关于烟台北方安德利果汁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：烟台北方安德利果汁股份有限公司
审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：
关于烟台北方安德利果汁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2026）第 371A004333 号
烟台北方安德利果汁股份有限公司全体股东：
我们接受烟台北方安德利果汁股份有限公司（以下简称“安德利公司”）委
托，根据中国注册会计师执业准则审计了安德利公司 2025 年 12 月 31 日的合并
及公司资产负债表，2025 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2026）第
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》等有关规定，安德利公司编制了本专项说明所附的烟台北方安德利果汁
股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是安德利公司
管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计安德利公司 2025 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重
大方面没有发现不一致。除了对安德利公司实施于 2025 年度财务报表审计中所
执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外
的审计程序。为了更好地理解 2025 年度安德利公司非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供安德利公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） 王德生
中国注册会计师 李玉凤
中国·北京 二〇二六年三月二十七日
附表 2
关于烟台北方安德利果汁股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2025 年期 2025 年度 2025 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用累计 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 发生金额 的利息(如 原因
系 计科目 金余额 发生金额 金余额
(不含利息) 有)
非经营性
现控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2025 年期 2025 年度 2025 年度 2025 年度 2025 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来形成
核算的会 初往来资 往来累计 往来资金 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 原因
计科目 金余额 发生金额 的利息 发生金额 金余额
（不含利 （如有）
息）
烟台亿通生 控股股东、实 其他反映
购买商品 经营性往
物能源有限 际控制人的附 占用实质 96.19 2,045.63 - 1,797.45 344.37
及劳务 来
公司 属企业 科目
烟台兴安投 控股股东、实
应收房租 经营性往
资中心（有 际控制人的附 应收账款 - 56.84 - 56.84 -
物业费 来
限合伙） 属企业
控股股东、实
烟台崑龙温 经营性往
际控制人的附 应收账款 - 29.43 - 29.43 - 销售商品
泉有限公司 来
属企业
控股股东、实 其他反映
烟台崑龙温 经营性往
际控制人的附 占用实质 - 66.55 - 66.55 - 购买服务
泉有限公司 来
属企业 科目
烟台安德利 控股股东、实
经营性往
控股股东、实际 迎海花园酒 际控制人的附 应收账款 - 0.05 - 0.05 - 销售商品
来
控制人及其附属 店有限公司 属企业
企业 烟台安德利 控股股东、实 其他反映
经营性往
迎海花园酒 际控制人的附 占用实质 - 22.80 - 22.80 - 购买服务
来
店有限公司 属企业 科目
烟台安德利 控股股东、实 其他反映
应收房租 经营性往
建筑安装工 际控制人的附 占用实质 - 27.79 - 27.79 -
物业费 来
程有限公司 属企业 科目
烟台安德利 控股股东、实 其他反映
经营性往
建筑安装工 际控制人的附 占用实质 0.17 77.92 - 54.19 23.90 购买服务
来
程有限公司 属企业 科目
烟台安德利 控股股东、实
应收房租 经营性往
房地产开发 际控制人的附 应收账款 - 18.95 - 18.95 -
物业费 来
有限公司 属企业
阿克苏亿通 控股股东、实 其他反映
购买商品 经营性往
热力有限公 际控制人的附 占用实质 58.59 168.24 - 226.83 -
及劳务 来
司 属企业 科目
North Andre 子公司及其控 经营性往
Juice (USA) 应收账款 19,987.28 9,504.28 - 23,813.87 5,677.69 预付货款
制的法人 来
INC.
其他反映
Andre Juice 子公司及其控 经营性往
占用实质 2,569.97 - - - 2,569.97 应收股利
Co.,ltd 制的法人 来
科目
Andre Juice 子公司及其控 其他应收 经营性往
Co.,ltd 制的法人 款 来
安岳安德利
子公司及其控 其他应收 经营性往
柠檬产业科 6,728.11 1,690.10 - 2,973.70 5,444.51 预付货款
制的法人 款 来
技有限公司
永济安德利
子公司及其控 其他应收 经营性往
上市公司的子公 果蔬汁有限 6,583.07 8,674.69 - 10,983.95 4,273.81 预付货款
制的法人 款 来
司及其附属企业 公司
烟台安德利
子公司及其控 其他应收 经营性往
饮用水有限 - 9.00 - 9.00 - 预付货款
制的法人 款 来
公司
阿克苏安德
子公司及其控 其他应收 经营性往
利果汁有限 12,084.60 6,238.98 - 13,621.35 4,702.23 预付货款
制的法人 款 来
公司
延安安德利
子公司及其控 其他应收 经营性往
果蔬汁有限 5,545.64 9,580.67 - 6,193.72 8,932.59 预付货款
制的法人 款 来
公司
大连安德利
子公司及其控 其他应收 经营性往
果蔬汁有限 4,673.75 4,056.53 - 7,601.76 1,128.52 预付货款
制的法人 款 来
公司
UNI- 持有上市公司
PRESIDENT 5%以上股份 经营性往
其他关联方及其 应收账款 73.44 217.38 - 267.16 23.66 销售商品
(THAILAND) 的法人的附属 来
附属企业 LTD. 公司
北京统实饮 持有上市公司 经营性往
应收账款 - 87.13 - 87.13 - 销售商品
品有限公司 5%以上股份 来
的法人的附属
公司
持有上市公司
成都统实企 5%以上股份 经营性往
应收账款 - 130.54 - 130.17 0.37 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
成都统一企
业食品有限 应收账款 - 6.61 - 6.61 - 销售商品
的法人的附属 来
公司
公司
持有上市公司
福州统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 2.98 52.72 - 55.70 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
广州统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 26.44 122.83 - 134.48 14.79 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
