（深
圳）有限公司以现金收购 Venture EquitiesManagement, Inc.、宁波嘉隆工业有限公司、杭州协邦企业
管理有限公司、宁波隆俊企业管理合伙企业（有限合伙）合计持有的浙江向隆机械有限公司 96.15%
的股权，交易价格为 240,384.00 万元。
   （2）合并成本及商誉
                              东莞捷盈及相关 江苏科达及相关公 浙江向隆及相关
           合并成本
                                   公司                司                公司
现金                              344,000,000.00    240,000,000.00 2,379,341,108.54
或有对价的公允价值                        -13,115,965.37
         合并成本合计                 330,884,034.63    240,000,000.00 2,379,341,108.54
减：取得的可辨认净资产公允价值份额               165,652,262.37    197,963,273.81 1,014,348,175.20
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
公允价值份额的金额
   ①合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
   根据中联资产评估集团（浙江）有限公司出具的浙联评报字[2025]第 330 号《深圳
市东方亮彩精密技术有限公司拟收购东莞捷盈精密硅胶科技有限公司 80%股权涉及其
广东领益智造股份有限公司                                 财务报表附注
股东全部权益市场价值评估项目资产评估报告》、浙联评报字[2025]第 331 号《领益智
造投资（香港）有限公司拟收购安顺（亚洲）投资有限公司 80%股权涉及其股东全部权
益市场价值评估项目资产评估报告》，东莞捷盈及相关公司 100%股权截至评估基准日
东莞捷盈及相关公司 80%股权交易价格确定为 34,400.00 万元；
    根据金证（上海）资产评估有限公司出具的金证评报字【2025】第 0648 号《领益
科技（深圳）有限公司拟了解净资产价值所涉及的江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公
司可辨认净资产价值资产评估报告》，江苏科达及相关公司 100%股权截至评估基准日
江苏科达及相关公司 60%股权交易价格确定为 24,000.00 万元；
   根据金证（上海）资产评估有限公司出具的金证评报字【2025】第 0529 号《领益科
技（深圳）有限公司拟股权收购所涉及的浙江向隆机械有限公司股东全部权益价值资产
评估报告》，浙江向隆及相关公司 100%股权截至评估基准日 2025 年 6 月 30 日的评估
价值为 251,000.00 万元，交易各方参照评估价值并经平等协商，浙江向隆及相关公司
定为 237,934.11 万元
   ②业绩承诺的完成情况：详见附注五、19.商誉
广东领益智造股份有限公司                                                                                                    财务报表附注
     （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                   东莞捷盈及相关公司                               江苏科达及相关公司                            浙江向隆及相关公司
      项   目
              购买日公允价值           购买日账面价值           购买日公允价值             购买日账面价值             购买日公允价值             购买日账面价值
资产：
货币资金            20,930,470.05     20,930,470.05     195,684,073.56      195,684,073.56      275,717,923.23      275,717,923.23
应收款项            79,005,869.05     79,005,869.05     565,284,036.23      565,284,036.23      741,991,263.74      741,991,263.74
存货              67,002,995.08     67,002,995.08     366,327,553.24      360,225,408.92      314,992,284.70      308,452,837.21
固定资产           100,019,257.57     93,593,579.01     410,112,951.59      376,394,006.93      861,859,744.56      811,869,320.15
无形资产            20,663,050.96      3,122,711.85     103,674,538.52       67,094,365.33      218,327,677.45      143,758,881.78
使用权资产           62,012,043.57     62,012,043.57      20,940,775.66       20,940,775.66
其他流动资产          20,532,035.26     20,532,035.26      84,856,074.66       84,856,074.66       16,901,148.36       16,901,148.36
其他非流动资产          7,139,601.74      7,139,601.74      21,052,494.00       21,052,494.00      106,575,594.43       96,323,099.77
负债：
借款                                                  158,013,316.67      158,013,316.67      147,088,819.81      147,088,819.81
应付款项            96,065,415.69     96,065,415.69    1,187,702,378.23    1,187,702,378.23    1,231,461,086.08    1,231,461,086.08
递延所得税负债          5,989,909.83                        12,930,088.26                           23,531,237.65         1,141,110.94
租赁负债            56,595,301.81     56,595,301.81      19,280,275.07       19,280,275.07
其他流动负债           8,454,925.34      8,454,925.34      36,914,045.19       36,914,045.19       40,053,464.44       40,053,464.44
其他非流动负债          3,134,442.65      3,134,442.65      23,153,604.34       23,153,604.34       39,266,727.71       39,266,727.71
净资产            207,065,327.96    189,089,220.12     329,938,789.70      266,467,615.79     1,054,964,300.78     936,003,265.26
广东领益智造股份有限公司                                                                               财务报表附注
                   东莞捷盈及相关公司                      江苏科达及相关公司                 浙江向隆及相关公司
   项   目
           购买日公允价值              购买日账面价值   购买日公允价值           购买日账面价值   购买日公允价值             购买日账面价值
减：少数股东权益        41,413,065.59              131,975,515.89                40,616,125.58
取得的净资产         165,652,262.37              197,963,273.81              1,014,348,175.20
  注：上述固定资产中包含投资性房地产及在建工程
  ①可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
  东莞捷盈及相关公司可辨认资产、负债公允价值的确定，参考中联资产评估集团（浙江）有限公司出具的浙联评报字[2025]第 330
号《深圳市东方亮彩精密技术有限公司拟收购东莞捷盈精密硅胶科技有限公司 80%股权涉及其股东全部权益市场价值评估项目资产评
估报告》、浙联评报字[2025]第 331 号《领益智造投资（香港）有限公司拟收购安顺（亚洲）投资有限公司 80%股权涉及其股东全部权
益市场价值评估项目资产评估报告》中的资产基础法的评估方法及评估增值等进行调整确定。
  江苏科达及相关公司可辨认资产、负债公允价值的确定，参考金证（上海）资产评估有限公司出具的金证评报字【2025】第 0648
号《领益科技（深圳）有限公司拟了解净资产价值所涉及的江苏科达斯特恩汽车科技股份有限公司可辨认净资产价值资产评估报告》中
的资产基础法的评估方法及评估增值等进行调整确定。
  浙江向隆及相关公司可辨认资产、负债公允价值的确定，参考金证（上海）资产评估有限公司出具的金证评报字【2026】第 0030
号《领益科技（深圳）有限公司拟了解浙江向隆机械有限公司净资产公允价值资产评估报告》中的资产基础法的评估方法及评估增值等
进行调整确定。
广东领益智造股份有限公司                                                            财务报表附注
  （1）本期发生的同一控制下企业合并
           企业合并中取 构成同一控制下企业合并的依                                       合并日的确定
 被合并方名称                                                      合并日
           得的权益比例                        据                                依据
苏州领页智能科技                    上市公司及苏州领页合并前后 2025 年 01 月 取得子公司实
有限公司                            均受同一方公司最终控制                  15 日       际控制权
  （续上表）
           合并当期期初至合 合并当期期初至合
                                                 比较期间被合并方 比较期间被合并方
 被合并方名称    并日被合并方的收 并日被合并方的净
                                                       的收入             的净利润
                   入               利润
苏州领页智能科技
有限公司
 同一控制下企业合并的依据：苏州领页智能科技有限公司股权变更前后，与公司均由领胜投资
（江苏）有限公司控制，因此本次合并属于同一控制下的企业合并。
  （2）合并成本
           合并成本                                  苏州领页智能科技有限公司
现金                                                                     28,800,000.00
  （3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值
                                                 苏州领页智能科技有限公司
           项   目
                                             合并日                      上期期末
资产：
货币资金                                              5,442,589.90          4,844,733.76
应收款项                                             16,720,134.52         18,109,055.54
存货                                                3,538,342.98          3,680,180.34
固定资产                                              4,001,608.21          4,001,608.21
无形资产                                                 80,368.43             80,368.43
长期待摊费用                                              421,687.14            421,687.14
其他流动资产                                            1,287,208.35          1,287,208.35
负债：
应付款项                                             57,632,937.43         58,443,626.07
净资产                                              -26,140,997.90        -26,018,784.30
广东领益智造股份有限公司                                                             财务报表附注
                                                 苏州领页智能科技有限公司
                  项   目
                                                合并日                 上期期末
减：少数股东权益                                          -4,705,379.62          -4,683,381.17
取得的净资产                                           -21,435,618.28         -21,335,403.13
    说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情
况：
               子公司名称                       合并范围变化                   变更原因
LINGYI     THAI   NGUYEN   VIETNAM
                                            新增                          新设
COMPANY LIMITED
赛尔康技术（东莞）有限公司                               新增                          新设
赛尔康电子（苏州）有限公司                               新增                          新设
深圳市领益机器人科技有限公司                              新增                          新设
东莞领智创新机器人科技有限公司                             新增                          新设
深圳市领福机器人科技有限公司                              新增                          新设
绵阳领益通信技术有限公司                                减少                          注销
LY INVESTMENT VIETNAM LIMITED               减少                          注销
智联精密科技东台有限公司                                减少                          注销
鹤山市江磁线缆有限公司                                 减少                          注销
深圳智成通信有限公司                                  减少                          注销
苏州益道医疗科技有限公司                                减少                          注销
鹤山市高磁电子有限公司                                 减少                          注销
江门江菱电机电气有限公司                                减少                          注销
Salcomp USA, L.L.C.                         减少                          注销
     八、在其他主体中的权益
    企业集团的构成
                                     主要经 注册 业务性 持股比例（%）
          子公司名称            注册资本                                            取得方式
                                     营地     地       质     直接       间接
领胜电子科技（深圳）有限公 21650.696 万 广东深 广东 生产销
司                          元人民币       圳     深圳      售
广东领益智造股份有限公司                                                               财务报表附注
                                        主要经 注册 业务性 持股比例（%）
       子公司名称                 注册资本                                          取得方式
                                        营地    地    质     直接       间接
深圳市领略数控设备有限公 20000 万元人 广东深 广东 生产销
司                             民币         圳    深圳   售
东莞盛翔精密金属有限公司                                             100.00             设立
                              民币         莞    东莞   售
东莞领益精密制造科技有限 40373.365 万 广东东 广东 生产销
公司                           元人民币        莞    东莞   售
东莞市鑫焱精密刀具有限公 1800 万元人民 广东东 广东 生产销
司                              币         莞    东莞   售
领胜城科技（江苏）有限公司                                            100.00             设立
                              民币         台    东台   售
TLG                                     中国香 中国
INVESTMENT(HK)LIMITED                    港    香港
郑州领胜科技有限公司                                               100.00             设立
                               币         州    郑州   售
郑州领业科技有限公司                                                        100.00    设立
                               币         州    郑州   营
东莞领杰金属精密制造科技 30000 万元人 广东东 广东 生产销
有限公司                          民币         莞    东莞   售
