中铁高新工业股份有限公司
关于对中铁财务有限责任公司风险持续评估的
报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交
易与关联交易》的要求，中铁高新工业股份有限公司（以下简称
公司）通过查验中铁财务有限责任公司（以下简称财务公司）的
相关资料，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有
关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
（一）公司历史沿革
财务公司系国家金融监督管理总局（原银监会）批准，由中
国铁路工程集团有限公司（以下简称中铁工）与中国中铁股份有
限公司（以下简称中国中铁）共同出资，在北京成立的有限责任
公司，其中中铁工持股 5%，中国中铁持股 95%。财务公司于 2014
年 2 月 28 日在北京市市场监督管理局办理工商登记，登记信息
如下。统一社会信用代码：91110000717838206Y；法定代表人：
林鑫；注册资本 15 亿元；注册地：北京市海淀区复兴路 69 号 6
号中国中铁大厦 C 座 5 层；办公地址：北京市海淀区复兴路 69
号 6 号中国中铁大厦 C 座 5 层。
根据《北京银监局关于中铁财务有限责任公司增加注册资本
金的批复》（京银监复〔2015〕760 号），财务公司注册资本增
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加到 40 亿元，股东持股比例不变。中国中铁于 2016 年 1 月 25
日缴足，中铁工于 2016 年 2 月 24 日缴足，以上事项由北京中铭
洲会计师事务所有限公司审验并出具《中铭洲验字（2016）第
任公司变更注册资本的批复》（京银监复〔2018〕401 号），财
务公司注册资本增加到 90 亿元，股东持股比例不变。中国中铁
于 2018 年 10 月 12 日缴足，中铁工于 2018 年 10 月 15 日缴足，
以上事项由北京思泰汉威会计师事务所有限公司审验并出具《思
泰汉威审字[2018]第 020023 号》验资报告。
（二）财务公司经营范围
许可项目：企业集团财务公司服务。
（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门
批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动）
（三）母公司、最终控制方和治理结构
财务公司的母公司是中国中铁股份有限公司，最终控制方为
中国铁路工程集团有限公司。财务公司采取董事会领导下的总经
理负责制。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
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财务公司已根据现代公司治理结构要求，设立股东会、董事
会、并对董事会和董事、高级管理人员在风险管理中的责任进行
了明确规定。董事会下设风险管理委员会、审计委员会、薪酬委
员会、投资决策委员会，对董事会负责。财务公司按照决策系统、
执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则，建立良好的公司治理
以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控
制的有效性提供必要的前提条件。
组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
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财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理
办法、操作规程、内控手册，设立了风险管理部（法律合规部）
和审计稽核部，对财务公司的业务活动进行全方位的监督和稽核。
财务公司建立了较为完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗
位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责
的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险
控制机制。风险管理委员会对财务公司全面风险控制情况进行监
督，审阅财务公司风险状况报告，提出完善风险管理和内部控制
的意见。
（三）控制活动
财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、盈利性原则，
在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，统筹进行资
产配置。
资金计划方面，财务公司实施资金计划管理，对资金收支进
行全面计划、整体协调、统筹安排，在满足监管机构相关规定的
前提下，综合考虑流动性风险和资金使用效率，指导公司资金计
划安排。金融业务部按照公司业务发展需求、客户结算需求等，
编制资金配置计划，实现资金管理“按年统筹、按月计划、按周
配置、按日监控”，合理配置调度资金。
存放同业方面，财务公司根据资金计划，保障结算支付安全，
同时统筹安排信贷业务和同业资产配置。财务公司制定了《中铁
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财务有限责任公司同业授信管理规定》，对同业客户进行授信，
加强与同业机构合作，根据资金计划安排向各银行询价，以安全
优先、兼顾收益为原则选择同业合作银行，开展同业存款配置。
