甘肃电投能源发展股份有限公司
甘肃电投能源发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合甘肃电投能源发展股份有限公
司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根
据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制
评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：甘肃电投能源发展股份有限公司、甘肃电投
常乐发电有限责任公司、甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司、甘肃电投河西
水电开发有限责任公司、甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司、甘肃电投大容电
力有限责任公司、甘肃酒泉汇能风电开发有限责任公司、甘肃电投润能（武威）
新能源有限公司、甘肃电投民勤新能源有限公司。纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司严格按照《公司法》《证券法》《中国共产党章程》和有关法律法规的
要求，建立了健全的法人治理结构，制定了符合公司发展的各项规则，明确决策、
执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
《公司章程》明确规定了股东会、党委会、董事会和经理层的权限、职责和
义务，保证公司各项经营活动以及内部控制体系的正常运转。股东会享有法律法
规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配
等重大事项的决定权。公司党委发挥领导作用，围绕把方向、管大局、保落实开
展工作。董事会对股东会负责，依法行使企业的经营决策权，属于公司党委会参
与重大问题决策范围的，应当先提请公司党委会研究审议，提出意见和建议。董
事会建立了战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会，提高了董事会运作
效率。董事会9名董事中，有3名独立董事。提名、审计、薪酬与考核三个专业委
员会由独立董事担任召集人。专业委员会根据公司制定的专业委员会议事规则有
效运作，充分发挥委员会及独立董事的专业职能。审计委员会对公司财务情况、
内部控制情况等进行有效审核或监督。经理层负责组织实施股东会、董事会决议
事项，负责公司日常经营管理工作。
根据《公司法》和《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，公司建立了
战略制订和管理流程，保证了战略规划的分析、制订、执行、调整经过适当的审
批，确保公司战略制定合法合规、切合公司实际，促进公司发展，形成从上到下
层层展开、由下而上层层保证的战略控制模式，公司各项工作始终以切实可行的
中长期发展规划作为行动指南。
公司对人力资源的引进、开发、培训、升迁、调岗、薪酬、劳动纪律管理等
实施统一管理。根据《劳动法》及有关法律法规，公司实行全员劳动合同制，明
确了岗位的任职条件，人员的胜任能力及评价标准、培训措施等，形成了有效的
绩效考核与激励机制，薪酬发放按照相关制度执行。
公司认真贯彻执行国家和地方有关安全生产、环境保护和职业健康的法律法
规，建立了严格的安全生产管理体系和各种应急预案，积极落实安全生产责任，
切实做到安全生产。公司全年未发生一般及以上安全生产事故和环境污染事故。
公司高度重视企业文化建设，积极践行“服务战略、创造价值”的投资理念，
积极促进公司业绩的持续增长和市场地位的提升，通过培育企业文化促进公司的
长远发展，推进公司管理。
（1）货币资产管理
公司财务与资产管理部设立专职人员管理货币资金，严禁未经授权的人员接
触与办理货币资金业务。资金授权制度规定经授权的各级人员所能审批的最高资
金限额。审核批准制度规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各
个环节的权限与责任。公司用于货币资金收付业务的印章分别由不同的指定人员
保管与使用，并对使用情况进行完整且无遗漏的登记。公司所有票据均由财务与
资产管理部统一出具并保管。
（2）筹资管理
公司从事筹资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、财会与法律方
面的专业知识。筹资业务已制订相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任
人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度规定
的权限由各级人员实施审批，重大筹资经股东会（或董事会）批准后按筹资计划
实施。
（3）对外投资业务
公司对外投资按照经股东会（或董事会）批准的投资计划实施。投资前开展
可行性研究，依据研究结果编制项目建议书，项目建议书提交董事会或股东会讨
论决策。公司对各子公司的重大投资进行控制，参与其年度预算的编制与审查、
确定其业务开展范围与权限体系、对其重大投资进行专门审查等。所有对外投资
的投资收益均由财务与资产管理部统一核算，不存在未列入本公司财务报表的账
外投资收益。
公司的采购业务主要包括用于设备维护的消耗性材料、固定资产零购、备品
备件和办公用品等方面。公司严格规范物资采购业务流程，采购计划依据需用部
门提供的生产计划与年度预算编制，并按年度预算实施采购。对超预算和预算外
的请购事项，按照预算外付款或预算调整程序实施审核批准。
公司明确了固定资产、无形资产的标准、分类、计价、登记、折旧（摊销）、
清查、出售、盘盈（亏）、毁损和报废处理等各方面的管理内容及相应的管理业
务流程。所有的固定资产、无形资产均编有识别编码，做到账、卡、物一致。每
年底，由实物管理部门和财务与资产管理部组织对固定资产、无形资产进行盘点。
固定资产、无形资产的报废处置，由使用部门提出申请，由资产管理部门组织技
术鉴定，按规定程序报经批准后予以处置。
按照降本增效的原则，公司对生产成本、管理性费用等成本费用的控制和实
施进行了详细规定，明确了成本费用的预算、控制和调整流程。
公司所有担保事项按照决策权限经董事会或股东会审议批准后执行。公司制
定了对外担保政策和风险控制措施，明确担保的对象与范围、方式与条件、审批
程序、担保限额及禁止担保的情况并定期检查担保政策的执行情况及效果。对外
提供担保事项按照国家相关部门的规定在财务报告中详尽披露。
公司明确了公司允许外包的业务范围，建立了业务外包的授权制度和审核批
准制度，明确了公司内部各单位、各部门授权范围、授权内容等，确保公司业务
外包工作的规范、有序进行。
（1）在关联交易的控制上，公司遵循“平等、自愿、等价、有偿”及“公
平、公正、公开”原则，严格按照《公司章程》等有关文件规定，对公司关联交
易行为进行全方位管理和控制，明确划分公司股东会、董事会对关联交易事项的
审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求，合理确定交易价格并