苏州领裕电子科技有限公司                                             100.00             合并
                              民币         州    苏州   售
成都领益科技有限公司                                               100.00             设立
                             元人民币        都    成都   售
LY    INVESTMENT     (HK)               中国香 中国
LIMITED                                  港    香港
TRIUMPH    LEAD    GROUP 1700.0001 万
                                        美国 美国 服务                  100.00    设立
USA, INC                      美元
                                              英属
TRIUMPH    LEAD    GROUP                英属维
LIMITED（注册地为 BVI）                       京群岛
                                              群岛
HONG KONG CRYSTALYTE                    中国香 中国
LIMITED                                  港    香港
广东领益智造股份有限公司                                                        财务报表附注
                                 主要经 注册 业务性 持股比例（%）
      子公司名称          注册资本                                           取得方式
                                 营地    地    质     直接       间接
东莞领汇精密制造科技有限                     广东东 广东 租赁服
公司                                莞    东莞   务
广东领益智造股份有限公司                                贸易    100.00             合并
                    万元人民币         门    江门
江门江益磁材有限公司                                                 100.00    合并
                      人民币         门    江门   售
鹤山市江粉磁材新材料有限 7733.2565 万 广东江 广东 租赁服
公司                   元人民币         门    江门   务
江粉磁材国际控股有限公司                                               100.00    合并
                       港币         港    香港   股
STEELMAG            92.1060 万欧              生产销
                                 法国 法国                     100.00    合并
INTERNATIONAL SAS       元                   售
                                 广东江 广东 生产销
江门安磁电子有限公司          300 万美元                                 91.50    合并
                                  门    江门   售
江门恩富信电子材料有限公 200 万元人民 广东江 广东 暂无经
司                       币         门    江门   营
江门创富投资管理有限公司                                               100.00    合并
                        币         门    江门   理
领潮（广州）私募股权投资基 369 万元人民 广东广 广东 投资管
金管理有限公司                 币         州    广州   理
江门市正熙机械设备有限公 2397.7009 万 广东江 广东 暂无经
司                    元人民币         门    江门   营
深圳前海方圆商业保理有限 10000 万元人 广东深 广东 供应链
公司                     民币         圳    深圳 管理
江门金磁磁材有限公司                                                  55.00    合并
                        币         门    江门   营
江粉磁材（武汉）技术研发有 2000 万元人民 湖北武 湖北 租赁服
限公司                     币         汉    武汉   务
深圳市东方亮彩精密技术有 104825.05 万 广东深 广东
                                            贸易             100.00    合并
限公司                  元人民币         圳    深圳
领益智造科技（东莞）有限公 24000 万元人 广东东 广东 生产销
司                      民币         莞    东莞   售
广东领益智造股份有限公司                                                                      财务报表附注
                                               主要经 注册 业务性 持股比例（%）
          子公司名称                   注册资本                                            取得方式
                                               营地    地    质     直接       间接
东莞市欧比迪精密五金有限 90500 万元人 广东东 广东 生产销
公司                                 民币           莞    东莞   售
深圳市领懿科技供应链管理 1000 万元人民 广东深 广东 物流服
有限公司                                币           圳    深圳   务
成都领泰科技有限公司                                                               100.00    设立
                                   民币           都    成都   售
苏州领镒精密技术有限公司                                                    100.00             设立
                                   民币           州    苏州   售
领先科技（东台）有限公司                                                             100.00    设立
                                   民币           台    东台   售
LingYi iTech Investment(HK)                    中国香 中国 投资控
                                元+2400 万元                                100.00    设立
Limited                                         港    香港   股
                                  人民币
                                                          投资控
Salcomp Plc                                    芬兰 芬兰 股、贸                 100.00    合并
                                   欧元
                                                          易
Salcomp Manufacturing Oy                       芬兰 芬兰                     100.00    合并
                                    元                     股
                                               广东深 广东 生产销
赛尔康技术（深圳）有限公司 6810 万美元                                                   100.00    合并
                                                圳    深圳   售
Salcomp Industrial Eletronica 21593.8034 万                生产销
                                               巴西 巴西                     100.00    合并
da Amazonia Ltda                  雷亚尔                     售
Salcomp Manufacturing India 108290.32 万                   生产销
                                               印度 印度                     100.00    合并
Private Ltd                       印度卢比                    售
                                               中国台 中国 研发中
Salcomp Taiwan Co,. Ltd.         50 万台币                                  100.00    合并
                                                湾    台湾   心
赛尔康（贵港）有限公司                                                              100.00    合并
                                    币           港    贵港   售
Isallom India Private Limited                  印度 印度                     100.00    合并
                                 万印度卢比                    售
Salcomp Technologies India 10150 万印度                      生产销
                                               印度 印度                     100.00    设立
Private Limited                    卢比                     售
广东领益智造股份有限公司                                                                财务报表附注
                                         主要经 注册 业务性 持股比例（%）
        子公司名称                    注册资本                                       取得方式
                                          营地    地    质    直接       间接
绵阳市维奇电子技术有限公 2115 万元人民 四川绵 四川 生产销
司                                  币       阳    绵阳   售
Triumph Lead (Singapore) Pte.                   新加
Ltd.                                            坡
深圳市领滔科技有限公司                                               100.00             设立
                                   币       圳    深圳   售
领懿实业（珠海）有限公司                                                       100.00
                                  人民币      海    珠海   务                      资产收购
桂林领益制造有限公司                                                         100.00    设立
                                  民币       林    桂林   售
黄山领益通信技术有限公司                                                       100.00    设立
                                   币       山    黄山   营
苏州领鼎新能源科技有限公 15000 万元人 江苏苏 江苏
                                                     贸易   100.00             设立
司                                 民币       州    苏州
成都领益通信技术有限公司                                                       100.00    设立
                                   币       都    成都   售
东莞领博实业有限公司                                                100.00             设立
                                   币       莞    东莞   售
苏州领略智能科技有限公司                                                       100.00    设立
                                  民币       州    苏州   售
浙江锦泰电子有限公司                                           贸易    95.00             合并
                                万元人民币      州    湖州
深圳市领鹏智能科技有限公 5000 万元人民 广东深 广东 生产销
司                                  币       圳    深圳   售
苏州领汇新能源科技有限公 4000 万元人民 江苏苏 江苏 生产销
司                                  币       州    苏州   售
东莞盛涛科技有限公司                                                         100.00    设立
                                   币       莞    东莞   售
福建领福新能源科技有限公 1000 万元人民 福建宁 福建 生产销
司                                  币       德    宁德   售
镒韬科技（东莞）有限公司                                                       100.00    设立
                                   币       莞    东莞   售
广东领益智造股份有限公司                                                                财务报表附注
                                          主要经 注册 业务性 持股比例（%）
         子公司名称                  注册资本                                        取得方式
                                          营地    地    质     直接      间接
东台领裕智能科技有限公司                                                       100.00    设立
                                 民币        台    东台   售
扬州领煌科技有限公司                                                 47.89    52.11    设立
                                 民币        州    扬州   售
                                                新加
Salcomp Holdings PTE.LTD.      2300 万美元 新加坡          贸易            100.00    设立
                                                坡
SALCOMP            TURKEY
                                                土耳 生产销
TEKNOLOJI     SANAYI      VE   350 万里拉    土耳其                      100.00    设立
                                                其    售
TICARET ANONIM SIRKETI
成都领韬新能源科技有限公 10000 万元人 四川成 四川 生产销
司                                民币        都    成都   售
成都领福新能源科技有限公 10000 万元人 四川成 四川 暂无经
司                                民币        都    成都   营
扬州领晟新能源有限公司                                          贸易             57.00    设立
                                 人民币       州    扬州
常州领晟新能源科技有限公 2000 万元人民 江苏常 江苏 生产销
司                                 币        州    常州   售
广州领宇股权投资合伙企业 1601 万元人民 广东广 广东 投资管
（有限合伙）                            币        州    广州   理
东莞领睿科技有限公司                                                         100.00    设立
                                 民币        莞    东莞   售
桂林赛尔康电子技术有限公 8101.1 万元人 广西桂 广西 生产销
司                                民币        林    桂林   售
珠海领益通信技术有限公司                                                       100.00    设立
                                  币        海    珠海   售
                                                     租赁服
Salcomp Energy USA Inc.        700 万美元    美国 美国                    100.00    设立
                                                     务
Salcomp Manufacturing USA                            生产销
