公司代码：600372 公司简称：中航机载
中航机载系统股份有限公司
中航机载系统股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
乡航空工业（集团）有限公司、庆安集团有限公司、陕西航空电气有限责任公司、上海航空电器有限公
司、郑州飞机装备有限责任公司、兰州万里航空机电有限责任公司、陕西华燕航空仪表有限公司、贵州
风雷航空军械有限责任公司、成都凯天电子股份有限公司、苏州长风航空电子有限公司、四川凌峰航空
液压机械有限公司、贵州枫阳液压有限责任公司、四川泛华航空仪表电器有限公司、太原航空仪表有限
公司、北京青云航空仪表有限公司、兰州飞行控制有限责任公司、四川航空工业川西机器有限责任公司、
陕西千山航空电子有限责任公司、陕西东方航空仪表有限责任公司、宜宾三江机械有限责任公司、湖北
中航精机科技有限公司、南京航健航空装备技术服务有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递以
及信息系统。
市场竞争风险，科技创新风险，安全、环保、质量风险，现金流风险和采购与供应链管理风险。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度汇编，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 营业收入≥1% 0.2%≤营业收入＜1% 营业收入＜0.2%
利润总额 利润总额≥5% 3%≤利润总额＜5% 利润总额＜3%
所有者权益 所有者权益≥1% 0.5%≤所有者权益＜1% 所有者权益＜0.5%
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 控制环境无效；公司董事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；
外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；董事会或其授权机构及内控审计
部门对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接资产损失 直接资产损失≥3000 万元 500 万元≤直接资产损失 直接资产损失＜500 万元
＜3000 万元
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违反国家法律、法规；公司决策程序不科学；重要业务缺乏控制或制度系统性失效；
内部控制评价的结果为重大缺陷未得到整改以及其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷 内部控制中存在的严重程度低于重大缺陷，不会严重影响公司内部控制的整体有效
性，但仍须引起董事会、管理层的充分关注的控制缺陷。
一般缺陷 内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重
监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重
监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年公司通过开展内部控制评价，发现公司在采购管理、“两金”压控、生产与存货管理、研究
与开发、合同管理等方面存在一般缺陷，已全部完成整改。
√适用 □不适用
公司自 2010 年开始全面开展内控建设工作，已经建立了自上而下、全面覆盖的内控体系。 “十四五”
期间，所属多家子公司通过 NQMS 体系三级评价和 AOS 银牌、铜牌评价，内部控制体系日趋完善。2025
年，公司按照国资委《关于做好 2025 年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项》的通知要求，
在航空工业集团公司统一部署下，围绕“智能化穿透式监管” ，通过探索先进方法、改革创新管理模式、
集智攻关研发流程等方式，陆续发布系列运营管理体系建设指南，同步启动“管理核心工具”宣贯培训，
运营管理体系工作迈入全面转型和具象推进阶段，有效提升了公司的运营管理水平。
央企业智能化穿透式管控能力和水平，健全风险防控体系，牢牢守住不发生重大风险底线”的指示要求，
着眼航空工业集团公司“重塑治理体系、提升管理效能、护航高质量发展”的管理目标，以“智能化穿
透式监管体系的构建与应用”为抓手，进一步规范公司内部控制体系的建设与运行工作，优化内部控制
评价工作的方式方法，加强对内控设计与运行的内部审计力度，以治理体系数字化、智能化升级，驱动
治理能力实现新的跨越，循序推进公司整体能力建设，持续赋能公司高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：胡林平
中航机载系统股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
