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董事会审计委员会2025年度履职报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运
作》（下称《规范运作》
）、中国上市公司协会发布实施的《上市公司
审计委员会工作指引》及《公司章程》《公司董事会审计委员会工作
规则》等规定，公司董事会审计委员会勤勉尽责，充分发挥专业优势，
积极履行相应职责。现对公司董事会审计委员会 2025 年度履职情况
汇报如下：
一、董事会审计委员会的基本情况
报告期初，公司第六届董事会审计委员会由 3 名独立非执行董事
朱凯先生、冯兴东先生、陈汉先生和 2 名非执行董事谢维青先生、石
磊先生组成，其中朱凯先生为会计专业人士并担任审计委员会主任委
员（召集人）。
行董事和董事会审计委员会委员职务。经公司董事会提名，公司于
为公司第六届董事会非执行董事和审计委员会委员。
公司审计委员会成员均具备履行审计委员会工作职责的专业知
识和经验，且不包括在公司担任高级管理人员的董事。审计委员会成
员的专业背景及从业经历详见与本报告同日披露于上海证券交易所
网站（http://www.sse.com.cn）的公司 2025 年年度报告相关内容。
二、董事会审计委员会会议的召开情况
次为现场会议，3 次为通讯表决。共审议议案 21 项，听取或审阅报
告 5 项，具体内容详见下表：
其他履行职
召开日期 会议内容 重要意见和建议
责情况
审议通过《关于修订<公司内部控制评价实施办
法>的议案》《关于修订<公司内部审计工作制 - -
月 14 日
度>的议案》
审议通过《公司 2024 年度审计及审计结果的报
告》《公司 2024 年度内部控制评价报告》《公
司 2024 年年度报告》《关于公司 2024 年度关
联交易审计的议案》《关于预计公司 2025 年度
会议要求不断提
日常关联交易的议案》《关于确认<公司 2024
升审计实效，为
公司的持续健康 -
月 27 日 年度会计师事务所的履职情况评估报告》《公
发展提供更加有
司董事会审计委员会 2024 年度对会计师事务
力的保障。
所履行监督职责情况报告》《关于聘请 2025 年
度会计师事务所的议案》；听取了《公司董事
会审计委员会 2024 年度履职报告》《公司 2024
年度内部审计工作报告》
审议通过《公司 2025 年第一季度报告》《关于
- -
月 29 日 议案（2024 年下半年）》；审阅《公司 2024
年第四季度审计工作报告》
会议要求继续以
审议通过《公司 2025 年半年度报告》《关于公
ROE 为导向，重点
司会计政策变更的议案》 《关于确认<公司 2025
做好资本集约管
理和财务风险防 -
月 28 日 范运作专项审计结果出具评估意见的议案
范等相关工作，
（2025 年上半年）》；审阅《公司 2025 年第
延续良好发展势
二季度审计工作报告》
头。
日 审阅《公司 2025 年第三季度审计工作报告》
会议要求审计机
构按照审计计划
推进工作，确保
审议通过《公司 2025 年度 A+H 审计计划》《公 审计质量，有效
司 2025 年度内部控制评价工作方案》 保障年度报告财
日
务数据的真实
性、准确性和完
整性。
注：2025 年 6 月 6 日，公司审计委员会全体委员书面审阅《公司 2025 年第一季度审计工作报
告》
三、董事会审计委员会履行职责的情况
（一）审核公司的财务信息及其披露
《公
司 2024 年度审计及审计结果的报告》，就 2024 年度的审计工作安排、
财务报表整体变动、重要审计事项、内部控制审计和管理建议等事项
向审计委员会进行了汇报与沟通。审计委员会审议通过并同意披露相
关财务会计报告及定期报告中的财务信息。
此外，审计委员会于报告期内还审议通过了《公司 2024 年年度
报告》
《公司 2025 年第一季度报告》
《公司 2025 年半年度报告》及《公
司 2025 年第三季度报告》等定期报告，各位委员均于同期签署了保
证报告内容真实、准确和完整的确认意见书。
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请外部审计机构
公司 2024 年年报《致审计委员会汇报书》
，就关键审计事项等进行了
充分的交流和分析。
公司 2025 年半年报《致审计委员会汇报书》
，就重要审阅事项等进行