Corp.                                                售
LINGYI      VIET       NAM                           生产销
COMPANY LIMITED                                      售
                                                     物流服
Valor Log Armazem Geral Ltda 100 万雷亚尔     巴西 巴西                    100.00    设立
                                                     务
广东领益智造股份有限公司                                                                财务报表附注
                                         主要经 注册 业务性 持股比例（%）
         子公司名称                  注册资本                                        取得方式
                                         营地    地    质     直接       间接
扬州领滔科技有限公司                                          贸易             100.00    设立
                                  币       州    扬州
Triumph Lead(Finland)Pte.Ltd                        投资控
Oy                                                  股
扬州领汇新能源有限公司                                                         95.00    设立
                                  币       州    扬州   售
东台领滔电子有限公司                                                100.00             设立
                                  币       台    东台   售
深圳市华之益自动化技术有 2000 万元人民 广东深 广东 生产销
限公司                               币       圳    深圳   售
                                                    暂无经
领航精密制造株式会社                     200 万日元   日本 日本                     100.00    设立
                                                    营
LINGHUI SG NEW ENERGY                          新加 暂无经
PTE.LTD.                                       坡    营
温州芯壳科技有限公司                                                          66.50    合并
                                  币       州    温州   售
江苏领懿城电子科技开发有 2000 万元人民 江苏东 江苏 暂无经
限公司                               币       台    东台   营
深圳市领益亮彩贸易有限公 1000 万元人民 广东深 广东
                                                    贸易             100.00    设立
司                                 币       圳    深圳
苏州领页智能科技有限公司                                              100.00
                                 人民币      州    苏州   售                       企业合并
LINGYI     THAI   NGUYEN
                                                    生产销
VIET     NAM      COMPANY      500 万美元   越南 越南                     100.00    设立
                                                    售
LIMITED
                                         广东东 广东 生产销
赛尔康技术（东莞）有限公司 10 万元人民币                                             100.00    设立
                                          莞    东莞   售
深圳市领益机器人科技有限 2000 万元人民 广东深 广东 生产销
公司                                币       圳    深圳   售
赛尔康电子（苏州）有限公司                                                      100.00    设立
                                  币       州    苏州   售
东莞领智创新机器人科技有 2000 万元人民 广东东 广东 生产销
限公司                               币       莞    东莞   售
广东领益智造股份有限公司                                                          财务报表附注
                                   主要经 注册 业务性 持股比例（%）
      子公司名称               注册资本                                        取得方式
                                   营地    地    质     直接       间接
深圳市领福机器人科技有限 1000 万元人民 广东深 广东 生产销
公司                          币       圳    深圳   售
东莞捷盈精密硅胶科技有限 6680 万元人民 广东东 广东 生产销                                     非同一控制
公司                          币       莞    东莞   售                       下企业合并
ANSHUN          (ASIA)             中国香 中国                             非同一控制
INVESTMENT LIMITED                  港    香港                           下企业合并
THE CARE LABS COMPANY              中国香 中国 暂无经                         非同一控制
LIMITED                             港    香港   营                       下企业合并
江苏科达斯特恩汽车科技股 5914.3636 万 江苏常 江苏 生产销                                   非同一控制
份有限公司                     元人民币      州    常州   售                       下企业合并
常州科达汽车配件有限公司                                  贸易              60.00
                            币       州    常州                           下企业合并
安徽科恩汽车部件有限公司                                                  60.00
                            币       湖    芜湖   售                       下企业合并
安庆科达汽车部件有限公司                                                  60.00
                            币       庆    安庆   售                       下企业合并
合肥斯特恩汽车部件有限公 100 万元人民 安徽合 安徽 生产销                                      非同一控制
司                           币       肥    合肥   售                       下企业合并
郑州市科达斯特恩汽车零部 2000 万元人民 河南郑 河南 生产销                                     非同一控制
件有限公司                       币       州    郑州   售                       下企业合并
湘潭科达汽车饰件系统有限 100 万元人民 湖南湘 湖南 生产销                                      非同一控制
公司                          币       潭    湘潭   售                       下企业合并
宁德科达斯特恩汽车内饰系 300 万元人民 福建宁 福建 生产销                                      非同一控制
统有限公司                       币       德    宁德   售                       下企业合并
济南科恩汽车部件有限公司                                                  60.00
                            币       南    济南   售                       下企业合并
沈阳科达斯特恩汽车部件有 250 万元人民 辽宁沈 辽宁 生产销                                      非同一控制
限公司                         币       阳    沈阳   售                       下企业合并
宁波斯特恩汽车饰件有限公 500 万元人民 浙江宁 浙江 生产销                                      非同一控制
司                           币       波    宁波   售                       下企业合并
浙江向隆机械有限公司                                         96.1536
                         万元人民币      波    宁波   售                       下企业合并
广东领益智造股份有限公司                                                                         财务报表附注
                                           主要经 注册 业务性 持股比例（%）
         子公司名称                注册资本                                                    取得方式
                                              营地     地     质       直接       间接
宁波向隆汽车部件有限公司                                                               96.1536
                                民币            波     宁波     售                         下企业合并
                                           浙江宁 浙江                                    非同一控制
宁波隆俊进出口有限公司                  1000 万美元                     贸易               96.1536
                                              波     宁波                               下企业合并
Xianglong       Manufacturing 52517.5 万泰                 生产销                         非同一控制
                                              泰国 泰国                        96.1536
(Thailand) Co.,Ltd.              铢                         售                         下企业合并
   （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                 持股比例(%) 对合营企业或联
 合营企业或联营                                                 业务性
                      主要经营地             注册地                                       营企业投资的会
    企业名称                                                  质       直接       间接
                                                                                   计处理方法
联营企业
广东东睦新材料                          江门市蓬江区杜阮镇               生产
                      广东江门                                         40.00             权益法
有限公司                                 井绵三路 8 号            经营
                                 UNITD6/F UNISON
光弘科技（投                          IND CTR27-31AU PUI 对外
                      中国香港                                         24.50             权益法
资）有限公司                           WAN ST FOTAN NT         投资
                                     HONGKONG
   （2）重要联营企业的主要财务信息
            项   目          广东东睦新材料 光弘科技 (投 广东东睦新材料 光弘科技 (投
                              有限公司            资) 有限公司             有限公司            资) 有限公司
流动资产                         136,568,787.40    644,012,825.35    120,626,938.56   409,127,523.00
非流动资产                        122,123,296.62    840,965,944.65    128,034,186.36   458,175,442.96
          资产合计               258,692,084.02 1,484,978,770.00     248,661,124.92   867,302,965.96
流动负债                          22,852,926.34    115,011,078.67     28,282,789.00    79,512,507.49
非流动负债                          4,717,197.60     13,125,433.75      1,918,934.52      3,110,133.60
          负债合计                27,570,123.94    128,136,512.42     30,201,723.52    82,622,641.09
少数股东权益
广东领益智造股份有限公司                                                                 财务报表附注
        项   目       广东东睦新材料 光弘科技 (投 广东东睦新材料 光弘科技 (投
                     有限公司            资) 有限公司             有限公司            资) 有限公司
归属于母公司股东权益          231,121,960.08 1,356,842,257.58     218,459,401.40   784,680,324.87
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入                219,289,314.12    637,829,174.28    206,896,697.66   194,268,247.94
净利润                  19,472,515.13    100,052,169.92     18,767,272.88    19,027,502.65
终止经营的净利润
其他综合收益                                -66,213,027.02                      -3,367,367.67
综合收益总额               19,472,515.13     33,839,142.90     18,767,272.88    15,660,134.98
本年度收到的来自联营企业
的股利
    （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
            项   目
                                           度                             度
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                                         217,542.38
--其他综合收益
--综合收益总额                                                                      217,542.38
联营企业：
        投资账面价值合计                           368,949,033.91                278,953,838.36
 下列各项按持股比例计算的合计数
广东领益智造股份有限公司                                                                           财务报表附注
               项   目
                                                     度                            度
——净利润                                                    28,275,411.81             -42,593,959.53
——其他综合收益                                                        -774.6                  -3,757.03
——综合收益总额                                                 28,274,637.21             -42,597,716.56
    （4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
    （5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
    （6）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
    （7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