严格按照协议执行，不存在损害公司和其他股东利益的行为。
（2）财务核算公司依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会
计核算办法》等法律法规、公司管理制度，建立了内部会计核算体系，配备了专
职财务人员。公司利用信息化系统来提高会计信息的完整性、准确性和及时性，
并制定了相应的规程确保系统的安全运行，对网络安全方面采取了必要的防卫措
施。公司统一了各子公司会计政策与会计估计，各项会计政策或会计估计均依据
管理层的讨论与分析或行业惯例确定，并经股东会（董事会）审议批准后实施。
会计政策或会计估计因客观环境、公司业务发生变化需要调整的，均按既定的程
序重新履行审批。因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影响时，按《企业
会计准则》规定的方法核算并在财务报告中予以披露。公司将下属子公司纳入合
并报表范围，编制母公司及合并财务报表与相应的会计报表附注。合并报表的编
制方法按《企业会计准则》规定实施。财务会计报告由会计机构负责人、主管会
计工作负责人和法定代表人审核签字，董事会审议通过后对外披露。
公司明确了预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和
工作协调机制。公司实行全面预算，由财务与资产管理部归口管理，组织各职能
部门和子公司编制年度预算。报告期内，公司的预算管理平稳实施，实现了对各
职能部门、子公司资源的合理分配和控制，减少了预算的盲目性，增强了预算的
可行性，预算的内部控制设计健全、合理，执行有效。
公司对合同审批会签流程进行了规范，对合同的主体、形式与内容、合同的
签订、执行、变更与解除以及合同纠纷的调解、仲裁和诉讼、合同的保管和建档
等各环节做出了明确规定，较好地规范了公司的合同管理，防范与控制了合同风
险，有效维护了公司的合法权益。
公司明确了内部控制相关信息的收集、处理、传递程序和传递范围，确保信
息及时沟通，并对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，
将发现的重要信息及时传递给董事会和经理层。同时，利用公司内部局域网等现
代化信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信
息传递与沟通更迅速、顺畅。公司除了通过法定信息披露渠道发布公司信息外，
投资者还可以通过电话、电子邮件、直接到访公司和见面会等方式了解公司信息，
通过沟通加强对公司的理解和信任。
公司明确了各部门职责权限，规范了工程项目立项、招标、建设、结算、验
收、评价等业务流程。严格执行国家相关法律法规，强化工程建设全过程监控与
竣工验收审计，确保工程项目的施工安全、质量和进度，实现工程投资的预期效
益。
依据《上市公司治理准则》等有关规定，公司规范了内部审计机构及人员职
责权限，为公司防范风险和加强管理奠定了基础，为保护投资者的利益提供了保
障。公司成立了审计合规部负责内部审计工作，对内部控制、经营管理等方面实
施有效评价和监督。
公司构建了由董事会、经理层、业务部室及审计合规部组成的全面风险管理
组织架构，并结合年度全面风险管理排查情况，不断提高风险防范意识，把全面
风险管理工作贯穿到公司战略、投资决策、财务管理、内部控制、法律事务等重
点环节，把风险管理职责落实到关键岗位，形成了系统化、制度化、规范化的全
面风险管理体系，促进公司风险管控工作规范、高效开展。根据风险评估结果，
公司重点关注的高风险领域主要包括安全生产、对外投资和融资等事项。
（1）安全生产：安全生产过程中如果发生重大设备损坏或人身伤亡等安全
生产事故，给公司带来重大经济损失及信誉损失。
（2）对外投资：随着公司规模的扩大和经营需要，公司会选择预期看好的
行业进行投资，投资领域的选择受到企业内外多方面因素的影响以及不可预见因
素的影响。投资领域选择失误可能给企业带来经济损失。
（3）融资：由于宏观经济和融资市场环境发生变化，导致公司不能及时筹
措资金到位，或因公司账面资金不足，影响带息负债本息不能按时足额支付，给
公司带来资金链安全风险和信誉损失。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以
及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
公司建立健全合规管理体系，实现公司合规管理的制度化、规范化，进一步
加强和提升依法规范管理、依法合规经营能力和水平，有效防范重大合规风险，
保障公司高质量发展。
公司建立了信息系统、网络设备、应急管理、系统权限及密码管理等制度体
系，明确了信息系统开发、维护、升级、硬件安全管理、数据安全管理、系统设
置及互联网访问等各项信息系统管理要求，设置信息管理岗位专职负责公司信息
系统，确保公司信息系统运行稳定。
公司严格按照各项要求，对公司会议管理、公务用车管理、驾驶员管理、公
文处理等业务流程进行了规范，确保行政管理工作及时、全面的服务公司经营管
理工作。
根据风险评估结果，公司重点关注的高风险领域主要包括安全生产、对外投
资和融资等事项。
产事故，给公司带来重大经济损失及信誉损失。
业进行投资，投资领域的选择受到企业内外多方面因素的影响以及不可预见因素
的影响。投资领域选择失误可能给企业带来经济损失。
流入会导致公司无法支付到期本息，给公司带来经济损失及信誉损失。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 ≥1％ 0.5％（含）－1％ ＜0.5％
最近一期经审计净资产 ≥1％ 0.5％（含）－1％ ＜0.5％
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大
错报；
（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监
督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷
之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 ≥1％ 0.5％（含）－1％ ＜0.5％
最近一期经审计净资产 ≥1％ 0.5％（含）－1％ ＜0.5％
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的
不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显
著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标
为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加
大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
（《甘肃电投能源发展股份有限公司2025年度内部控制评价报告》已经公司
董事长：卢继卿
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