濮阳惠成电子材料股份有限公司
募集资金存放、管理与使用情况
专项报告的鉴证报告
关于濮阳惠成电子材料股份有限公司
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZB10088号
濮阳惠成电子材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下
简称“濮阳惠成”）2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告
（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
濮阳惠成董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格
式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和
维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报
告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以
鉴证报告第 1页
及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格
式》的相关规定编制，如实反映濮阳惠成2025年度募集资金存放、管
理与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包
括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴
证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，濮阳惠成2025年度募集资金存放、管理与使用情况专
项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集
资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制，如实反映了濮阳惠成2025年度募集资金存放、管理与
使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供濮阳惠成为披露2025年年度报告的目的使用，不得用
作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中 国·上海 二〇二六年三月二十六日
鉴证报告第 2页
濮阳惠成电子材料股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告
〔2025〕10 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上
市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号—
—公告格式》的相关规定，本公司就 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况
作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意濮阳惠成电子材料股份有限公司向特
定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕818号）同意，濮阳惠成向特
定对象发行人民币普通股（A股）37,243,947股，发行价格为21.48元/股，募集资
金总额799,999,981.56元，扣除各项发行费用后，募集资金净额788,898,808.02元。
以上募集资金到账情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年5月27
日出具的《验资报告》（信会师报字[2021]第ZB11170号）验证确认。
元（含收益），其中顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目累计使用
募集资金 44,581.28 万元，补充流动资金项目累计使用募集资金 22,164.08 万元（含
收益）。截至 2025 年 12 月 31 日止，公司募集资金专用账户内的节余募集资金
及剩余募集资金均已划入自有资金银行账户，用于永久补充流动资金，相关募集
资金专户已全部注销。
二、 募集资金存放和管理情况
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》等法律、法规和规范性文件的规定以及公司章程的规定，
结合公司实际情况，公司制定了《募集资金管理制度》。根据《募集资金管理制
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度》的规定，公司对募集资金进行专户存储，并履行审批手续，对募集资金的管
理和使用进行监督，保证专款专用。公司能够按照募集资金监管协议以及相关法
律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发生违法违规
的情形。
为规范公司募集资金管理和使用，保护公司股东特别是中小投资者的合法权
益，根据相关法律法规、规范性文件及公司《募集资金管理制度》的规定，公司
及实施募投项目的全资子公司福建惠成新材料有限公司（以下简称“福建惠成”）
已分别在招商银行股份有限公司郑州农业路支行、中原银行股份有限公司濮阳分
行、中国建设银行股份有限公司古雷港支行开设募集资金专用账户。公司及实施
募投项目的全资子公司福建惠成与中原银行股份有限公司濮阳分行、招商银行股
份有限公司郑州分行、中国建设银行股份有限公司古雷港支行、华金证券股份有
限公司分别签署了《募集资金三方监管协议》。
截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金账户存储情况如下：
开户行 账户名称 账号 余额（元） 截止日状态
招商银行股份有限公
濮阳惠成电子材料股份有限公司 371903257610203 -- 销户
司郑州农业路支行
中原银行股份有限公
福建惠成新材料有限公司 410905010120029601 -- 销户
司濮阳分行
中国建设银行股份有
福建惠成新材料有限公司 35050166950100001178 -- 销户
限公司古雷港支行
合 计 -- ----
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，募集资金投资项目的资金使用情况详见附表《向特定对象发行股
票募集资金使用情况对照表》。
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(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
报告期内，不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
(四) 用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五) 用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况
报告期内，公司不存在对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。
(六) 节余募集资金使用情况
公司于 2025 年 1 月 24 日召开了第五届董事会第十八次会议和第五届监事会
第十四次会议，审议通过了《关于向特定对象发行股票募集资金投资项目结项、
终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项
目“顺酐酸酐衍生物及研发中心项目”进行结项并将节余募集资金 3,558.98 万元
（含现金管理取得的理财收益及利息收入，具体金额以资金转出当日银行结算余
额为准）用于永久补充流动资金。
(七) 超募资金使用情况
报告期内，公司不存在超募资金使用的情况。
(八) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金专用账户内的节余募集资金及剩余
募集资金均已划入自有资金银行账户，相关募集资金专户已全部注销。
(九) 募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。