了充分的交流和分析。
提交的《公司 2025 年度 A+H 审计计划》，主要涉及 2025 年度审计工
作安排、年度审计重点、内控审计重点、信息技术控制测试工作等内
容。会议要求毕马威会计师事务所按照审计计划推进工作，确保审计
质量，有效保障年度报告财务数据的真实性、准确性和完整性。
会计师事务所的议案》。审计委员会通过对毕马威华振会计师事务所
(特殊普通合伙）及其境外机构毕马威会计师事务所（以上合称“毕
马威会计师事务所”）提供的资料进行审核和专业判断，认为毕马威
会计师事务所在专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况
等方面能够满足公司对于审计机构的要求，同意续聘毕马威会计师事
务所为公司 2025 年度 A+H 股外部审计机构及审计费用等相关事项。
（三）监督及评估内部审计工作，负责内外部审计的协调
计工作报告》。审计委员会认为，公司 2024 年度审计工作聚焦主责主
业，紧密围绕公司战略目标、经营重点以及高风险领域，持续扩大审
计监督范围，优化资源配置，深化大数据运用，梳理审计制度规范，
严格审计项目全流程管控，强化督促整改和审计成果运用，探索构建
“大问责”机制，打造审计管理闭环，有效提升审计监督效能；同步
审阅 2025 年度内部审计工作计划并同意将该议案提交董事会审议。
阅了《公司 2024 年第四季度审计工作报告》《公司 2025 年第一季度
审计工作报告》
《公司 2025 年第二季度审计工作报告》
《公司 2025 年
第三季度审计工作报告》
。
报告期内，审计委员会分别于 3 月底、8 月底和 12 月现场召开
的年度、半年度和年底审计委员会上，协调公司管理层、内部审计部
门及财务相关部门与会计师事务所进行沟通，通过会计师事务所的汇
报、委员的提问及公司管理层和相关部门的深入讨论，切实有效促进
公司及内外审机构的协调运作。
审计委员会充分督导公司内部审计部门对公司提供担保、购买或
出售资产、对外投资、关联交易、证券投资与衍生品交易、公司与董
高及控股股东等资金往来情况等进行检查，于 2025 年 4 月 29 日、8
月 28 日审议通过《关于对公司规范运作专项审计结果出具评估意见
的议案（2024 年下半年）》《关于对公司规范运作专项审计结果出具
评估意见的议案（2025 年上半年）》，同意前述报告结论及对公司内
部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
（四）监督及评估公司内部控制
通过对公司内部控制情况的了解和调查，在认真审阅《公司 2024
年度内部控制评价报告》和毕马威会计师事务所出具的《公司内部控
制审计报告》基础上，2025 年 3 月 27 日，审计委员会审议通过了《公
司 2024 年度内部控制评价报告》
，并认为公司执行了企业内部控制规
范体系等要求，公司的内部控制有效并同意提交董事会审议。
制评价工作方案》，主要涉及年度内控评价范围、评价主体与程序、
评价工作重点及评价工作安排等内容。
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权
公司于 2025 年 8 月 29 日召开董事会和 2025 年 10 月 24 日召开
临时股东会，审议通过《关于修订<公司章程>及其附件的议案》，在
《公司章程》中明确由审计委员会依法承接《公司法》规定的监事会
职权。2025 年 10 月至报告期末，审计委员会按规定要求履行检查公
司财务、监督董高人员执行职务行为等监督职责；未发生提议召开临
时董事会或临时股东会会议、向股东会会议提出提案等情形。
（六）履行职责的其他情况
根据相关法律法规及董事会授权，报告期内，审计委员会还审议
通过了年度关联交易审计、预计年度日常关联交易、会计政策变更、
确认 2024 年度、2025 年半年度及 2025 年三季度关联人名单等事项。
四、总体评价
报告期内，公司董事会审计委员会严格按照《规范运作》《公司
章程》
《公司董事会审计委员会工作规则》及《上市公司审计委员会
工作指引》等有关规定，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告，
为提高公司治理水平、维护公司及全体股东的利益做出积极贡献。
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