贵阳统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 - 27.65 - 27.65 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
桂林紫泉饮
料工业有限 应收账款 28.67 148.13 - 148.11 28.69 销售商品
的法人的附属 来
公司
公司
持有上市公司
杭州统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 30.02 42.43 - 72.45 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
合肥统一企 持有上市公司 经营性往
应收账款 3.08 106.31 - 92.95 16.44 销售商品
业有限公司 5%以上股份 来
的法人的附属
公司
持有上市公司
河南统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 14.43 78.52 - 92.95 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
惠州统实企 5%以上股份 经营性往
应收账款 - 68.53 - 68.53 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
济南统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 1.44 144.20 - 141.25 4.39 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
江苏统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 4.98 563.34 - 568.32 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
昆明统一企
业食品有限 应收账款 12.89 36.47 - 49.36 - 销售商品
的法人的附属 来
公司
公司
持有上市公司
昆山统实企 5%以上股份 经营性往
应收账款 2.91 523.49 - 508.07 18.33 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
南昌统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 5.54 45.74 - 51.28 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
南宁统一企 持有上市公司 经营性往
应收账款 - 22.67 - 20.64 2.03 销售商品
业有限公司 5%以上股份 来
的法人的附属
公司
持有上市公司
山西统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 1.38 81.36 - 81.04 1.70 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
陕西统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 1.58 69.33 - 70.91 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
上海统一企
业饮料食品 应收账款 - 40.27 - 32.36 7.91 销售商品
的法人的附属 来
有限公司
公司
持有上市公司
四川统实企 5%以上股份 经营性往
应收账款 - 59.89 - 59.89 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
泰州统实企 5%以上股份 经营性往
应收账款 4.70 187.14 - 191.84 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
天津统实饮 5%以上股份 经营性往
应收账款 - 23.80 - 23.80 - 销售商品
料有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
天津统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 - 7.90 - 3.95 3.95 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
统一企业 持有上市公司 经营性往
应收账款 0.21 4.13 - 1.09 3.25 销售商品
（中国）投 5%以上股份 来
资有限公司 的法人的附属
公司
持有上市公司
无锡统一实
业包装有限 应收账款 - 648.12 - 648.12 - 销售商品
的法人的附属 来
公司
公司
持有上市公司
武汉统一企
业食品有限 应收账款 15.86 176.37 - 192.23 - 销售商品
的法人的附属 来
公司
公司
持有上市公司
新疆统一企
业食品有限 应收账款 2.46 19.27 - 21.73 - 销售商品
的法人的附属 来
公司
公司
持有上市公司
宜昌紫泉饮
料工业有限 应收账款 - 2.82 - 2.35 0.47 销售商品
的法人的附属 来
公司
公司
持有上市公司
湛江统实企 5%以上股份 经营性往
应收账款 42.89 236.50 - 265.16 14.23 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
漳州统实包 5%以上股份 经营性往
应收账款 - 32.88 - 32.88 - 销售商品
装有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
长春统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 14.43 140.85 - 140.65 14.63 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
长沙统一企 持有上市公司 经营性往
应收账款 8.21 68.84 - 71.34 5.71 销售商品
业有限公司 5%以上股份 来
的法人的附属
公司
持有上市公司
郑州统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 2.31 80.00 - 82.31 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
持有上市公司
郑州统一企 5%以上股份 其他应收 经营性往
业有限公司 的法人的附属 款 来
公司
持有上市公司
重庆统一企 5%以上股份 经营性往
应收账款 14.43 43.28 - 57.71 - 销售商品
业有限公司 的法人的附属 来
公司
帝斯曼芬美
受最终控制方
意果胶（烟 经营性往
重大影响的企 应收账款 730.03 4,344.09 - 4,855.13 218.99 销售商品
台）股份有 来
业
限公司
帝斯曼芬美
受最终控制方
意果胶（烟 应收房租 经营性往
重大影响的企 应收账款 - 132.60 - 132.60 -
台）股份有 物业费 来
业
限公司
总计 / / / 61,311.62 94,000.85 - 121,565.39 33,747.08 / /
注 1、本表已于 2026 年 3 月 27 日获第九届董事会第六次会议批准。
前述事件发生后的 12 个月内其仍被认定为关联方。另烟台帝斯曼安德利果胶股份有限公司已于 2025 年 3 月更名为“帝斯曼芬美意果胶（烟台） 股份有
限公司”。
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