北京航天神舟智能装备科技股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”）
，结合北京航天
神舟智能装备科技股份有限公司（以下简称“公司”或“航天智装”
）
内部控制管理制度和评价细则，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董
事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：航天智装本部及
所属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销
售业务、研究与开发、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、
合同管理、内部信息传递、信息系统管理、投资决策管理。
公司严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章
程》的规定，建立了以股东会为最高权力机构、董事会为决策机构、
经理层主持日常生产经营的公司治理框架；通过完善股东会、董事会
制度，形成了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、
各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，有力的
保证了公司各项工作的顺利开展。为更好的规划业务，促进公司各业
务融合发展，进一步促进公司各业务板块高质量、高效率发展，提升
市场竞争力。
公司明确了发展战略制定、实施、评估及调整的程序，组织制定
公司经营目标及中长期发展战略、重大投资融资方案、重大资产运营
项目等，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力，适应公司经营规
模不断扩大的需求，保证公司战略目标的实现。
公司在人才队伍建设及能力提升方面，重视内部培养和队伍建设，
强化培训计划的落地执行，将公司保密、安全、质量、法规等专项培
训纳入公司整体培训体系管理，使公司人才队伍建设更具活力。公司
注重建立以业绩为基础的激励机制，形成了较为系统规范的业绩考核
评价体系。
公司积极履行应尽的社会责任和义务，坚持社会责任和经济效益
的协调统一。公司始终追求合法经营、规范运作，严格遵守环保、安
全、消防、卫生、质量等方面的法律法规，同时公司在生产经营过程
中遵循自愿、公平、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，接
受政府、社会公众的监督。
公司非常重视企业文化建设，已构建了一套涵盖企业愿景、企业
精神、经营管理理念、员工行为规范等内容的企业文化核心理念，形
成了以目标、识别、宣传、培训、激励的文化落地管理体系，积极开
展各种形式的企业文化学习、宣传活动把企业文化理念扎根到基层之
中，在公司内形成了积极向上的价值观、诚实守信的经营理念和开拓
创新、团队协作的良好氛围以及风险防范意识。
公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标和规划，制定了严
格的资金授权、批准、审验等相关管理制度，并加强资金活动的集中
归口管理，明确了筹资、投资、营运等各环节的职责权限各岗位分离
要求，定期或不定期检查和评价资金活动的情况，确保资金安全。
公司对采购业务流程制定了完善管理制度，明确了供应商选择、
审查、资格认定管理流程，严格制定请购、审批、购买、验收、付款
等环节的职责和审批权限，并建立价格监督机制，定期检查和评价采
购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生
产经营需要。
公司已建立规范的资产管理制度，明确资产取得、验收入库、领
用发出、盘点处置等环节的管理要求，严格做到实物流程与相应的账
务流程岗位分离。公司重视资产的安全管理，定期进行盘点工作，对
盘点出现的异常情况进行专项分析，查明原因并及时、准确进行相应
处理。
公司完善了销售与收款相关管理制度，规范了销售业务的销售计
划、客户开发与信用管理、定价、销售执行、收入确认核算、收款管
理等相关流程，明确销售流程各环节中的审批权限，确保公司销售业
务有序开展及会计核算及时、准确。
公司重视新技术、新工艺的研究开发工作，建立了促进企业自主
