荣联科技集团股份有限公司
内部控制审计报告
和信审字（2026）第 000315 号
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一、内部控制审计报告 1-2
二、内部控制自我评价报告 3-10
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二六年三月二十六日
荣联科技集团股份有限公司 报告正文
内部控制审计报告
和信审字(2026)第 000315 号
荣联科技集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了荣联科技集团股份有限公司（以下简称荣联科技）2025 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是荣联科技
董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
荣联科技集团股份有限公司 报告正文
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，荣联科技于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
二○二六年三月二十六日
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 2
荣联科技集团股份有限公司
荣联科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司截至2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领
导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及各分公司、北京昊天旭辉科
技有限责任公司、北京长青弘远科技有限公司、荣之联（香港）有限公司、北京
一维天地科技有限公司、成都荣联科技集团有限公司、荣联数讯（北京）信息技
术有限公司、荣联（北京）数字信息技术有限公司、西安壮志凌云信息技术有限
公司、北京泰合佳通信息技术有限公司、深圳爱豌豆科技有限公司、深圳市赞融
电子技术有限公司、北京投慕科技有限公司、荣联云生数据科技有限公司、荣联
数字科技（山东）有限公司、荣联慧智（上海）数字信息技术有限公司。
纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
纳入评价范围的主要业务和事项包括组织机构、发展战略、企业文化、人力
资源、内部审计、资金管理、采购业务、销售业务、财务控制、对外投资、对外
担保、关联交易、信息披露、信息系统管理等方面。
公司重点关注的高风险领域主要包括资金管理、采购业务、销售业务、对外
投资、对外担保、关联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和中国证监会、
深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件等有关规定，结合公司实
际，不断完善法人治理结构，报告期内公司不再设置监事会，由董事会审计委员
会行使《公司法》规定的监事会的职权，并修订了《公司章程》《股东会议事规
则》《董事会议事规则》《投资者关系管理制度》《年报信息披露重大差错责任
追究制度》《重大信息内部报告制度》《内幕信息知情人登记管理制度》《董事
和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》《委托理财管理制度》《募
集资金管理制度》《投资管理制度》等规章制度，建立了规范的公司治理结构和
议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工
和制衡机制，切实维护广大投资者利益。
（1）股东会：股东会是公司的最高权力机构，依法选举和更换非由职工代
表担任的董事，审议批准董事会的报告，审议批准公司的利润分配方案和弥补亏
损方案，对公司增加或者减少注册资本做出决议等重大事项。公司依法规范地召
集、召开股东会，保障全体股东依法行使其知情权、质询权、分配权、建议权、
提案权、提名权、表决权等权利，为股东行使权利积极提供便利，切实保障全体
股东特别是中小股东的合法权益。
（2）董事会：董事会是公司经营管理的决策机构，执行股东会的各项决议，
建立与完善公司内部控制体系，监督公司内部控制制度的执行。独立董事不受公
司控股股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位和个人的影响，独立
地履行职责，对公司重大决策事项组织专门会议进行事前审查，对可能损害公司
或者中小股东权益的事项独立发表意见。董事会设置审计委员会、战略委员会、
提名委员会、薪酬与考核委员会，制订了委员会工作细则，专业委员会有效履行
职责，为董事会科学决策提供帮助。
（3）经营管理层：以公司经理为核心的高级管理人员团队行使执行权，负
责公司内部控制制度的制定和有效执行，确保董事会的各项决策得以有效实施，
提高公司的经营管理水平与风险防范能力。
公司设置董事会战略委员会，并制定《董事会战略委员会工作细则》，战略
委员会主要对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究。公司坚持“以信息技
术推动企业进步”为使命，以“企业数字化转型引领者”为愿景，以新一代信息
技术集成服务为核心，积极布局算力服务、数据服务、AI应用服务业务板块，覆
盖IT信息服务、云计算、大数据、物联网、机器学习等领域，深耕金融、政府公
用、互联网、智能制造和生物医疗等行业领域，以先进的数字化服务赋能客户全
面数字化转型升级。
公司注重企业文化建设，树立了“创造价值、成就客户、服务社会”的价值
理念。公司董事和高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用，通过开展各类
企业文化活动，营造积极向上的企业文化氛围，塑造团队凝聚力、向心力、战斗
力，增加员工归属感，提升员工满意度，让员工与企业同进步、共成长，推动公
司持续健康发展。
公司制定了《员工手册》等人力资源管理制度，在考勤、考核、薪资福利、
奖惩等方面均建立了较为完备的管理体系。公司始终将职业道德修养和专业胜任
能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升
员工综合素质。公司高度重视人力资源建设，坚持“以人为本”的人才理念，为
