甘肃电投能源发展股份有限公司
根据公司与甘肃电投集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）签订的《金
融服务协议》和《关于与甘肃电投集团财务有限公司办理存贷款业务的风险处置
预案》，结合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号-交易与关联交易》
的要求和财务公司提供的《金融许可证》《营业执照》等有关证件资料，公司审
阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的 2025 年度审计报
告及相关资料，对财务公司的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及经营
情况进行了评估。现将有关情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司是经原中国银行业监督管理委员会批准，于 2016 年 3 月 25 日在甘
肃省市场监督管理局注册成立的非银行金融机构。财务公司注册资本金 10 亿元，
其中：甘肃省电力投资集团有限责任公司出资 6 亿元，持股比例 60%；甘肃电投
大容电力有限责任公司出资 4 亿元，持股比例 40%。
统一社会信用代码：91620000MA72PLKH1T
注册地址：甘肃省兰州市城关区北滨河东路 69 号甘肃投资大厦 25 层
企业类型：有限责任公司
法定代表人：赵莉
经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。
财务公司于 2016 年 3 月 24 日获得《中华人民共和国金融许可证》，机构编
码 L0237H262010001。根据监管要求，财务公司分别于 2022 年 1 月 13 日、2023
年 11 月 27 日对《中华人民共和国金融许可证》进行了更换。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司建立了党委全面领导、股东会履行最高权力、董事会实施战略决策、
经理层执行落实的“三会一层”治理架构，各治理主体各归其位、各司其职、协
调运转、有效制衡。根据金融监管机构和省政府国资委公司治理“1+N”制度体
系建设要求，形成具有行业特色、以《公司章程》为核心的“1+4+N”治理制度
体系，实现治理制度横向到边、纵向到底全覆盖，“三会一层”依法行使有关法
律法规、公司章程、议事规则等赋予的各项职权。
董事会下设 4 个专门委员会及信息科技管理委员会，4 个专门委员会分别为
战略投资委员会、风险管理委员会、审计委员会和提名与薪酬考核委员会。
战略投资委员会：主要职责是研究财务公司战略规划、经营计划、投资计划、
需董事会决策的主业调整、投资项目负面清单、投融资、资产重组、资产处置、
产权转让、资本运作、改革改制等方面事项，向董事会提出审议意见。
风险管理委员会：主要职责是检查财务公司贯彻执行有关法律和规章制度的
情况，指导财务公司风险管理体系、内部控制体系、合规管理体系和违规经营投
资责任追究工作体系建设，并对相关制度体系的有效性进行评估；检查董事会决
议执行、董事会授权行使情况；及时向董事会报告财务公司重大问题、重大风险、
重大异常情况。
审计委员会：主要职责是检查财务公司财务，审核财务报告，审议会计政策
和会计估计变更方案，并向董事会提出意见；督导内部审计制度的制定及实施，
审核年度审计计划和重点审计任务并在董事会批准后督促落实，研究重大审计结
论和整改工作；监督评价内外部审计机构工作成效，向董事会提出调整审计部门
负责人的建议，与外部审计机构保持良好沟通；对内外部审计、监管检查、专项
督察检查等发现问题的整改进行监督，推动成果运用；对董事、高级管理人员执
行职务的行为进行监督，当其行为损害财务公司利益时，要求其予以纠正，对违
反法律、行政法规、监管制度、公司章程、董事会决议的董事、高级管理人员提
出责任追究或者解任的建议；依照公司法有关规定，对执行职务违反法律、行政
法规、监管制度或者公司章程的规定，给财务公司造成损失的董事、高级管理人
员提出提起诉讼的建议。
提名与薪酬考核委员会：主要职责是拟定高级管理人员选任标准和程序，就
总经理人选向董事会提出建议，就董事长提名的董事会秘书人选、总经理提名的
经理层副职人选进行审核并向董事会提出建议；对董事和高级管理层成员的任职
资格进行初步审核。研究财务公司工资收入分配制度及方案；按照有关规定，组
织拟订经理层成员经营业绩考核办法和薪酬管理办法，组织开展经理层成员经营