创新、增强核心竞争力的激励体系；并对研究和开发过程进行有效全
程管理，促进研发成果的转换和有效利用，不断提升企业的自主创新
能力。
公司制定对外担保管理制度，对担保事项进行规范，明确了担保
的基本原则，建立了科学严密的担保管理程序和审批流程，切实保证
公司的财务安全，规避和降低了公司经营风险。
公司根据业务外包流程各环节可能出现的风险情况，制定了切实
可行的风险控制措施，明确了相关部门和岗位的职责权限，确保业务
外包管理的过程中各个环节均经过有效的监督和控制。
为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，保护投资
者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司根据《关联交易管理
办法》、
《信息披露管理办法》等相关制度，对会计业务处理、财务报
告编制与审核、关联交易审批、信息披露等关键流程的控制，确保财
务报告的真实、准确、完整。
公司根据全面预算管理制度，对预算工作组织、预算编制与下达、
预算执行和监督、预算调整等内容进行规范。结合公司发展战略目标
及中长期发展规划，分解、细化、落实预算目标，严控预算执行，避
免超预算的情形发生，做到全员参与、全过程跟踪、持续提升了公司
的经营管理水平。
公司已建立较完善的合同审批体系，明确各类合同的审批权限，
对合同台账进行统一管理。公司定期检查和评价合同管理中的薄弱环
节，采取适当的控制措施，促进合同有效履行，保证公司的利益。
公司依托信息管理系统，实现了内部沟通的网络化与信息化，有
效提升了各管理层级、各部门及员工与管理层之间信息传递的及时性、
准确性与协同效率。
公司积极运用信息化手段提升管理决策科学性和运营效率。公司
高度重视信息系统安全与数据保密，对系统权限管理、数据传输加密
及网络安全防护实施严格管控，并配备专职技术人员负责信息系统的
日常运维与应急保障，确保各系统安全、稳定、高效运行。
公司严格按照投资决策、实施管理的相关制度，对投资立项、投
资审批、股权投资项目执行、投资企业管理、股权投资退出等方面执
行相关程序，有效防范投资风险，提高投资效益及后续投资项目管理
水平。
（二）内部控制评价的依据
公司内部控制评价是依据财政部、证监会等五部委联合发布的
《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制配套指引》
、《企业内部控
制评价指引》、
《上市公司内部控制指引》以及《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的要求，结
合公司内控制度组织开展内部控制评价工作，依据所处的环境和自身
经营特点，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至
（三）内部控制缺陷认定标准
公司内部控制缺陷标准从财务报告和非财务报告两个维度认定。
影响程度的区分按照定量和定性相结合的方法。定量标准方面，在充
分考虑单位经营规模和盈利能力等因素的基础上，明确了不同等级内
部控制缺陷认定定量标准取值范围，通过错报、漏报占资产、收入、
利润的比例，以及直接经济损失占资产总额的比例，认定相应内部控
制缺陷等级。定性标准方面，从缺陷对战略与经营目标、合法合规目
标、资产安全目标的影响程度来划分缺陷等级。
指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
（一）影响资产、负债和
权益的错报漏报金额＜资
（一）影响资产、负债和 产总额×重大缺陷标准比
（一）影响资产、负债和
权益的错报漏报金额≥本 例,≥本单位资产总额×
权益的错报漏报金额＜资
单位资产总额×重大缺陷 重要缺陷标准比例。
产总额×重要缺陷标准比
财务 标准比例。 （二）影响收入、成本费
例。
报告 （二）影响收入、成本费 用等损益类的错报漏报金
（二）影响收入、成本费
内控 额＜营业收入×重大缺陷
用等损益类的错报漏报金 用等损益类的错报漏报金
缺陷
额≥本单位营业收入总额 标准比例,≥本单位营业
定量 额＜营业收入×重要缺陷
×重大缺陷标准比例。 收入总额×重要缺陷标准
标准 标准比例。
（三）影响利润的错报漏 比例。 （三）影响利润的错报漏
报金额≥本单位利润总额 （三）影响利润的错报漏 报金额＜本单位利润总额
报金额＜利润总额×重大 ×重要缺陷标准比例。
