证券代码：300130 证券简称：新国都 公告编号：2026-017
深圳市新国都股份有限公司
关于公司 2025 年度资产核销及计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2025 年修订）、《企业会
计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》《中国证监会会计监管风险提示第 8 号——商誉减值》等相关规定
及深圳市新国都股份有限公司（以下简称公司）《财务管理制度》、《资产减值
准备计提及核销管理制度》的相关要求，公司决定对部分资产损失予以核销及对
资产减值准备进行计提。具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备及核销坏账的情况
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、公司会计政策及财务谨慎性原则，公司对2025年末
的各类资产进行了清查，并进行充分的评估和分析，经资产减值测试，公司认为
其中部分资产存在一定的减值迹象，公司对应计提资产减值准备；经核查，部分
应收款项已无收回的可能性，对其予以核销。
（二）计提资产减值准备的资产范围和金额
单位：人民币元
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
收回、转回或 处置子公
计提 核销 其他增加
转销 司减少
应收账款
坏账准备
其他应收
款坏账准 16,417,839.90 3,296,338.85 225,468.18 3,000,140.00 88,065.83 16,400,504.74
备
存货跌价
准备
长期应收
款坏账准 5,387,093.32 25,500.00 5,361,593.32
备
固定资产
减值准备
商誉减值
准备
合计 513,200,710.59 28,614,997.88 13,274,531.57 3,296,952.17 -19,586.83 825,352.49 524,399,285.41
（三）计提资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产以及以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账
款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始
确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债
表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损
益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计
现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减
值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融
资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶
段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用
减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，
本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损
失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损
失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初
始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）应收账款减值
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信
用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风
险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，
组合一：合并范围内关 结合当前状况以及对未来
合并范围内关联方在合并时进行抵销
联方 经济状况的预期计提坏账
准备
本公司根据以往的历史经验对应收款项
按账龄与整个存续期预期
组合二：账龄组合 计提比例作出最佳估计，参考应收款项
信用损失率对照表计提
的账龄进行信用风险组合分类
（2）其他应收款减值
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风
险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合
组合一：合并范围内关 合并范围内关联方在合并时进行
当前状况以及对未来经济状况
联方 抵销
的预期计提坏账准备
本公司根据以往的历史经验对应
收款项计提比例作出最佳估计， 按账龄与整个存续期预期信用
组合二：账龄组合
参考应收款项的账龄进行信用风 损失率对照表计提
险组合分类
公司本期应收账款、其他应收款及长期应收款合计计提坏账11,870,855.64
元，收回、转回250,968.18元，核销坏账3,296,952.17元，处置子公司减少
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
公司本期按照存货的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备
存货跌价准备余额为44,553,919.41元。
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用寿命确定
的无形资产、商誉是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，
则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将
长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
公司本期固定资产合计计提减值准备0.00元，本期处置或报废减少减值准备
金额1,170,238.94元，期末固定资产减值准备余额为4,771,672.09元。
本公司对企业合并取得的子公司的商誉进行了减值测试，各子公司的可回收
金额按照预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的
算。本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：
期末
被投资单位名称或形成商誉的事项 折现率
收入增长率(%) 毛利率(%)
(%)
Nexgo, Inc.（2026 年度-2030 年度） （2.84）-1.89 57.83-58.08 12.95
湖南嘉迷科技有限公司（2026 年度-2030 年
(62.54)-2.71 41.37-41.54 14.05
度）
嘉联支付有限公司（2026 年度-2030 年度） 0.00-0.40 25.00-26.06 12.04
管理层根据历史经验对市场发展的预测确定预测期的收入增长率及毛利率，
并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述
假设用以分析资产组组合的可收回金额。
管理层经过上述商誉减值测试，Nexgo, Inc.、嘉联支付有限公司形成的商
誉本年度无需计提减值，湖南嘉迷科技有限公司形成的商誉本年度计提减值准备
金额 14,963,171.48 元。
二、核销资产的基本情况
本公司及公司子公司本期核销应收账款296,812.17元，核销其他应收款
以上应收账款及其他应收款均因交易对方经营不善或公司多次催款无果，本
期内已无新的业务发生，且公司及公司子公司相关责任人员已催讨逾期账款，并
送达催款函。截至本公告日，以上账款仍未追回。由此，公司及公司子公司拟对
以上账款予以核销。
三、本期减值计提及资产核销对公司当期利润的影响
本次计提资产减值准备共计 28,614,997.88 元，收回、转回或转销资产减值
准备共计 13,274,531.57 元，合计减少公司 2025 年度利润总额 15,340,466.31
元。
本次核销应收账款 296,812.17 元,已计提坏账准备 296,812.17 元，因此应
收账款核销未减少公司 2025 年度利润总额。
本次核销其他应收款 3,000,140.00 元,已计提坏账准备 3,000,140.00 元，
因此其他应收款核销未减少公司 2025 年度利润总额。
以上核销不会对公司 2025 年度损益产生重大影响。
四、本次资产核销及计提资产减值准备的合理性说明
公司本次资产核销及计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司
相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎
性原则而作出的决定。资产核销及计提资产减值准备后，公司的财务报表能够更
加公允地反映截至 2025 年 12 月 31 日公司的财务状况、资产价值及 2025 年度的
经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
特此公告。
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