业绩考核，向董事会提出考核结果建议和薪酬兑现建议方案。
信息科技管理委员会：主要职责是审议信息科技战略规划；审查主要信息科
技工作制度；审议信息科技年度工作计划及预算；审议重大信息科技项目的预算、
立项和实施事项；审查重大信息科技运行、安全、业务连续性、应急管理相关事
项；检查所拟订和审议事项的落实和执行情况；组织对信息科技风险管理、安全
管理进行评估和报告；审查其他有关信息科技工作中的重大事项。
根据法律、法规和公司章程规定，董事会制定并实施《董事会向经理层授权
决策方案》，经理层在董事会授权范围内行权履职。财务公司不断深化经理层契
约化管理，与经理层成员签订年度和任期经营业绩责任书，突出经理层考核的差
异化和专业化；修订完善《经理层业绩考核与薪酬管理办法》，严格落实经理层
绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，更加符合改革方向和监管要求。
财务公司共设九个部门，分别为董事会办公室、纪委办公室、党政办公室（内
设信息中心）、计划财务部、结算业务部、信贷管理部、金融市场部、风险管理
部和审计稽核部。
董事会办公室：主要负责财务公司章程等公司治理类制度的制定和修订，组
织开展董事日常联系，负责股东会、董事会、战略投资委员会和提名与薪酬考核
委员会日常事务，组织召开财务公司股东会、董事会及董事会专门委员会会议。
纪委办公室：与党政办公室合署办公。主要负责财务公司纪委的日常管理工
作，负责纪委文件管理、文字材料起草、纪委会议组织等工作，负责清廉金融文
化建设、向上级纪委报告重要事项，负责专兼职纪检干部日常教育、管理、监督。
党政办公室（内设信息中心）：主要负责财务公司行政、党务、组织、纪检
监察、人力资源、工会、团青等日常管理以及设备物资采购、固定资产实物、企
业文化建设、信息宣传、安全保卫、信访维稳、信息系统建设、运行维护和安全
管理等工作。
计划财务部：主要负责财务公司财务管理、预算管理、会计核算、税务管理、
经营管理、金融统计、外部银行账户管理、资金头寸管理和服务价格管理等工作。
结算业务部：主要负责集团成员单位支付结算、资金清算、客户及内部账户
管理、重要空白凭证管理和结算档案管理等工作。
信贷管理部：主要负责财务公司贷款业务、票据承兑、票据贴现、票据池业
务、信贷业务统计等工作；负责成员单位财务顾问等金融服务工作。
金融市场部：主要负责同业拆借、票据转贴现、票据再贴现、投资业务、同
业协定、定期存款业务等工作。
风险管理部：主要负责风险管理、合规管理、法律事务管理、合同管理等工
作；负责风险管理委员会的日常工作。
审计稽核部：主要负责财务公司内、外部审计管理及日间稽核管理工作；负
责审计委员会日常管理工作。
财务公司组织结构图如下：
（二）风险的识别与评估
财务公司董事会承担全面风险管理的最终责任，董事会下设风险管理委员会，
组织指导和监督风险识别与评估活动，审议财务公司风险管理工作计划，信用风
险、流动性风险、合规风险等全面风险控制及管理状况，并向董事会提出完善财
务公司风险管理和内部控制的建议；经理层承担全面风险管理的实施责任，贯彻
执行董事会关于全面风险管理工作的要求和相关决议。财务公司设置独立的风险
管理部门，牵头统筹全面风险的日常管理；设置独立的审计稽核部门，对风险管
理体系的完整性、有效性进行审计评价、报告并跟踪整改。财务公司以“前、中、
后”台风险管理三道防线为基础，各部门职责分离、相互监督，形成了相互制约
的风险控制机制。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标
准和风险防范措施，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
财务公司采取有效的控制措施，将风险控制在可承受度之内，风险控制活动
覆盖所有的业务和人员，贯穿业务的决策、执行和监督全过程。
财务公司严格依据国家金融监督管理总局、中国人民银行等监管部门的规章
制度，制定并完善《客户管理办法》
《结算账户管理办法》
《客户预留印鉴管理办
法》等一系列业务管理办法及配套操作规程，构建起“制度+流程”双重管控的
标准化管理体系。结算业务方面，财务公司依托资金管理系统，结合银企直联、
资金池等工具，搭建集约化、精细化资金管理模式。严格落实反洗钱、反恐怖融
资等法定义务，高效精准处理成员单位真实合法有效的支付结算业务，保障资金
结算安全与时效。存款业务方面，财务公司遵循平等、自愿、公平和诚实信用原
则，依规为成员单位办理各类存款业务，切实保障成员单位资金所有权、收益权