×重大缺陷标准比例。
缺陷标准比例,≥本单位
利润总额×重要缺陷标准
比例。
一个或多个控制缺陷的组
非财
务报 一个或多个控制缺陷的组 合造成或极可能造成的直 一个或多个控制缺陷的组
告内 合造成或极可能造成的直 接经济损失金额＜本单位 合造成或极可能造成的直
控缺 接经济损失金额≥本单位 资产总额×经济损失重大 接经济损失金额＜本单位
陷定 资产总额×经济损失重大 缺陷标准比例, ≥本单位 资产总额×经济损失重要
量标 缺陷标准比例。 资产总额×经济损失重要 缺陷标准比例。
准
缺陷标准比例。
注：定量标准由各成员单位根据本单位实际情况在规定的比例取值范围（见下表）内确定。
单位 重大缺陷标准比例 重要缺陷标准比例 一般缺陷标准比例
影响资产、负债和权益错报漏报的缺陷标准比例
资产总额大于（含）50
亿元
资产总额小于 50 亿元
大于 10（含）亿元 小于重要缺陷标准
资产总额小于 10 亿元 比例。
大于 2（含）亿元
资产总额小于 2 亿元 6% 3%
影响收入、成本费用错报漏报的缺陷标准比例
营业收入总额大于（含）
营 业 收 入 总 额 小 于 50
亿元大于 10（含）亿元 小于重要缺陷标准
营业收入总额小于 10 比例。
亿元大于 2（含）亿元
营业收入总额小于 2 亿
元
影响利润错报漏报的缺陷标准比例
利润总额大于（含）5
亿元
利润总额小于 5 亿元大
于 2.5（含）亿元 小于重要缺陷标准
利润总额小于 2.5 亿元 比例。
大于 0.5（含）亿元
利润总额小于 0.5 亿元 6% 3%
经济损失缺陷标准比例
资产总额大于（含）50
亿元
资产总额小于 50 亿元
大于 10（含）亿元 小于重要缺陷标准
资产总额小于 10 亿元 比例。
大于 2（含）亿元
资产总额小于 2 亿元 3% 1.5%
指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
财 （一）发现领导层或高级管理
务 （一）已披露的财务报告和会
人员舞弊。
报 计信息存在重大不准确、不公
告 （二）已披露的财务报告和会
允。
内 计信息严重不准确、不公允。
（二）单位内部审计部门对内
控 （三）单位内部审计部门对内 部控制监督不到位。 除重大、重要以外的其他
缺 部控制的监督无效。 （三）因违反国家会计法律法 控制缺陷。
陷 （四）因严重违反国家会计法 规和企业会计准则、行业财务
定 律法规和企业会计准则、行业 制度，受到集团公司或五院通
性
财务制度，受到国家机关在行 报、处罚。
标
准 业以上范围内通报、处罚。
（一）偏离本单位战略或经营
非 （一）严重偏离本单位战略或
目标，对战略或经营目标的实
财 经营目标，对战略或经营目标
现产生较大负面影响。
务 的实现产生严重负面影响。
（二）单位未遵守国家法律法
报 （二）单位未有效遵守国家法
告 规和集团规章制度，受到或极
律法规，受到或极可能受到国
内 可能受到集团公司或五院通
家机关通报、处罚。 除重大、重要以外的其他
控 报、处罚。
（三）出现严重的产品质量问 控制缺陷。
缺 （三）出现较为严重的产品质
陷 题，且造成严重后果。
量问题，且造成较为严重后果。
定 （四）发生重大安全事故。
（四）发生较大安全事故。
性 （五）发生严重的泄密事件。
（五）发生较为严重泄密事件。
标 （六）内部控制重大缺陷未得
准 （六）内部控制重要缺陷或一
到整改。
般缺陷未得到整改。
四、内部控制评价结论
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等监管要求，
立足行业特点与实际经营情况，建立了健全、完整且合理的内部控制
体系。该体系覆盖公司治理、组织架构、人力资源管理、企业文化及
各项运营环节，能够有效识别、预防和纠正经营管理中的潜在风险与
问题，在一定程度上提升了风险防控能力。目前，公司内部控制制度
总体运行良好，能够合理保障经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实、准确、完整，符合相关法律法规及上级单位的管
控要求。内控设计与执行有效，能够及时识别和防范风险，保障公司
规范运作，助力实现发展战略。
截至公司内部控制评价报告报出日止，公司无其他内部控制相关
重大事项。
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