    九、政府补助
    截至 2025 年 12 月 31 日，政府补助应收款项的余额为 14,519,237.12 元。
 资产负
 债表列                                                     本期其他变动
 报项目
递延收
益
递延收
益
 合计      747,274,977.63 184,893,756.01 143,386,396.33 161,200,444.29 627,581,893.02
         利润表列报项目                            2025 年度                          2024 年度
其他收益                                              222,801,417.84                   230,783,480.05
             合计                                   222,801,417.84                   230,783,480.05
    十、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应
收款项融资、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期
广东领益智造股份有限公司                           财务报表附注
的非流动负债、长期借款和长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注三、11。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理
层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
  本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。对于应收票据及应收账款、
其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及其他应收款收回情况进行
持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审
核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
  本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款等，这些金融资
产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的
账面金额。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金
融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构
的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融
机构的信用风险金额。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应
收账款总额分别为 45.20%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占
本公司其他应收款总额分别为 71.18%。
  作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应
收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这
些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不
同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增
广东领益智造股份有限公司                     财务报表附注
速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应
收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业
的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷
款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的
批准)。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的
规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构
承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
广东领益智造股份有限公司                                                                                                      财务报表附注
  本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率)计算的
利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
       项   目                                                                                  合计              资产负债表日账面价值
短期借款            4,536,150,913.93                                                           4,536,150,913.93      4,531,560,030.93
应付账款           12,492,067,797.92                                                          12,492,067,797.92     12,492,067,797.92
应付票据            1,611,216,404.47                                                           1,611,216,404.47      1,611,216,404.47
一年内到期的非流动负债     5,349,791,664.86                                                           5,349,791,664.86      5,120,134,579.16
长期借款                               2,314,463,029.38   2,062,742,434.82    32,073,560.44    4,409,279,024.64      4,299,483,172.84
租赁负债                                302,666,569.07     540,400,290.49    393,923,712.21    1,236,990,571.77      1,116,941,539.44
其他应付款           1,169,465,299.44                                                           1,169,465,299.44      1,169,465,299.44
其他非流动负债                             237,980,160.00     420,657,504.02                       658,637,664.02        636,293,850.39
       合计      25,158,692,080.62   2,855,109,758.45   3,023,800,229.33   425,997,272.65   31,463,599,341.05     30,977,162,674.59
广东领益智造股份有限公司                                               财务报表附注
   （1）外汇风险
   外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，对于不是以记账本位币计价的货币资金、
应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司
会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
   （2）敏感性分析
   于 2025 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元、
欧元、港币、越南盾的汇率变动使人民币升值/贬值 5%，那么本公司当年的净利润将减
少/增加 178,154,011.40 元(2024 年：200,675,196.63 元)。
   （3）利率风险
   本公司的利率风险主要产生于银行借款、理财产品等。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
   截至 2025 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮
动利率计算的借款利率上升或下降 1%，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币
   （1）按金融资产转移方式分类列示
 金融资产转      已转移金融     已转移金融资产
                                          终止确认情况    终止确认情况的判断依据
  移的方式      资产的性质         的金额
                                                   用于贴现或背书的银行承兑汇票
            应收款项融                                  是由信用等级较高的银行承兑，
 票据背书                  1,500,393,263.77     终止确认
               资                                   票据相关的信用风险和延期付款
                                                     风险较小，故终止确认
                                                   用于贴现或背书的银行承兑汇票
            应收款项融                                  是由信用等级较高的银行承兑，
 票据贴现                   355,287,789.74      终止确认
               资                                   票据相关的信用风险和延期付款
                                                     风险较小，故终止确认
广东领益智造股份有限公司                                                                财务报表附注
 金融资产转      已转移金融    已转移金融资产
                                        终止确认情况              终止确认情况的判断依据
 移的方式       资产的性质       的金额
                                                         用于贴现或背书的承兑汇票是由
                                                          信用等级不高的银行或企业承
票据背书         应收票据      98,297,105.18 未终止确认               兑，贴现或背书不影响追索权，
                                                         票据相关的信用风险和延期付款
                                                                 风险仍没有转移
                                                         用于贴现或背书的承兑汇票是由
                                                          信用等级不高的银行或企业承
票据贴现         应收票据      18,199,080.29 未终止确认               兑，贴现或背书不影响追索权，
                                                         票据相关的信用风险和延期付款
                                                                 风险仍没有转移
  合计          —      1,972,177,238.98         —                        —
  （2）转移而终止确认的金融资产情况
                                                                     与终止确认相关的利得
    项    目          金融资产转移的方式                 终止确认金额
                                                                           或损失
 应收款项融资               票据背书                        1,500,393,263.77
 应收款项融资               票据贴现                         355,287,789.74             -531,715.67
       合计                —                        1,855,681,053.51            -531,715.67
  （3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债金额
                                          继续涉入形成的资产金 继续涉入形成的负债金
    项    目          资产转移的方式
                                                     额                      额
应收票据                  票据背书                          98,297,105.18           98,297,105.18
应收票据                  票据贴现                          18,199,080.29           18,199,080.29
       合计                —                         116,496,185.47          116,496,185.47
  十一、公允价值的披露
  公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
广东领益智造股份有限公司                                                            财务报表附注
  第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
        项 目       第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                          合计
                  允价值计量                值计量            值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产         185,200.00 1,516,101,244.60       13,115,965.37 1,529,402,409.97
业绩补偿款                                                13,115,965.37     13,115,965.37
银行理财产品                          1,495,521,489.82                     1,495,521,489.82
权益工具投资             185,200.00     19,744,222.22                        19,929,422.22
远期外汇金融资产                               835,532.56                         835,532.56
（二）应收款项融资                                           403,378,297.24    403,378,297.24
（三）其他非流动金融资产                      18,126,616.36                        18,126,616.36
（四）其他权益工具投资                       85,325,212.45                        85,325,212.45
        资产合计       185,200.00 1,619,553,073.41      416,494,262.61 2,036,232,536.02
（五）交易性金额负债
其他非流动负债                                             544,762,242.92    544,762,242.92
一年内到期的其他非流动负债                                       224,006,065.62    224,006,065.62
        负债合计                                        768,768,308.54    768,768,308.54
  相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
及定量信息
  银行理财产品的公允价值是由约定的预期收益率计算的未来现金流量折现法确定。
  权益工具投资和其他权益工具投资、其他非流动金融资产的公允价值系根据流动性
较弱公司股份于全国中小企业股份转让系统中公开市场收盘价的基础上增加可观察输
入值或系根据本期新引入的外部投资者价格确定。
  衍生金融资产中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与
市场远期价格之差折现的方法来确定。
广东领益智造股份有限公司                                                                      财务报表附注
及定量信息
  第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
可观察参数的敏感性分析
                           转        当期利得或损失 购买、发行、出                               对于在报告期
                           入          总额        售和结算                              末持有的资
                               转出
  项   目                        第三
                               层次             购入出售净额
                           层        损益 综合收益                                       利得或损失的
                           次                                                        变动
交易性金融资产                                        13,115,965.37     13,115,965.37
应收款项融资    248,517,176.68                      154,861,120.56    403,378,297.24
  资产小计    248,517,176.68                      167,977,085.93    416,494,262.61
其他非流动负债                                       544,762,242.92    544,762,242.92
一年内到期的其
他非流动负债
  负债小计                                        768,768,308.54    768,768,308.54
  合计                                          -600,791,222.61   -352,274,045.93