公司严格审批流程，存放同业资金调拨严格按照相关业务管理办
法和业务审批清单执行审批。
同业拆借方面，财务公司制定了《中铁财务有限责任公司银
行间同业拆借市场资金交易管理规定》，明确了同业拆借的基本
规则和交易流程。公司严格按照监管批复的业务范围开展同业拆
借业务，用于弥补临时性流动性资金不足，保障公司结算安全。
同时按照要求，公司定期向全国银行间同业拆借中心披露财务报
表及审计报告信息，并及时更新公司基本情况及交易员信息。
在吸收成员单位存款及结算业务方面，财务公司根据各监管
法规制定了《人民币结算业务管理办法》、《人民币结算账户管
理规定》《人民币存款业务管理办法》等结算管理与业务制度；
针对跨境资金业务制定《外汇资金存款业务管理办法》、《外汇
资金结算业务操作规程》，每项业务制度均有详细的操作流程，
明确的业务环节、执行角色、主要业务规则，有效控制业务操作
风险。存款方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融
监督管理总局和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位
资金的安全，维护各当事人的合法权益。资金结算方面，财务公
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司主要依靠资金结算系统进行系统控制。资金结算系统支持客户
对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位登录资金
结算系统提交指令，关键要素无法进行删除，保障成员单位提交
的业务指令的完整性。财务公司结算业务的处理设立了顺序递进、
责权统一、严密有效的三道监控防线：结算岗位以不相容岗位分
离为基础作为第一道防线，岗位角色授权为第二道防线，审计稽
核部的全面监督为第三道防线。财务公司建立了较为完善的业务
审批授权制度，根据业务种类、金额大小、风险级别确定结算不
同岗位人员处理业务的权限。资金结算系统支持网上对账功能，
支持成员单位账目的即时查询与核对。
财务公司结售汇业务包括对客结售汇和自身结售汇，财务公
司制定了《即期结售汇业务管理规定》等制度文件，用以规范结
售汇业务的日常操作。风险管理部对结售汇业务进行总体的风险
管理；金融业务部为结售汇业务的归口管理部门，负责受理结售
汇申请、结售汇产品定价、完成银行间外汇市场交易；结算业务
部负责完成结售汇资金结算及账务处理；审计稽核部负责日常业
务审计及内部控制评价，提出审计意见、改进建议，并监督落实。
财务公司制定了《中铁财务有限责任公司有价证券投资业务
管理规定》，以“安全性、流动性、收益性”为原则开展相关投
资业务。对涉及有价证券投资的相关业务部门或岗位按照“职责
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分离、相互制衡”的原则，科学设置各岗位控制节点，使决策、
操作、风险监控、会计核算、审计管理等职责独立和有效制约，
防范业务风险。任一时点，财务公司投资比例不得高于资本净额
展了固定收益类有价证券投资，投资的主要产品为货币市场基金
和摊余成本法债基。金融业务部严格按照内部流程进行操作，风
险管理部通过设定风险控制指标进行风险监测，做好风险控制，
投资业务面临的整体风险较低。
在信贷业务管理方面，财务公司严格执行授信管理，对成员
单位在授信额度内办理各项信贷业务。各项信贷业务均制定了详
细的管理办法，严格按照制度开展业务，对信贷业务实施全流程
风险管理。具体来讲包括：
（1）授信
财务公司定期根据成员单位的融资需求及财务状况，确立授
信规模和授信范围，确保授信总量合理，结构均衡。成员单位授
信审批遵循“先评级、后授信”原则，并需经风险审查、贷款审
查委员会、有权审批人审批同意后方可生效。
（2）自营贷款
财务公司对成员单位在授信额度内开展自营贷款业务，自营
贷款发放切实执行三查制度，贷前调查、贷中审查、贷后检查规
范开展。自营贷款审批严格遵守前中后台分离原则，信贷业务经
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业务部门发起并完成贷前调查后，报风险管理部进行风险审查，
经财务公司贷款审查委员会、有权审批人审批同意后方可放款。
根据成员单位不同风险水平，对自营贷款要求信用、抵押、质押
等不同担保方式。
（3）票据业务
财务公司开展票据承兑、票据贴现业务。票据承兑业务严控
信用风险：一是审查贸易背景真实性；二是关注申请人经营状况，
将票据承兑业务纳入客户统一授信管理。票据贴现业务严控操作
风险：一是严审票据要素和真伪，注重查询工作；二是严审贴现
人资格，确保票据交易真实合理；三是严格贴现操作流程，确保
系统操作及业务审批合法合规。
（4）非融资性保函业务
财务公司将非融资性保函作为风险资产进行管理，非融资性
保函根据监管机构指标要求进行总量控制，定期开展资产五级分
类，确保资产风险可控。
（5）中间业务
财务公司开展委托贷款、财务顾问等中间业务，不代垫资金，
只收取手续费，不承担任何形式的信用风险。委托贷款业务必须
先存后贷，如借款人不能偿还贷款本息，财务公司不承担偿还本
息责任。财务顾问业务坚持独立性，不在财务顾问服务中作融资
承诺，不出具虚假报告，不支持违法违规要求。
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财务公司制定了《内部审计管理办法》
《审计程序管理规定》
《业务活动审计稽核操作细则》和《内部控制评价管理办法》等
制度，明确了内部审计稽核机构及审计人员的职责和权限、内部
审计稽核工作的内容和程序，建立了较为完善的审计制度体系。
审计稽核部在公司党委、董事会领导下独立开展审计工作，每年
至少一次全面稽核，对公司落实监管要求和上级部署、公司治理、
