甘肃电投能源发展股份有限
公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表的专
项审计报告
大信专审字[2026]第 9-00041 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2026]第 9-00041 号
甘肃电投能源发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了甘肃电投能源发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2025 年度合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2026 年
们审核了贵公司编制的《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”
）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规
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定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其他目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李宗义
中 国 · 北 京 中国注册会计师：张颖莉
二○二六年三月二十六日
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上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：甘肃电投能源发展股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公 上市公司 2025 年期初占用 2025 年度偿还 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 计发生金额 金的利息 占用资金余 占用性质
司的关联关系 核算的会计科目 资金余额 累计发生金额 原因
（不含利息） （如有） 额
非经营性占
控股股东、实际控制 用
人及其附属企业 非经营性占
用
小计 - -
非经营性占
前控股股东、实际控 用
制人及其附属企业 非经营性占
用
小计 - - - - -
非经营性占
其他关联方及其附属 用
企业 非经营性占
用
小计 - - - - -
总计 - - - - -
往来方与上市公 上市公司 2025 年期初往来 2025 年度偿还 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 计发生金额 金的利息 往来资金余 性往来、非经营
司的关联关系 核算的会计科目 资金余额 累计发生金额 原因
（不含利息） （如有） 额 性往来）
甘肃电投集团财务 同受母公司控 财务公司
银行存款 35,587.20 4,595,619.64 4,551,426.58 79,780.25 经营性往来
有限公司 制 存款
甘肃电投集团财务 同受母公司控 财务公司
未结算应收利息 34.41 794.90 708.59 120.72 经营性占用
有限公司 制 存款利息
控股股东、实际控制 甘肃省电力投资集
人及其附属企业 母公司 其他应收款 1.23 1.23 经营性往来
团有限责任公司 代垫补充
甘肃电投张掖发电 同受母公司控 医疗保险
其他应收款 0.16 0.16 经营性往来
有限责任公司 制 个税
甘肃电投武威热电 同受母公司控 其他应收款 3.44 3.44 经营性往来
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有限责任公司 制
甘肃电投金昌发电 同受母公司控
其他应收款 0.56 0.56 经营性往来
有限责任公司 制
甘肃省陇能煤炭物 同受母公司控
其他应收款 0.80 0.80 经营性往来
流有限公司 制
甘肃电投集团财务 同受母公司控
其他应收款 0.02 0.02 经营性往来
有限公司 制
甘肃电投陇原电力 同受母公司控
其他应收款 0.55 0.55 经营性往来
有限公司 制
甘肃会展中心（集 同受母公司控
其他应收款 0.02 0.02 经营性往来
团）有限责任公司 制
上市公司的子公司及
其附属企业
其他关联方及其附属
企业
总计 - - - 35,621.61 4,596,421.32 4,552,141.95 79,900.97 - -
法定代表人：卢继卿 主管会计工作负责人：吕庆年 会计机构负责人：张莉
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