转换时点的政策
  无。
  报告期内公司估值技术未发生变更。
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款等。
  上述不以公允价值计量的金融资产和负债因剩余期限不长，其账面价值与公允价值
相差很小。
广东领益智造股份有限公司                                          财务报表附注
  十二、关联方及关联交易
                                     母公司对本公司的 母公司对本公司的
  母公司名称     注册地    业务性质   注册资本
                                      持股比例(%)       表决权比例(%)
领胜投资（江     江苏省盐城
                   投资     5,000 万元          56.65         56.65
苏）有限公司     市东台市
  ①本公司的母公司情况的说明：
磁材股份有限公司向领胜投资（深圳）有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许
可[2018]139 号）文件，核准公司向领胜投资（深圳）有限公司、深圳市领尚投资合伙企
业（有限合伙）、深圳市领杰投资合伙企业（有限合伙）合计发行 4,429,487,177.00 股股
份，以购买其所持有的领益科技(深圳)有限公司 100%股权。2018 年 1 月 19 日，领益科
技(深圳)有限公司就本次交易资产过户事宜完成了工商变更登记手续。2018 年 2 月 13
日，公司完成新增股份发行登记，控股股东变更为领胜投资（深圳）有限公司。2023 年
  ②本公司最终控制方为曾芳勤女士。
  本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益
  （1）本公司重要的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益
  （2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余
额的其他合营或联营企业情况如下
          合营或联营企业名称                       与本公司关系
智联精密科技东台有限公司                            曾为本公司的联营企业
南京酷科电子科技有限公司（注 1）                        本公司的联营企业
江门杰富意磁性材有限公司                             本公司的联营企业
广东东睦新材料有限公司                              本公司的联营企业
广东领益智造股份有限公司                               财务报表附注
          合营或联营企业名称               与本公司关系
江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司               本公司的联营企业
江门马丁电机科技有限公司                     本公司的联营企业
嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业（有限合伙）             本公司的联营企业
 注 1：南京酷科电子科技有限公司及其下属公司包括：南京酷科电子科技有限公司、南京酷态科
技术有限公司。
           其他关联方名称              其他关联方与本公司关系
深圳市博弛电子有限公司及其下属公司（注 1）        本公司实际控制人间接控制的企业
领胜投资（江苏）有限公司及其下属公司（注 2）       本公司实际控制人直接控制的企业
天津瑞科美和激光工业有限公司               曾为本公司实际控制人间接控制的企业
                             本公司实际控制人及关系密切的家庭成员
深圳领略投资发展有限公司
                                   控制的主体
深圳市小辰科技有限公司                  本公司控股股东实施重大影响的企业
苏州华工自动化技术有限公司                本公司控股股东实施重大影响的企业
                             本公司实际控制人及关系密切的家庭成员
光弘科技（投资）有限公司及其下属公司（注 3）
                                 担任董监高的企业
公司董事及其他高级管理人员                     关键管理人员
 注 1：深圳市博弛电子有限公司及其下属公司包括：成都市博弛电子科技有限公司；苏州迈歌新
材料科技有限公司；苏州市博圳兴电子有限公司；宁波启合新材料科技有限公司；深圳市博弛电子
有限公司；成都博圳兴电子科技有限公司。
 注 2：领胜投资（江苏）有限公司及其下属公司包括：苏州领页智能科技有限公司；领胜投资（江
苏）有限公司；博材智能科技（东台）有限公司；苏州领道电子科技有限公司；博弛智能科技（东
台）有限公司；上海领诣智能科技有限公司。
 注 3：光弘科技（投资）有限公司及其下属公司包括：光弘科技（投资）有限公司；光弘科技（越
南）有限公司。
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  采购商品、接受劳务情况
广东领益智造股份有限公司                                              财务报表附注
         关联方          关联交易内容
                                           额                  额
深圳市博弛电子有限公司及其下属公司 购买商品、接受劳务           498,940,851.68 472,494,189.72
领胜投资（江苏）有限公司及其下属公司 购买商品、接受劳务                                745,803.76
广东东睦新材料有限公司            购买商品               564,671.42        427,182.03
智联精密科技东台有限公司        购买商品、接受劳务                              5,811,694.66
苏州华工自动化技术有限公司       购买商品、接受劳务          35,306,520.91      25,135,412.90
深圳市小辰科技有限公司            购买商品                 3,784.96           2,897.52
南京酷科电子科技有限公司及其下属公
                       购买商品               108,322.55        449,510.26
司
         合计                           534,924,151.52 505,066,690.85
    出售商品、提供劳务情况
         关联方           关联交易内容
                                               额             生额
深圳市博弛电子有限公司及其下属公司    销售商品、提供劳务            2,952,810.69     6,397,320.16
深圳领略投资发展有限公司                提供劳务                               3,577.98
领胜投资（江苏）有限公司及其下属公司          销售商品             13,804.68      653,771.95
江门马丁电机科技有限公司                销售商品          8,246,727.35     9,266,855.31
江门杰富意磁性材有限公司                提供劳务            164,762.40      155,436.24
广东东睦新材料有限公司          销售商品、提供劳务               11,122.92       43,374.29
天津瑞科美和激光工业有限公司              销售商品                             21,514.80
苏州华工自动化技术有限公司               提供劳务               2,237.28        1,309.07
南京酷科电子科技有限公司及其下属公司          销售商品         41,280,288.37 54,140,036.94
智联精密科技东台有限公司         销售商品、提供劳务                               60,523.24
          合计                             52,671,753.69 70,743,719.98
    （2）关联租赁情况
    本公司作为出租方：
       承租方名称        租赁资产种类
                                     租赁收入                 租赁收入
江门杰富意磁性材有限公司         厂房租赁             2,142,742.20         2,021,454.84
苏州华工自动化技术有限公司        宿舍租赁               11,009.16             11,926.59
智联精密科技东台有限公司         设备租赁                                    14,035.12
        合计                            2,153,751.36         2,047,416.55
广东领益智造股份有限公司                                                           财务报表附注
  本公司作为承租方：
                    简化处理的短 未纳入租赁
             租赁资产                                         承担的租赁
 出租方名称              期租赁和低价 负债计量的                                       增加的使用
              种类                          支付的租金           负债利息支
                    值资产租赁的 可变租赁付                                         权资产
                                                              出
                     租金费用      款额
领胜投资（ 江 厂房租
苏）有限公 司 赁、宿舍                                              254,056.19 46,766,524.06
及其下属公司        租赁
光弘科技（ 投
             厂房租赁                         20,183,428.15 2,062,741.71
资）有限公司
曾芳勤          宿舍租赁                          1,296,965.93      43,972.77 3,137,193.40
  （续上表）
                    简化处理的短 未纳入租赁
         租赁资产种                                            承担的租赁
 出租方名称              期租赁和低价 负债计量的                                       增加的使用
              类                           支付的租金 负债利息支
                    值资产租赁的 可变租赁付                                         权资产
                                                              出
                     租金费用      款额
光弘科技（投
             厂房租赁                         5,008,775.53 1,010,087.11 83,318,293.34
资）有限公司
 （3）关联方资产转让、债务重组情况
      关联方            关联交易内容            2025 年度发生额               2024 年度发生额
领胜投资（江苏）有限
                      购买资产                      234,384.72              3,404,597.90
公司及其下属公司
深圳市博弛电子有限公
                      购买资产                      385,959.15             13,695,626.56
司及其下属公司
      合计                                        620,343.87             17,100,224.46
  （4）关键管理人员报酬
         项   目              2025 年度发生额                       2024 年度发生额
关键管理人员报酬                              19,340,895.27                    19,391,785.66
 注：上述关键管理人员报酬包含监事在 2025 年度任职期间内的薪酬。
广东领益智造股份有限公司                                                                         财务报表附注
  （1）应收项目
  项目名称            关联方
                               账面余额             坏账准备               账面余额             坏账准备
应收账款                           13,884,779.76          694,238.98    25,450,397.50         1,272,519.86
          领胜投资（江苏）有限公司及其下属公司                                          309,343.44            15,467.17
          深圳市博弛电子有限公司及其下属公司      272,481.80            13,624.09      179,210.95             8,960.55
             江门马丁电机科技有限公司       4,965,058.49          248,252.92     4,257,348.80          212,867.44
          南京酷科电子科技有限公司及其下属公司    8,647,239.47          432,361.97    20,704,374.15         1,035,218.69
            苏州华工自动化技术有限公司                                                 120.16                 6.01
               广东东睦新材料有限公司
其他应收款                           4,431,781.40          221,589.07
          光弘科技（投资）有限公司及其下属公司    4,431,781.40          221,589.07
预付款项                             363,953.25                            61,028.19
          深圳市博弛电子有限公司及其下属公司      348,591.46                            61,028.19
          领胜投资（江苏）有限公司及其下属公司      15,361.79
其他非流动资产                          952,503.43                           247,101.70
          深圳市博弛电子有限公司及其下属公司                                           247,101.70
            苏州华工自动化技术有限公司        765,486.73
          领胜投资（江苏）有限公司及其下属公司     187,016.70
广东领益智造股份有限公司                                                                                        财务报表附注
  项目名称            关联方
                                   账面余额                坏账准备                   账面余额                 坏账准备
应收股利                                5,000,000.00          5,000,000.00            17,364,135.19          5,000,000.00
         江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司         5,000,000.00          5,000,000.00             5,000,000.00          5,000,000.00
         嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业(有限合伙)                                                       698,635.19
            江门杰富意磁性材有限公司                                                          11,665,500.00
  （2）应付项目
  项目名称                  关联方                        2025 年 12 月 31 日                      2024 年 12 月 31 日
应付账款                                                            93,271,029.73                       101,960,977.96
               领胜投资（江苏）有限公司及其下属公司                                  134,983.83                            3,325,445.73
               深圳市博弛电子有限公司及其下属公司                                77,151,716.18                           86,643,947.74
                  广东东睦新材料有限公司                                      158,193.08                             192,001.02
               南京酷科电子科技有限公司及其下属公司                                     53,607.04                           104,584.33
                 苏州华工自动化技术有限公司                                  15,772,224.10                           11,693,907.74
                  深圳市小辰科技有限公司                                            305.50                              1,091.40
其他应付款                                                                  6,529.82                         29,501,000.00
                 苏州华工自动化技术有限公司                                         1,000.00                              1,000.00
               领胜投资（江苏）有限公司及其下属公司                                      5,529.82                         29,500,000.00
预收账款                                                                   1,000.00                              1,000.00