经营管理、内部控制及合规、信息系统和审计发现问题整改情况
进行稽核；以三年为周期，对公司各业务条线和部门业务活动的
合规性和效益性进行专项轮审；按年度开展内部控制评价，对公
司内部控制制度设计和运行进行检查评价。通过全面、系统的审
计稽核，努力发挥了风险管理“第三道防线”的作用，保障了公
司的稳健运营。
财务公司按照国家金融监督管理总局等监管机构下发的信
息科技风险监管要求，建立了完善的信息安全管控体系和信息科
技风险识别与管理机制，成立了网络信息安全领导小组，明确信
息安全工作职责，按照自主可控原则持续推进主机、网络、数据、
软件系统等信息化设施建设。
（1）按要求报送信息科技风险报告及报表、网络安全自查
报告等，对标监管要求完善信息安全管理机制，制定并完善机房、
网络、数据等安全方面的管理办法，明确系统运维和巡检的量化
指标，实现需求申请、生产变更等流程的线上化管理。
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（2）定期开展信息系统等级保护测评、信息化专项审计和
安全自查等工作，严格检查信息安全和系统建设及运维工作，定
位工作短板和缺项，精准开展信息安全整改和加固。
（3）按照信息系统等级保护三级系统安全标准不断加强核
心业务系统安全建设、安全管理和安全运维。采用数字签名加密
技术实现数据加密、安全会话、身份认证等信息安全防护；采用
分布式应用技术实现系统冗余部署和负载均衡，确保系统安全高
效稳定运行；不断完善系统基线、标准操作和工作手册及脚本，
加强系统运维和操作的规范化管理。
（4）制定信息安全顶层架构设计，按照自主可控原则完成
网络拓扑设计和设备部署，按照业务应用将网络划分为互联网、
核心业务、电票、外汇、银企等不同区域，并将各区域系统统一
规划至公司私有云，保证各系统资源规划的灵活性和稳定性，但
从网络层面依然采用物理和逻辑隔离,保证各区域的边界防护，
部署漏洞扫描、入侵检测、日志审计等专用安全设备保障网络安
全；采用加密机、银企专线等措施，保障银企支付通道安全；部
署堡垒机对生产环境访问进行统一管理，加强访问控制和过程监
控；部署 ADS 设备对外部 DDOS 攻击流量进行有效清洗。
（5）部署大额监控、监管报送系统对资金支付和日常管理
进行管控，通过资金业务数据建立对日常业务进行分析加强风险
预警和管理，部署数据灾备系统备份业务数据，定期开展数据备
份恢复测试，验证数据备份安全性和有效性。
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（6）制定机房、网络、业务系统等应急预案，定期开展应
急培训和演练，提高突发事件响应和处置能力，及时报告突发事
件发现和处置过程。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度完善、执行有效。各项业务均能严
格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项监管指标均
符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险
管理有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
根据财务公司决算数据，截至 2025 年 12 月 31 日，财务公
司资产总额为 1429.88 亿元，所有者权益为 135.26 亿元，吸收成
员单位存款为 1292.16 亿元。2025 年，实现营业收入 18.73 亿元，
利润总额 8.32 亿元，净利润 6.48 亿元。（数据未经审计）
（二）管理情况
财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企
业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法
规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截
至 2025 年 12 月 31 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要
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求。
（四）本公司存贷款情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司及下属子公司在财务公司存
款余额为 38.28 亿元，在财务公司贷款余额为 0 元。公司在财务
公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不
足而延迟付款的情况。
四、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为：
具有非银行金融机构经营资质，建立了较为完整合理的内部控制
制度，能较好的控制风险。
担保垫款、诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件
等重大事项；从未发生可能影响其正常经营的重大机构变动、股
权交易或者经营风险等事项；也从未受到过国家金融监督管理总
局等监管部门行政处罚和责令整顿。
布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指标
均符合该办法第三十四条的规定要求。
本公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前
风险可控。
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