和使用权，维护各方合法权益，助力集团资金资源统筹配置与高效运用。
财务公司按照“内控优先、制度优先”的原则,对标业务规范与风控要求，
系统构建标准化业务流程与风险管控措施，保障各项业务合规审慎运营。在贷款
审查环节，严格落实监管部门关于贷款“三查”工作要求，建立健全贷前调查、
贷中审查、贷后检查全周期管理制度，完善审贷分离的分级审批流程。同时，刚
性执行“先评级、再授信、后用信”制度，准确研判成员单位经营状况，科学控
制授信总量。在业务实操层面，严格划分调查、审查、审批环节的职责边界，形
成相互制约、协同监督的审查审批机制。在贷后管理环节，严格遵循信贷资产风
险分类标准，足额计提贷款损失准备，确保信贷资产质量真实反映，持续提升风
险抵御能力与资产安全保障水平。
财务公司严格落实同业合作机构准入制度，确保投资业务合规开展。开展投
资业务前，金融市场部对拟投资产品进行长期跟踪，重点针对产品管理人、底层
资产、历史表现、风险状况等方面开展投前尽职调查，风险管理部独立审查出具
意见，经投资审查委员会批准后开展相关业务。严格划分前台、中台、后台，做
到投资决策、操作执行、核算监控相互独立，相互制衡。投后实施跟踪管理，收
集持有期间产品季度报告，分析底层资产变化，每日跟踪产品净值，登记持仓收
益变动情况，产品赎回后及时开展投资业绩自查评价，确保投资业务指标符合监
管要求，业务风险管控到位。2025 年财务公司未发生投资业务，截至 2025 年末
无存量投资业务。
财务公司成立信息科技管理委员会、网络安全和信息化领导小组、软件正版
化工作领导小组等组织机构、制定了信息化管理、日常运维管理、系统权限及数
字证书管理、专网管理办法等制度。本地信息机房，配备两路市电、两套 UPS 和
一路柴油发电机应急供电线路，机房内安装有无死角视频监控系统，七氟丙烷自
动消防系统及门禁系统，部署了机房动力环境监控系统。异地灾备系统部署在甘
肃紫金云大数据开发有限责任公司 A 级数据中心机房，确保了关键时刻数据不丢
失，系统不中断，有效保障财务公司正常经营运行管理。网络按照不同重要程度
进行分区建设，各网络区域部署了防火墙、IPS、网闸、防毒墙等安全设备，提
升了整体安全性。财务公司每日开展机房和信息系统巡检，对数据进行增量和全
量备份，定期升级安全软件病毒库；聘请专业机构每月对信息机房服务器、安全
设备、网络设备、数据库、空调、UPS 等进行巡检；每年定期开展信息系统应急
演练、信息机房消防检测，资金管理系统等级保护测评工作综合得分逐年稳步提
升。
财务公司实行内部审计监督制度，建立了独立垂直的内部审计体系，内设内
部审计部门审计稽核部，负责财务公司内部审计工作，制定了《内部审计管理办
法》《内部审计操作规程》等审计制度，按年度制定内部审计计划，依据监管规
定和管理需要对重要事项、关键领域、主要业务开展专项审计，审计检查各项事
务管理、各项业务经营及内控机制运行情况，独立客观地进行审查评价，督促财
务公司不断完善业务经营、风险管理、内控合规和公司治理效果，并向各部门和
管理层提出有价值的改进意见和建议，跟踪改进措施执行情况，促进财务公司稳
健运行。
财务公司建立了风险控制“三道防线”，确定业务部门为第一道防线，在业
务范围内开展尽职调查，初步筛查风险事项。风险管理部为第二道防线，负责进
一步识别、评估风险，提出化解风险的建议或意见，对业务的合规性进行审查和
监督。审计稽核部为第三道防线，负责审查各项业务的合规事宜，确保财务公司
各项规章制度得到贯彻执行。财务公司按照全面风险管理、内部控制要求，通过
识别分析，制定了《全面风险管理制度》《内部控制制度》《信用风险管理办法》
《市场风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理办法》《流动性管理
办法》
《风险事件处置管理办法》
《内部审计管理办法》等 46 项风险防控类制度，
规范了财务公司管理及业务控制活动，实现了全流程的风险内控机制，已建立起
与业务规模、风险状况相适应的风险控制制度体系。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 406,239.62 万元，其中：存放
中央银行款项 19,668.92 万元，存放同业 169,173.91 万元（含应收存放同业利
息 115.84 万元），发放贷款及垫款 200,879.58 万元（含应收贷款利息 118.07 万
元），贷款损失准备 5,022.06 万元，发放贷款及垫款净额 195,857.52 万元；负