                 苏州华工自动化技术有限公司                                         1,000.00                              1,000.00
广东领益智造股份有限公司                                                                                                                财务报表附注
    十三、股份支付
                           本期授予                    本期行权                             本期解锁                            本期失效
    授予对象类别
                      数量          金额          数量                 金额            数量              金额              数量              金额
本员工持股计划的人员范
围为公司董事（不含独立董
事）、监事、高级管理人员、                              18,337,200.00    46,576,488.00   18,390,000.00   46,710,600.00      52,800.00      134,112.00
公司及下属子公司核心管
理人员、公司及下属子公司
核心业务（技术）人员。
参加本员工持股计划的人                                66,706,000.00 107,568,953.58     74,692,000.00 108,402,336.41    19,428,000.00   29,830,290.18
员范围为公司核心骨干
本员工持股计划的人员范
围为公司董事（不含独立董                               12,013,948.00    66,557,271.92   12,013,948.00   66,557,271.92
事）、监事、高级管理人员
及公司核心骨干
参加本员工持股计划的人 47,147,500.00 230,674,319.82                                                                     1,185,000.00    5,797,742.59
员范围为公司核心骨干
广东领益智造股份有限公司                                                                                                                    财务报表附注
                            本期授予                           本期行权                          本期解锁                           本期失效
    授予对象类别
                       数量             金额              数量              金额            数量             金额              数量              金额
本员工持股计划的人员范
围为公司董事（不含独立董 26,400,000.00 286,968,000.00
事）、监事、高级管理人员
及公司核心骨干
       合计           73,547,500.00 517,642,319.82   97,057,148.00 220,702,713.50 105,095,948.00 221,670,208.33   20,665,800.00   35,762,144.77
    （续上表）
                                                                           合同剩余                                                      合同剩
                                     行权价格的范围                                                       行权价格的范围
                                                                            期限                                                       余期限
                   的股票期权的首次行权价格为 4.46 元/股，解锁时点分别
划：参加本员工持股计划
                  为自首次授予之日起 12 个月、24 个月、36 个月后的首个                          21 个月
的人员范围为公司核心骨
                   交易日起至授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日
干
                  止，每期解锁的标的股票比例分别为 40%、30%、30%。
加本员工持股计划的人员                                                                         股票分三期解锁，解锁时点分别为自本员工持股
范围为公司董事（不含独                                                                         计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最 22 个月
立董事）、监事、高级管理                                                                        后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日
人员及公司核心骨干                                                                           起的 12 个月、24 个月、36 个月后，每期解锁的
                                                                                       标的股票比例分别为 40%、30%、30%。
广东领益智造股份有限公司                                                                          财务报表附注
                                                      合同剩余                                  合同剩
                             行权价格的范围                                  行权价格的范围
                                                      期限                                    余期限
                 股票期权的首次行权价格为 4.44 元/股，解锁时点分别为
                 自首次授予之日起 12 个月、24 个月、36 个月后的首个交      31 个月
划：为公司核心骨干
                 易日起至授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日
                 止，每期解锁的标的股票比例分别为 40%、30%、30%。
                                                              价格为 4.49 元/股，本员工持股计划持有的标的
                                                              股票分三期解锁，解锁时点分别为自本员工持股
                                                              计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最 35 个月
公司核心骨干
                                                              后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日
                                                              起的 12 个月、24 个月、36 个月后，每期解锁的
                                                                标的股票比例分别为 30%、30%、40%。
广东领益智造股份有限公司                                         财务报表附注
  注 1：2022 年 8 月 25 日，本公司召开的第五届董事会第二十二次会议和 2022 年 9 月 15 日召开
的 2022 年第五次临时股东大会审议通过的《关于〈广东领益智造股份有限公司 2022 年员工持股计
划（草案）〉
     及其摘要的议案》，            员工持股计划的总份数不超过 108,560,000
              同意公司实施员工持股计划，
份。员工持股计划实际认购资金总额为 10,850.10 万元。2022 年 12 月 8 日，公司收到中国结算下发
的《证券过户登记确认书》，“广东领益智造股份有限公司回购专用证券账户”所持有的 45,975,000
股公司股票已于 2022 年 12 月 7 日非交易过户至“广东领益智造股份有限公司-2022 年员工持股计
划”证券专用账户，过户股份数量占公司总股本的 0.65%，过户价格为 2.36 元/股；
  注 2：2023 年 12 月 7 日，本公司召开的第五届董事会第三十三次会议和第五届董事会薪酬与考
核委员会第七次会议决议，会议审议通过了《关于 2022 年员工持股计划第一个锁定期届满暨解锁条
件成就的议案》，董事会认为第一个锁定期公司层面 2022 年度业绩考核指标达标，经审核，本次员
工持股计划第一个锁定期目标解锁数量为 13,792,500 股，符合解锁条件的股份为 13,775,250 股，其
余 17,250 股股份因个人绩效考核原因未达成解锁条件。
  注 3：2024 年 12 月 6 日，本公司召开的第六届董事会第九次会议决议和第六届董事会薪酬与考
核委员会第三次会议决议。会议审议通过了《关于公司 2022 年员工持股计划第二个锁定期届满暨解
锁条件成就的议案》，本次员工持股计划第二个锁定期目标解锁数量为 13,792,500 股，符合解锁条
件的股份为 13,735,500 股，其余 57,000 股股份因个人绩效考核原因未达成解锁条件。
  注 4：2024 年 7 月 26 日，公司召开第六届董事会第二次会议、审议通过了《关于公司〈2024 年
股票期权激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024 年股票期权激励计划实施
考核管理办法（修订稿）〉的议案》等议案。2024 年 8 月 14 日，公司召开 2024 年第三次临时股东
大会，以特别决议审议通过了《关于公司〈2024 年股票期权激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的
议案》。首次授予日：2024 年 9 月 18 日；首次授予登记数量：18,861 万份；首次行权价格：4.46 元
/股；授予股票期权的激励对象和数量：首次授予激励对象共计 1,410 人，首次授予数量 18,861 万份。
  注 5：公司分别于 2024 年 7 月 26 日、2024 年 8 月 14 日召开第六届董事会第二次会议、2024 年
第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2024 年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》
及相关议案，同意公司实施员工持股计划。公司已经收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户中所持有的 3,003.4872 万公司股票已于
证券专用账户，过户股份数量占公司总股本的 0.43%，过户价格为 3.48 元/股。
  注 6：公司于 2025 年 8 月 6 日召开第六届董事会薪酬与考核委员会第六次会议、第六届董事会
第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予 2024 年股票期权激励计划预留股票期权的议案》，
确定 2024 年股票期权激励计划（以下简称“本激励计划”）预留股票期权的授予日为 2025 年 8 月
广东领益智造股份有限公司                                          财务报表附注
  注 7：公司于 2025 年 9 月 8 日召开第六届董事会薪酬与考核委员会第七次会议和第六届董事会
第十八次会议，审议通过了《关于 2024 年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条
件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》《广东领益智造股份有限公司 2024 年股票期
权激励计划（草案修订稿）》的相关规定，董事会认为公司 2024 年股票期权激励计划（以下简称“本
激励计划”）首次授予的股票期权第一个行权期行权条件已经成就。本次符合首次授予股票期权第
一个行权期行权条件的激励对象共 1,299 名，对应可行权的股票期权数量合计 6,670.60 万份。
  注 8：2025 年 10 月 28 日，本公司召开的第六届董事会第二十次会议和第六届董事会薪酬与考
核委员会第八次会议决议，会议审议通过了《关于 2022 年员工持股计划第三个锁定期届满暨解锁条
件成就的议案》，董事会认为第三个锁定期公司层面 2024 年度业绩考核指标达标，经审核，本次员
工持股计划第三个锁定期目标解锁数量为 18,390,000 股，符合解锁条件的股份为 18,337,200 股，其
余 52,800 股股份因个人绩效考核原因未达成解锁条件。
  注 9：2025 年 10 月 28 日，本公司召开的第六届董事会第二十次会议和第六届董事会薪酬与考
核委员会第八次会议决议，会议审议通过了《关于 2024 年员工持股计划第一个锁定期届满暨解锁条
件成就的议案》，董事会认为第一个锁定期公司层面 2024 年度业绩考核指标达标，经审核，本次员
工持股计划第一个锁定期目标解锁数量为 12,013,948 股，符合解锁条件的股份为 12,013,948 股。
  注 10：公司分别于 2025 年 6 月 17 日、2025 年 9 月 16 日召开第六届董事会第十四次会议、2025
年第三次临时股东会，审议通过了《关于公司〈2025 年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》
及相关议案，同意公司实施员工持股计划。公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开
立本员工持股计划证券专用账户，证券账户名称为“广东领益智造股份有限公司－2025 年员工持股
计划”。公司回购专用证券账户中所持有的 26,400,000 股公司股票已于 2025 年 12 月 19 日非交易过
户至公司开立的“广东领益智造股份有限公司－2025 年员工持股计划”证券专用账户，过户股份数
量占公司总股本的 0.36%，过户价格为 4.47 元/股。
授予日权益工具公允价值的确定方法                     Black-Scholes 模型/授予日股票交易价格
授予日权益工具公允价值的重要参数                           授予日股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据                          根据行业和公司离职率确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                635,264,992.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                  316,908,179.27
广东领益智造股份有限公司                                                 财务报表附注
    十四、承诺及或有事项
    资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
    （1）资本承诺
    已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺         2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
已订约                                 4,762,264,748.31      3,686,788,060.21
已授权未订约                               570,304,394.67         498,691,384.27
               合计                   5,332,569,142.98      4,185,479,444.48
    （2）其他承诺事项
    无。
    ①资产负债表日存在的重要诉讼事项：
                                             标的额（万
    原告          被告        案由     受理法院                       案件进展情况
                                                元）
东莞市华彧塑
         东莞领杰金属精密制造科 买卖合同 东莞市第三
胶制品有限公                                           1,837.88   二审待判决
               技有限公司      纠纷     人民法院
司
深圳市新上星 东莞领杰金属精密制造科 买卖合同 东莞市第三                               二审已判决，
科技有限公司         技有限公司      纠纷     人民法院                          待执行
         领益智造科技（东莞）有
深圳市精而美                   买卖合同 东莞市第三
         限公司、广东领益智造股                               841.71   一审待开庭
科技有限公司                    纠纷     人民法院
               份有限公司
东莞领益精密                   买卖合同 东莞市第一
              汤金旺、黎清芳                            2,400.00   一审待开庭
制造有限公司                    纠纷     人民法院
成都领泰科技 深圳国人科技股份有限公              深圳市龙岗
                         合同纠纷                    4,356.89   一审待开庭
有限公司             司              区人民法院
         苏州天脉导热科技股份有
东莞领杰精密
         限公司、嵊州天脉导热科 知识产权 深圳市中级
金属制造科技                                           2,007.68   一审待开庭
         技有限公司、深圳市顺电     与竞争     人民法院
有限公司
              连锁股份有限公司
广东领益智造股份有限公司                                      财务报表附注
                                      标的额（万
    原告          被告     案由     受理法院                案件进展情况
                                       元）
         东莞领杰金属精密制造科
东莞市辉荣工
         技有限公司、领益科技           东莞市第三
业器材有限公                 民事诉讼            1,357.27   二审待开庭
         （深圳）有限公司、广东          人民法院
司
         领益智造股份有限公司
                              苏州虎丘人
浙江向隆机械                 买卖合同
            观致汽车有限公司          民法院民事     765.62 一审判决生效
有限公司                   纠纷
                               调解
浙江向隆机械 重庆幻速汽车配件有限公 买卖合同 重庆合川区                     第二次债权人
有限公司            司      纠纷     人民法院                 会议