高素质人才提供发挥才智、实现价值的机会。
公司制定了《内部审计制度》，公司设置董事会审计委员会，内部审计部门
为审计委员会的日常办事机构，内部审计负责人由董事会聘任，内部审计部门和
内部审计人员独立行使职权，不受其他部门或者个人的干涉，为对公司各项内部
控制执行情况实施监督评价，对公司财务收支和经济活动等进行审计和监督。
公司制定了《资金管理制度》
《募集资金管理制度》等制度，明确营运资金、
投资资金、融资资金、募集资金等各控制环节的职责权限和审批程序，提高资金
使用效率，控制财务风险，确保公司资金使用合法、合规、安全，保障公司和全
体投资者的合法权益。
公司制定了《采购控制程序》《软件服务类产品收货、验收、入库规范及流
程》《采购付款流程》和《采购退换货流程》等制度，明确相关部门和人员的岗
位职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，在供应商评估和选择、
采购合同签订、验收入库、采购付款等环节层层把关，保障采购与付款业务均经
过严格审批与分层次授权，防范风险。
公司制定了《客户信息管理规范》《收入确认及预测说明》和《验收文档管
理规范》等制度，明确相关部门和人员的岗位职责、权限，在客户信用评估、销
售合同签订、销售发货、收入与回款、销售指标考核等环节进行严格审批管控，
防范风险。
公司建立了较为完善的财务管理制度，清晰地划分了审批权限，实施了有效
的控制管理。公司通过独立、统一的财务共享服务中心对各业务单元及分子公司
进行财务管控，实现了标准流程控制、财务管理操作集中；现有系统审批流程合
理高效，为公司业务持续发展提供了高质量的财务专业服务。公司对生产经营各
个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和
安全性，确保财务报告的合法合规和真实完整，为公司投资经营决策提供了有利
的数据支持。
《公司章程》和《投资管理制度》规范了公司投资行为，明确了公司投资的
基本原则、投资的审批权限及审议程序等。公司投资行为符合国家有关法规及产
业政策，符合公司发展战略和产业规划要求，通过优化资源配置，提高公司综合
竞争力，对公司有积极的战略意义，有利于公司的可持续发展。
《公司章程》和《对外担保管理制度》规范了公司的担保行为，明确规定对
外担保的审查、审批权限和程序、担保合同订立、日常管理和风险控制、信息披
露等事项。公司对外担保行为实行统一管理，公司的分支机构、职能部门不得擅
自对外提供担保，未经公司董事会或股东会批准，公司及子公司不得对外担保，
也不得相互提供担保，切实维护投资者合法权益，保障公司资产安全。
《公司章程》和《关联交易管理办法》明确规定了关联方的认定和范围、关
联交易事项的定价原则、实施权限、回避表决、审议程序和交易披露等。公司充
分发挥独立董事、审计委员会、内部审计部门的审核监督作用，加强对关联交易
的管理，保证公司关联交易的公平、公正、公开，防范关联交易风险，保障公司
及全体股东的合法权益。
公司制定了《信息披露管理制度》《信息披露暂缓与豁免管理制度》和《年
报信息披露重大差错责任追究制度》等相关制度，规范了公司及其他信息披露义
务人的信息披露行为，确保公司信息披露的及时、准确、完整，促进公司依法规
范运作，切实保护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益。
公司已建立较为完备的信息系统，制定了信息系统管理制度，并持续推进数
字化转型。公司设置管理软件开发部负责公司的信息系统建设和维护管理工作，
信息系统管理人员勤勉尽责，保障信息系统的安全、有效运行。同时，公司根据
业务及管理的需要，深化AI技术应用，持续投入资源对相关信息系统进行优化和
升级，提升运营管理水平。
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司内
部控制制度等相关法律、法规和内部规章制度的要求，组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
事项 评价基准 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能导致或 资产总额 错报金额≥基准1% 基准0.5%≤错报金 错报金额＜基准
导致的损失 额＜基准1% 0.5%
与资产管理
相关
可能导致或 营业收入 错报金额≥基准1% 基准0.5%≤错报金 错报金额＜基准
导致的损失 额＜基准1% 0.5%
与利润表相
关
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重
大错报；
（4）审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部
控制监督无效；
（5）未建立基本的财务核算体系，无法保证财务信息的完整、及时和准
确。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有
实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
事项 评价基准 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能导致或 资产总额 错报金额≥基准1% 基准0.5%≤错报金 错报金额＜基准
导致的损失 额＜基准1% 0.5%
与资产管理
相关
可能导致或 营业收入 错报金额≥基准1% 基准0.5%≤错报金 错报金额＜基准
导致的损失 额＜基准1% 0.5%
与利润表相
关
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺陷发生会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性，或使
之严重偏离预期目标为重大缺陷；
重要缺陷 缺陷发生会显著降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性，或使
之显著偏离预期目标为重要缺陷；
一般缺陷 缺陷发生会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性，或使之偏离预
期目标为一般缺陷。
（三） 内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
无。
荣联科技集团股份有限公司董事会
二〇二六年三月二十六日
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