债总额 294,971.47 万元，其中：吸收存款 294,109.32 万元（含应付存款利息
盈余公积 3,585.69 万元，一般风险准备 6,665.19 万元，未分配利润 1,017.27
万元。2025 年全年财务公司实现营业总收入 8,140.87 万元，利润总额 1,522.15
万元，净利润 1,130.30 万元。
（二）监管指标
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
甘肃电投财务公司监管指标情况表
序号 指标名称 标准值 监管指标值
险 32.18%；含操作风险 31.26%）
（票据承兑+转贴现总额）/资本
净额
四、公司在财务公司的存贷款情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司在财务公司的存款余额为 79,780.25 万元，
占公司存款余额的 24.32%，占财务公司存款余额的 27.15%；公司在其他银行的
存款余额为 248,230.64 万元，占公司存款余额的 75.68%；公司在财务公司的贷
款余额为 121,697.63 万元，占公司贷款余额的 7.48%，占财务公司贷款余额的
照双方签订的《金融服务协议》执行，存贷款关联交易价格公允，交易发生额及
余额均符合公司经营发展需要。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好,未
发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。公司在财务公司的存款不会影
响公司资金收支的整体安排及正常生产经营。
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司各项贷款（含票据贴现面值）余额
乐发电有限责任公司、甘肃电投庆阳新能源有限责任公司、甘肃省陇能煤炭物流
有限公司等成员单位发放贷款（含贴现面值）总额 161,411.96 万元；吸收甘肃
省电力投资集团有限责任公司、甘肃电投张掖发电有限责任公司、甘肃电投能源
发展股份有限公司等成员单位的存款期末余额 293,822.42 万元。
司在财务公司的存款余额每日最高不得超过公司最近一个会计年度经审计的资
产总额的 5%且不得超过最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额（剔除募
集资金及财政专项资金）的 50%，同时公司在财务公司的存款余额占财务公司吸
收的存款余额的比例不得超过 30%。财务公司为公司提供存款服务，存款利率在
不低于中国人民银行颁布的同期同类存款的基准利率基础上商定。在协议签订期
内财务公司向公司提供的综合授信用信余额最高不超过人民币 30 亿元（该额度
为公司合并范围内总用信额度，在批准期限内循环用信）。在符合相关监管政策
的条件下，财务公司承诺向公司发放贷款的利率，参照贷款市场报价利率（LPR）
执行，同等条件下不高于国内主要商业银行同类同期同档次贷款的贷款利率。财
务公司将按公司金融服务需求，向公司提供其经营范围内的其他金融服务，财务
公司向公司提供其他金融服务前，双方进行协商确定，收费标准在同等条件下应
不高于一般商业银行向公司提供同种类型金融服务的收费水平且不高于财务公
司向其他成员单位提供同种类型金融服务的收费水平。2025 年，财务公司合规
经营，能够有效控制业务风险状况，未发现违法违规、业务违约、资金安全性和
可收回性难以保障等可能损害公司利益或风险处置预案确定的风险情形。
五、风险评估意见
财务公司具有《金融许可证》《营业执照》。2025 年，财务公司根据《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》《企业会计准则》《企业集团
财务公司管理办法》
《银行业金融机构全面风险管理指引》等国家有关金融法规、
条例等规定依法规范经营。截至 2025 年 12 月末，未发现重大违规经营行为，未
发现财务公司重大操作风险。根据财务公司 2025 年度审计报告及相关资料，截
至 2025 年 12 月 31 日，未发现财务公司在资金、信贷、投资、票据、信息系统、
审计监督、合规风险管控等重点业务领域和内部控制体系等方面存在重大缺陷，
各项监管指标均符合监管机构要求。本次风险评估未发现财务公司违反《企业集
团财务公司管理办法》的情况，各项监管指标符合该办法第三十四条规定。
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