    ②其他事项
斗门区?民政府（以下简称斗门区政府）签订《领益智造整机组装项目扶持资金使用及
监管协议》（以下简称《扶持资金协议》），约定由斗门区政府管辖的行政部门斗门区
投资促进局（现名称珠海市斗门区投资促进中?）?次性划拨项目扶持资金人民币 1.6
亿元给珠海领懿，专项用于支持领益智造珠海整机组装项目。由于整机组装项目建设进
度不及预期，珠海领懿于 2025 年 1 月 21 日收到了斗门区政府《行政决定书》，要求珠
海领懿退回相关扶持资金 1.6 亿元并赔付资金占用损失。
市人民政府提起行政诉讼。2026 年 3 月 12 日珠海领懿收到珠海市中级人民法院《行政
判决书》，一审判决驳回了珠海领懿的诉讼请求。目前，珠海领懿已就该事项向广东省
高级人民法院提起上诉。
    截至本报告披露日，该笔政府补助累计确认其他收益的金额为 146.91 万元，剩余款
项在其他应付款列报，并已计提相关资金占用费。
    十五、资产负债表日后事项
    为积极回报广大投资者，综合考虑公司经营业绩及长远发展，公司董事会拟定的
广东领益智造股份有限公司                                                 财务报表附注
后的总股本 7,296,198,280 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），不送红股，
不以公积金转增股本，公司总计拟派发现金红利 145,923,965.60 元（含税）。本公告披
露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，拟按每股分配比例
不变的原则，相应调整分红总额。
  十六、其他重要事项
  报告分部的确定依据与会计政策
  结合公司产品客户应用领域、业务分布及未来战略，以便更科学、准确地反映公司
业务情况，公司对业务分类口径进行调整，将产品分为 AI 终端、汽车及低空经济、其
他三大类。
        分布名称
                         营业收入                          营业成本
AI 终端                      44,793,217,674.36             37,085,257,056.47
汽车及低空经济                     2,954,379,030.66              2,670,561,141.05
其他                          3,681,347,648.92              3,546,094,498.57
        合计                 51,428,944,353.94             43,301,912,696.09
  十七、母公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
        账   龄        2025 年 12 月 31 日              2024 年 12 月 31 日
        小计                    515,203,091.58                725,019,945.29
减：坏账准备                           54,386,679.10               65,836,860.63
        合计                    460,816,412.48                659,183,084.66
广东领益智造股份有限公司                                                              财务报表附注
  （2）按坏账计提方法分类披露
                        账面余额                       坏账准备
       类   别
                                                           计提比例            账面价值
                    金额           比例(%)           金额
                                                              (%)
按单项计提坏账准备        31,803,566.95        6.17 31,803,566.95       100.00
按组合计提坏账准备       483,399,524.63      93.83 22,583,112.15             4.67 460,816,412.48
组合 1：账龄分析组合     451,420,658.03      87.62 22,583,112.15             5.00 428,837,545.88
组合 2：上市公司合并
范围内关联方
       合计       515,203,091.58     100.00 54,386,679.10         10.56 460,816,412.48
  （续上表）
                        账面余额                       坏账准备
       类   别
                                                           计提比例            账面价值
                    金额           比例(%)           金额
                                                              (%)
按单项计提坏账准备        31,803,566.95        4.39 31,803,566.95       100.00
按组合计提坏账准备       693,216,378.34      95.61 34,033,293.68             4.91 659,183,084.66
组合 1：账龄分析组合     666,148,222.10      91.88 34,033,293.68             5.11 632,114,928.42
组合 2：上市公司合并
范围内关联方
       合计       725,019,945.29     100.00 65,836,860.63             9.08 659,183,084.66
  坏账准备计提的具体说明：
  ①于 2025 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
   名   称
               账面余额              坏账准备            计提比例（%）                 计提理由
第一名            18,189,209.30     18,189,209.30              100.00     预计无法收回
第二名            13,614,357.65     13,614,357.65              100.00     预计无法收回
      合计       31,803,566.95     31,803,566.95              100.00
广东领益智造股份有限公司                                                                    财务报表附注
   ②于 2025 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
   账    龄                                  计提比例                                       计提比
              账面余额            坏账准备                        账面余额          坏账准备
                                           （%）                                        例（%）
    合计      451,420,658.03 22,583,112.15          5.00 666,148,222.10 34,033,293.68      5.11
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
   （3）坏账准备的变动情况
                                             本期变动金额
   类    别                                                               其他变
                                                                         动
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中 1：账龄
分析组合
    合计        65,836,860.63                10,713,500.13 736,681.40             54,386,679.10
   （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                 占应收账款和         应收账款坏账
                                             应收账款和合
             应收账款期末           合同资产期末                             合同资产期末         准备和合同资
  单位名称                                       同资产期末余
                 余额              余额                              余额合计数的         产减值准备期
                                                     额
                                                                 比例（%）           末余额
第一名          256,925,465.90                  256,925,465.90             49.88   12,846,273.29
第二名          100,366,018.27                  100,366,018.27             19.48    5,018,300.91
第三名           71,947,881.33                      71,947,881.33          13.96    3,597,394.07
第四名           27,931,890.64                      27,931,890.64           5.42
广东领益智造股份有限公司                                                                   财务报表附注
                                                                  占应收账款和       应收账款坏账
                                              应收账款和合
               应收账款期末           合同资产期末                            合同资产期末       准备和合同资
  单位名称                                        同资产期末余
                   余额             余额                              余额合计数的       产减值准备期
                                                      额
                                                                  比例（%）         末余额
第五名             18,189,209.30                     18,189,209.30         3.53   18,189,209.30
     合计        475,360,465.44                  475,360,465.44          92.27   39,651,177.57
  （1）分类列示
           项   目                      2025 年 12 月 31 日              2024 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利                                                                           11,665,500.00
其他应收款                                        9,124,929,620.35             10,283,789,997.24
           合计                                9,124,929,620.35             10,295,455,497.24
  （2）应收股利
  ①分类
  项目（或被投资单位）                          2025 年 12 月 31 日              2024 年 12 月 31 日
江门市江海区汇通小额贷款股
份有限公司
江门杰富意磁性材有限公司                                                                   11,665,500.00
           小计                                      5,000,000.00                16,665,500.00
减：坏账准备                                             5,000,000.00                 5,000,000.00
           合计                                                                  11,665,500.00
  ②重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单 2025 年 12 月 31                                                  是否发生减值及其
                                            账龄             未收回的原因
      位）              日余额                                                      判断依据
江门市江海区汇通
                                                          联营公司现金流不
小额贷款股份有限               5,000,000.00       5 年以上                                  是
                                                          足，不能及时支付
公司
      合计               5,000,000.00
广东领益智造股份有限公司                                                               财务报表附注
  （3）其他应收款
  ①按账龄披露
         账   龄              2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日
         小计                           9,207,779,131.80                 10,382,339,941.13
减：坏账准备                                     82,849,511.45                  98,549,943.89
         合计                           9,124,929,620.35                 10,283,789,997.24
  ②按款项性质分类情况
        款项性质                2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日
关联方往来款                                9,124,819,783.72                 10,283,699,408.29
预付大宗贸易款项                                   74,471,740.67                  90,102,730.91
外部单位往来                                      8,082,586.85                    8,081,070.24
押金保证金                                         405,020.56                     456,731.69
         小计                           9,207,779,131.80                 10,382,339,941.13
减：坏账准备                                     82,849,511.45                  98,549,943.89
         合计                           9,124,929,620.35                 10,283,789,997.24
  ③按坏账计提方法分类披露
                        账面余额                        坏账准备
    类    别
                                                              计提比         账面价值
                     金额             比例(%)         金额
                                                              例(%)
按单项计提坏账准备          82,463,082.67       0.90 82,463,082.67     100.00
按组合计提坏账准备        9,125,316,049.13     99.10      386,428.78             9,124,929,620.35
组合 1：账龄分析组合           496,265.41       0.01      386,428.78    77.87         109,836.63
组合 2：上市公司合并范
围内关联方
        合计       9,207,779,131.80    100.00 82,849,511.45       0.90    9,124,929,620.35
广东领益智造股份有限公司                                                                财务报表附注
   （续上表）
                        账面余额                         坏账准备
        类   别
                                                              计提比          账面价值
                     金额             比例(%)         金额
                                                              例(%)
按单项计提坏账准备          98,094,072.91         0.94 98,094,072.91   100.00
按组合计提坏账准备       10,284,245,868.22     99.06     455,870.98         0.01 10,283,789,997.24
组合 1：账龄分析组合           546,459.93         0.01   455,870.98     83.42            90,588.95
组合 2：上市公司合并范
围内关联方
        合计      10,382,339,941.13    100.00 98,549,943.89          0.95 10,283,789,997.24
        坏账准备的具体说明
   ①单项计提坏账准备的其他应收款情况
        名   称
                   账面余额              坏账准备            计提比例（%）               计提理由
