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董事会审计委员会实施细则
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业
审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，
根据《中华人民共和国公司法》
《上市公司治理准则》
《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》等有关法律法规、规范性文件及《北京航天神
舟智能装备科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章
程》”）的有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定
本细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机
构，对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定，主
要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 董事会审计委员会成员由三名董事组成，其中
独立董事占半数以上，审计委员会成员为不在公司担任高级
管理人员的董事，委员中至少有一名独立董事为会计专业人
员。
第四条 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监
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督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控
制并提供真实、准确、完整的财务报告。
审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的
专业知识和经验。
第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立
董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产
生。
第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独
立董事委员担任且应为会计专业人士，负责主持委员会工作；
主任委员在委员内选举，并提交董事会审议通过后产生。
第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动
失去委员资格，并由董事会根据本规则规定补足委员人数。
第八条 审计委员会成员可以在任期内提出辞职，成员
辞职应当向董事会提交书面辞职报告，辞职报告中应当就辞
职原因以及需要由公司董事会予以关注的事项进行必要说
明。
第九条 董事会秘书负责审计委员会的日常联络和会议
组织工作。
公司设内部审计部门，为审计委员会日常办事机构，负
责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
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第十条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职
权。 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员
会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内
部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计
估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会、深圳证券交易所
和《公司章程》规定的其他事项。
第十一条 审计委员会可以采取听取经理层成员工作汇
报、列席公司相关会议、查阅财务会计资料及与经营管理活
动相关资料、访谈经理层成员和职工、专题问询重大事项、
组织开展专项监督检查等多种方式开展工作；可以独立聘请
会计师事务所等中介机构为其履职提供专业支撑，应签订保
密协议，费用由公司承担。
第十二条 审计委员会审阅公司的财务会计报告，对财
务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注
公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存
在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能
性，监督财务会计报告问题的整改情况。
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审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的
建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公
司主要股东、实际控制人或者董事及高级管理人员的不当影
响。
审计委员会督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严
格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，
对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审
慎发表专业意见。
第十三条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作
时，应当履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部
门应当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层
的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时
报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现
的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机
构等外部审计单位之间的关系。
第十四条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半
年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员
会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应
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当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券
投资与衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者
出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、
控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报
告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，
并向董事会报告。
第十五条 内部审计部门每年应当至少向审计委员会提
交一次内部审计报告。
内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当
督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控
制的后续审查，监督整改措施的落实情况。
内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大
缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。
第四章 决策程序
第十六条 内部审计部门负责做好审计委员会决策的前
期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
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（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十七条 审计委员会会议，对内部审计部门提供的报
告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及
更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财
务报告是否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，
公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规的规定；
（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作
评价；
（五） 其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十八条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名
及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时
会议。
会议召开至少前三天通知全体委员，并提供相关资料和
信息。紧急情况下经全体委员一致同意可随时立即召开，不
受会议通知期限和提供材料要求的相关限制。
第十九条 会议由主任委员主持，主任委员不能出席时
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可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第二十条 审计委员会会议须有三分之二以上成员出席
方可举行。每一名委员有一票的表决权。
审计委员会会议表决方式为投票表决。会议做出的决议，
必须经全体委员过半数通过。
第二十一条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保
证全体参会委员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时
可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。
第二十二条 审计委员会会议必要时可邀请公司董事及
高级管理人员列席会议。非委员的董事对会议所议事项没有
表决权。
第二十三条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机
构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第二十四条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和
会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及
本细则的规定。
第二十五条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联
关系的议题时，该关联委员应回避。该审计委员会会议由过
半数的无关联关系委员出席即可举行，会议所作决议须经无
关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数
不足审计委员会无关联委员总数的二分之一时，应将该事项
提交董事会审议。
第二十六条 审计委员会会议应当有记录，会议记录应
当真实、准确、完整，充分反映与会人员对所审议事项提出
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的意见。
会议记录应包括以下事项：
（一）会议召开的日期、地点、召开方式、主持人姓名；
（二）出席会议的审计委员会成员姓名、委托出席会议
的成员姓名及列席人姓名；
（三）会议议程及议题；
（四）每项议题的审议结果；
（五）会议其他相关内容；
（六）会议记录人姓名。
出席会议的董事、董事会秘书和记录人员应当在会议记
录上签字确认。会议记录作为公司重要档案妥善保存。
第二十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，
应以书面形式报公司董事会。
第二十八条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密
义务，不得擅自披露有关信息。
第二十九条 公司在年度报告中披露审计委员会年度履
职情况，主要包括审计委员会会议的召开情况和履行职责的
具体情况。
审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审
议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明
理由。
第三十条 公司为审计委员会提供必要的工作条件，配
备专门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、
材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，
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公司管理层及相关部门应当给予配合。
第六章 附则
第三十一条 本细则自董事会决议通过之日起实行。
第三十二条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规
和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法
律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按
国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修
订，报董事会审议通过。
第三十三条 本细则解释权归属公司董事会。
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