专项报告第 3页
四、 改变募集资金投资项目的资金使用情况
公司于 2025 年 1 月 24 日召开了第五届董事会第十八次会议和第五届监事会
第十四次会议，审议通过了《关于向特定对象发行股票募集资金投资项目结项、
终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止募集资金投资
项目“功能材料中间体项目”并将剩余募集资金 13,697.89 万元用于永久补充流
动资金。2025 年 2 月 11 日，公司召开 2025 年第一次临时股东会并审议通过了上
述议案。
公司于 2024 年 3 月 22 日、2025 年 2 月 27 日披露了《关于向特定对象发行
股票部分募集资金专户销户完成的公告》。截至目前，公司募集资金专用账户内
的节余募集资金及剩余募集资金均已划入自有资金银行账户，相关募集资金专户
已全部注销。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
准确、完整披露的情况。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于 2026 年 3 月 26 日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
濮阳惠成电子材料股份有限公司
(加盖公章)
二〇二六年三月二十六日
专项报告第 4页
附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2025 年度
单位：人民币万元
本年度投入募集
募集资金总额 78,889.88 1,079.24
资金总额
报告期内改变用途的募集资金总额 13,697.89
已累计投入募集
累计改变用途的募集资金总额 13,697.89 66,581.28
资金总额
累计改变用途的募集资金总额比例 17.36%
是否已改变 截至期末 截至期末投资进 项目可行性
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投 项目达到预定可 本年度实 是否达到
项目（含部分 累计投入 度（%） 是否发生重
资金投向 诺投资总额 总额(1) 入金额 使用状态日期 现的效益 预计效益
改变） 金额(2) (3)＝(2)/(1) 大变化
承诺投资项目
功能材料中间体及研 是 56,889.88 56,889.88 1,079.24 44,581.28 78.36 -3,099.47 否 是
日
发中心项目
合计 --- 78,889.88 78,889.88 1,079.24 66,581.28 84.40 -------- -3,099.47 ---- -------
未达到计划进度或预
顺酐酸酐衍生物及研发中心项目募投项目建成投产后产能处于爬坡阶段，并且受经济环境影响，行业竞争加剧，导致该项目的实际效益不及预期。
计收益的情况和原因
附表第 1页
鉴于当前市场环境、竞争格局、供需情况等已发生较大变化，公司“功能材料中间体项目”在投资收益等方面可能与预期存在差异，是否符合公司整
体战略规划以及发展需要目前存在不确定性。基于对行业现状的调研及出于对募集资金投资使用的谨慎性考虑，为了更好地保护公司及投资者利益，
项目可行性发生重大
经第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十四次会议以及 2025 年第一次临时股东会审议通过了《关于向特定对象发行股票募集资金投资项目结
变化的情况说明
项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止募集资金投资项目“功能材料中间体项目”并将剩余募集资金 13,697.89 万元用
于永久补充流动资金。
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了信会师报字[2021]第 ZB11322 号《濮阳惠成电子材料股份有限公司以募集资金置换预先投
募集资金投资项目先 入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》，截至 2021 年 6 月 30 日止，自本次发行董事会决议日起公司以自筹资金预先投入募集资金投
期投入及置换情况 资项目的金额为 1,791,310.31 元；2021 年 7 月 28 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资
金及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 1,791,310.31 元置换前述预先投入募投项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
公司于 2025 年 1 月 24 日召开了第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向特定对象发行股票募集资金投资项目
结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“顺酐酸酐衍生物及研发中心项目”进行结项并将节余募集
资金 3,558.98 万元（含现金管理取得的理财收益及利息收入，具体金额以资金转出当日银行结算余额为准）用于永久补充流动资金；
项目实施出现募集资
节余原因：（1）公司在项目实施过程中严格按照募集资金使用的有关规定，根据项目规划结合实际情况，在保证项目质量的前提下，本着节约、合理、
金结余的金额及原因
有效的原则，加强对项目的费用监督和管控，通过控制预算及成本，有效利用多方资源，降低项目建设成本和费用，节约了部分募集资金。（2）公司
为了提高募集资金使用效率，在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得
了一定的投资收益。同时，募集资金存放期间也产生了一定的利息收益。
尚未使用的募集资金 截至 2025 年 12 月 31 日止，公司募集资金专用账户内的节余募集资金及剩余募集资金均已划入自有资金银行账户，用于永久补充流动资金，相关募集
用途及去向 资金专户已全部注销。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
注:以上数据差异系四舍五入所致。
附表第 2页
附表 2：
改变募集资金投资项目情况表
编制单位：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2025 年度
单位：人民币万元
改变后项目拟 截至期末实 截至期末投 改变后的项目
改变后的项 本年度实际 项目达到预定可 本年度实 是否达到
对应的原承诺项目 投入募集资金 际累计投入 资进度（%） 可行性是否发
目 投入金额 使用状态日期 现的效益 预计效益
总额(1) 金额(2) (3)=(2)/(1) 生重大变化
永久性补充 顺酐酸酐衍生物、功能材料中间
流动资金 体及研发中心项目（部分变更）
顺酐酸酐衍生物、功能材料中间
合计 13,697.89 13,697.89 13,697.89 100 不适用 -- 不适用 否
体及研发中心项目（部分变更）
鉴于当前市场环境、竞争格局、供需情况等已发生较大变化，公司“功能材料中间体项目”在投资收益等方
面可能与预期存在差异，是否符合公司整体战略规划以及发展需要目前存在不确定性。基于对行业现状的调
研及出于对募集资金投资使用的谨慎性考虑，为了更好地保护公司及投资者利益，经第五届董事会第十八次
改变原因、决策程序及信息披露情况说明
会议和第五届监事会第十四次会议以及 2025 年第一次临时股东会审议通过了《关于向特定对象发行股票募
集资金投资项目结项、终止并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止募集资金投资项目
“功能材料中间体项目”并将剩余募集资金 13,697.89 万元用于永久补充流动资金。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用
改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
附表第 3页
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