山东金岭矿业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表的专
项审计报告
大信专审字[2026]第 3-00020 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
大信专审字[2026]第 3-00020 号
山东金岭矿业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2025 年度合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2026 年 3 月 26
日出具大信审字[2026]第 3-00039 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了
贵公司编制的《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以
下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外
的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编
制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应
当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其他目的。我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二〇二六年三月二十六日
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上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 单位：人民币元
非经营性资 占用方与上市公司的 上市公司 2025 年期初占用 2025 年度偿还累 2025 年期末占用 占用形成
资金占用方名称 计发生金额 资金的利息 占用性质
金占用 关联关系 核算的会计科目 资金余额 计发生金额 资金余额 原因
（不含利息） （如有）
非经营性占
控股股东、实
用
际控制人及
非经营性占
其附属企业
用
小计
前控股股东、 非经营性占
实际控制人 用
及其附属企 非经营性占
业 用
小计
非经营性占
其他关联方
用
及其附属企
非经营性占
业
用
小计
总计
其他关联资 往来方与上市公司的 上市公司 2025 年期初往来 2025 年度偿还累 2025 年期末往来 往来形成
资金往来方名称 计发生金额 资金的利息 性往来、非经营
金往来 关联关系 核算的会计科目 资金余额 计发生金额 资金余额 原因
（不含利息） （如有） 性往来）
山东钢铁集团财 同受山东钢铁集
货币资金 57,954,994.83 3,207,547,583.08 526,452.08 3,170,756,755.68 95,272,274.31 活期存款 经营性往来
务有限公司 团有限公司控制
山东钢铁集团财 同受山东钢铁集 其他非流动资
务有限公司 团有限公司控制 产
淄博铁鹰球团制 同受山东钢铁集
应收账款 54,815.72 12,885,147.33 7,540,276.93 5,399,686.12 购销 经营性往来
造有限公司 团有限公司控制
控股股东、实
山东钢铁股份有 同受山东钢铁集
际控制人及 应收账款 25,256.16 132,155,457.71 129,251,694.04 2,929,019.83 购销 经营性往来
限公司 团有限公司控制
其附属企业
莱芜钢铁集团银 同受山东钢铁集
应收账款 16,400,718.31 190,510,840.30 206,028,558.94 882,999.67 购销 经营性往来
山型钢有限公司 团有限公司控制
山东金岭铁矿有 同受山东钢铁集 代扣职工
其他应收款 59,457.23 59,457.23 经营性往来
限公司 团有限公司控制 款
山东金岭铁矿有 同受山东钢铁集
其他应收款 1,500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 托管费 经营性往来
限公司 团有限公司控制
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非经营性资 占用方与上市公司的 上市公司 2025 年期初占用 2025 年度偿还累 2025 年期末占用 占用形成
资金占用方名称 计发生金额 资金的利息 占用性质
金占用 关联关系 核算的会计科目 资金余额 计发生金额 资金余额 原因
（不含利息） （如有）
山东钢铁股份有 同受山东钢铁集 应收票据/应收
限公司 团有限公司控制 款项融资
莱芜钢铁集团银 同受山东钢铁集 应收票据/应收
山型钢有限公司 团有限公司控制 款项融资
山东金召矿业有
子公司 应收账款 3,497,206.00 4,099,103.19 7,596,309.19 购销 经营性往来
限公司
山东金召矿业有 非经营性往
子公司 其他应收款 8,072,133.67 69,620,459.99 64,244,321.05 13,448,272.61 周转
限公司 来
上市公司的 塔什库尔干县金
非经营性往
子公司及其 钢矿业有限责任 子公司 其他应收款 643,658,142.88 167,435.12 167,435.12 643,658,142.88 周转
来
附属企业 公司
喀什金岭球团有 非经营性往
子公司 其他应收款 5,509,708.25 10,483,154.94 3,082.00 15,989,781.19 周转
限公司 来
山东金鼎矿业有 安全保证
参股公司 其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00 经营性往来
限责任公司 金
其他关联方 集团最终控制方
山东莱矿矿业有 应收票据/应收
及其附属企 子公司的联营企 68,990.00 366,000.00 434,990.00 购销 经营性往来
限公司 款项融资
业 业
总计 1,493,437,290.65 4,244,174,891.87 526,452.08 4,117,942,438.59 1,620,196,196.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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