第一名               74,471,740.67      74,471,740.67            100.00 预计无法全额收回
第二名                 7,991,342.00      7,991,342.00            100.00 预计无法全额收回
        合计        82,463,082.67      82,463,082.67            100.00
   ②按组合 1 计提坏账准备的应收账款
        账   龄
                      账面余额                      坏账准备                  计提比例（%）
        合计                  496,265.41               386,428.78                     77.87
   本期坏账准备计提金额的依据：
   按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
广东领益智造股份有限公司                                                       财务报表附注
    ④坏账准备的变动情况
                      第一阶段            第二阶段        第三阶段
                                     整个存续期预 整个存续期预期信
     坏账准备           未来 12 个月预期                                      合计
                                     期信用损失(未 用损失(已发生信
                      信用损失
                                     发生信用减值)      用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                     69,442.20                15,630,990.24    15,700,432.44
本期转销
本期核销
其他变动
额
    ⑤ 本期无实际核销的其他应收款情况
    ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                  占其他应收款期
    单位名称     款项的性质                           账龄   末余额合计数的          坏账准备
                             日余额
                                                   比例(%)
第一名         关联方往来款 1,245,761,760.31 1 年以内                  13.53
第二名         关联方往来款        918,388,801.60 1 年以内              9.97
第三名         关联方往来款        759,204,919.06 1 年以内              8.25
第四名         关联方往来款        614,500,000.00 1 年以内              6.67
第五名         关联方往来款        613,270,000.00 1 年以内              6.66
     合计                 4,151,125,480.97                   45.08
广东领益智造股份有限公司                                                                                    财务报表附注
    ⑦因资金集中管理而列报于其他应收款
因资金集中管理而列报于其他应收款的金额                                                                           480,000,000.00
情况说明                                              子公司日常活期余额通过银行进行集团化集中管理
    （1）长期股权投资情况
项    目
            账面余额            减值准备            账面价值              账面余额             减值准备              账面价值
对子公
司投资
对联
营、合
营企业
投资
 合计      28,299,623,276.19 31,640,092.03 28,267,983,184.16 27,132,669,199.67 101,009,504.51 27,031,659,695.16
广东领益智造股份有限公司                                                                                                      财务报表附注
     （2）对子公司投资
      被投资单位                                                                       本期减少减值                                  减值准备余
                    账面价值             减值准备余额         追加投资            减少投资                         其他      账面价值
                                                                                    准备                                     额
领益科技（深圳）有限公司     21,594,000,000.00                                                                    21,594,000,000.00
东莞市鑫焱精密刀具有限公
司
江门江益磁材有限公司         403,635,600.00                                                                       403,635,600.00
鹤山市江粉磁材新材料有限
公司
江粉磁材国际控股有限公司        37,897,217.03                                                                        37,897,217.03
江门安磁电子有限公司          38,998,810.03                                                                        38,998,810.03
江门恩富信电子材料有限公
司
江门创富投资管理有限公司        36,135,744.51                                                                        36,135,744.51
江门江菱电机电气有限公司                         8,000,000.00   45,000,000.00 53,000,000.00   8,000,000.00
江门市正熙机械设备有限公
司
鹤山市高磁电子有限公司                          6,000,000.00    8,600,000.00 14,600,000.00   6,000,000.00
深圳前海方圆商业保理有限
公司
广东领益智造股份有限公司                                                                                                   财务报表附注
      被投资单位                                                                      本期减少减值                                减值准备余
                 账面价值             减值准备余额           追加投资            减少投资                        其他     账面价值
                                                                                  准备                                       额
鹤山市江磁线缆有限公司                       55,369,412.48     4,500,000.00 59,869,412.48 55,369,412.48
江门金磁磁材有限公司                         5,500,000.00                                                                        5,500,000.00
江粉磁材（武汉）技术研发
有限公司
领潮（广州）私募股权投资
基金管理有限公司
郑州领业科技有限公司       10,000,000.00                                                                        10,000,000.00
深圳市领懿科技供应链管理
有限公司
领先科技（东台）有限公司    100,000,000.00                                                                       100,000,000.00
深圳市东方亮彩精密技术有
限公司
领益智造科技（东莞）有限
公司
东莞市欧比迪精密五金有限
公司
苏州益道医疗科技有限公司       7,140,315.14                    14,000,000.00 21,140,315.14
广东领益智造股份有限公司                                                                                                                         财务报表附注
          被投资单位                                                                            本期减少减值                                           减值准备余
                                账面价值             减值准备余额        追加投资            减少投资                           其他            账面价值
                                                                                               准备                                             额
Triumph                        248,489,120.00                388,985,882.50                                                637,475,002.50
Lead (Singapore) Pte. Ltd.
领懿实业（珠海）有限公司                   257,436,410.32                                                                              257,436,410.32
深圳市领鹏智能科技有限公
司
广州领宇股权投资合伙企业
（有限合伙）
东莞领睿科技有限公司                     100,000,000.00                                                                              100,000,000.00
股权激励确认长投                       286,844,675.15                                                            315,477,000.07    602,321,675.22
深圳市领益机器人科技有限
公司
            合计               26,832,958,899.86 74,869,412.48 983,085,882.50 148,609,727.62 69,369,412.48 315,477,000.07 28,052,281,467.29 5,500,000.00
广东领益智造股份有限公司                                                                    财务报表附注
  （3）对联营、合营企业投资
  投资单位         12 月 31 日                          权益法下确认 其他综合收 其他权益变
                               追加投资 减少投资
              （账面价值）                              的投资损益             益调整              动
联营企业
江门杰富意磁性
材有限公司
江门市江海区汇
通小额贷款股份
有限公司
广东东睦新材料
有限公司
南京酷科电子科
技有限公司
嘉兴朝希洪泰股
权投资合伙企业        42,994,883.01                      -8,063,931.80
（有限合伙）
   小计         198,700,795.30                      20,691,325.40       -774.60     -289,971.96
   合计         198,700,795.30                      20,691,325.40       -774.60     -289,971.96
  （续上表）
                                      本期增减变动                       2025 年         2025 年
       投资单位               宣告发放现金                                  12 月 31 日     12 月 31 日减
                                            计提减值准备 其他
                          股利或利润                              （账面价值） 值准备余额
联营企业
江门杰富意磁性材有限公司                                                  48,012,997.97
江门市江海区汇通小额贷款
股份有限公司
广东东睦新材料有限公司                3,000,000.00                       92,448,784.02
南京酷科电子科技有限公司                                                  40,708,640.94
嘉兴朝希洪泰股权投资合伙
企业（有限合伙）
        小计                 3,399,657.27                      215,701,716.87 26,140,092.03
        合计                 3,399,657.27                      215,701,716.87 26,140,092.03
广东领益智造股份有限公司                                                             财务报表附注
  项   目
               收入                 成本                   收入                成本
主营业务        1,588,431,233.39   1,551,030,381.71    1,789,739,998.27   1,745,457,709.18
其他业务          58,846,226.62       5,105,747.40        42,877,166.97      5,269,767.00
     合计     1,647,277,460.01   1,556,136,129.11    1,832,617,165.24   1,750,727,476.18
              项    目                              2025 年度             2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                      20,691,325.40       38,200,893.11
成本法核算的长期股权投资收益                                                        1,750,002,874.31
处置长期股权投资产生的投资收益                                    -77,932,231.21           19,703.51
处置交易性金融资产取得的投资收益                                    16,759,544.17
处置其他非流动金融资产取得的投资收益                                  25,291,088.65
其他                                                  11,890,008.51         4,707,455.69
                合计                                  -3,300,264.48     1,792,930,926.62
  十八、补充资料
              项    目                              2025 年度               说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
                                                    -7,509,366.87
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享                             222,801,417.84
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
广东领益智造股份有限公司                                                 财务报表附注
             项   目              2025 年度                     说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回              105,061,469.92
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
                                       -122,213.60
当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   11,579,743.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目                    24,453,151.66
         非经常性损益总额                619,050,603.68
减：非经常性损益的所得税影响数                      70,460,757.71
         非经常性损益净额                548,589,845.97
减：归属于少数股东的非经常性损益净额                    7,454,352.77
  归属于公司普通股股东的非经常性损益净额            541,135,493.20
  ①2025 年度
                     加权平均净资产收                    每股收益
         报告期利润
                      益率（%）            基本每股收益               稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               10.77                   0.33        0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润

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