证券代码：600435 证券简称：北方导航 公告编号：临 2026-010 号
北方导航控制技术股份有限公司
关于与兵工财务有限责任公司
签署《最高额授信合同》的关联交易公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担法律责任。
重要内容提示：
●本事项构成关联交易,需提交公司股东会审议。
●相关交易事项对上市公司的影响：公司在兵工财务办
理授信、存贷款等金融业务，是公司合理利用资源、降低经
营成本的重要手段，有利于优化公司财务管理、提高资金使
用效率和效益，同时拓宽融资渠道，降低融资成本，为公司
发展提供长期稳定的资金支持和畅通的融资渠道。
一、关联交易概述
（一）关联交易的主要内容及交易必要性
北方导航控制技术股份有限公司（以下简称“公司”）
与兵工财务有限责任公司（以下简称“兵工财务”）签署的
《最高额授信合同》即将于 2026 年 4 月 27 日到期，为满足
公司及子公司日常经营的需要，拟继续与兵工财务签订《最
高额授信合同》。因公司与兵工财务同受中国兵器工业集团
有限公司控制，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规
定，公司与兵工财务属于关联方，本次交易构成关联交易。
（二）董事会及独立董事专门会议审议情况
公司 2026 年 3 月 26 日召开的第八届董事会第十一次会
议审议通过了《关于与兵工财务有限责任公司签署<最高额
授信合同>的议案》。5 票赞成，占有效表决权总数的 100%，
小军、周静、陶立春回避表决）。本议案需提交股东会审议，
关联股东将在股东会上对该议案回避表决。
全体独立董事参加了独立董事专门会议并审议通过了
《关于与兵工财务有限责任公司签署<最高额授信合同>的
议案》，4 票赞成，占有效表决权总数的 100%，0 票反对，0
票弃权。
独立董事认为：兵工财务有限责任公司是经中国人民银
行批准设立的为企业集团成员单位提供金融服务的非银行
金融机构，与兵工财务签署《最高额授信合同》可以充分利
用其金融专业优势和金融资源优势为公司提供金融服务，其
为公司提供的存贷款利率、其他金融服务项目收费标准公允
合理，不存在损害公司和股东，特别是中小股东利益的情形。
董事会审议该项议案时，关联董事应回避表决。同意将该议
案提交董事会审议。
二、关联方及关联关系介绍
关联方名称：兵工财务有限责任公司
法定代表人：王世新
注册地：北京市东城区安定门外青年湖南街 19 号
注册资本：634,000 万元人民币
公司类型：其他有限责任公司
经营范围：1.吸收成员单位存款；2.办理成员单位贷款；
顾问、信用鉴证及咨询代理业务；6.从事同业拆借；7.办理
成员单位票据承兑；8.办理成员单位产品买方信贷和消费信
贷；9.从事固定收益类有价证券投资。
截至 2025 年 12 月 31 日，兵工财务银行存款 497.96 亿
元，存放中央银行款项 43.12 亿元；2025 年实现利息收入
亿元。
兵工财务及目前经营状况和财务状况良好，不存在无法
履行交易的情况。
公司与兵工财务同受中国兵器工业集团有限公司控制，
根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，公司与兵工
财务属于关联方，本次交易构成关联交易。
三、关联交易主要内容和定价政策
公司于 2025 年 4 月 27 日与兵工财务签订《最高额授信
合同》：申请的授信类型为集团授信，公司本部以及三家子
公司的签票需求和流贷需求均纳入兵工财务的综合授信范
围。最高额授信额度为 30 亿元（贷款业务上限为 3 亿元），
授信期限为 12 个月，到期日为 2026 年 4 月 27 日。该授信
额度在使用期限内循环使用。该授信用途为短期流动资金贷
款、签发兵工财务承兑汇票、签发商业承兑汇票的可贴现业
务、开立保函业务。鉴于上述合同即将到期，为满足公司及
子公司日常经营的需要，拟继续与兵工财务签订 2026 年《最
高额授信合同》，主要内容如下：
本协议授信申请人为甲方：北方导航控制技术股份有限
公司；授信人为乙方：兵工财务有限责任公司。
授信类型为集团授信，最高额授信额度为 30 亿元（贷
款业务上限为 3 亿元），授信期限为 12 个月，该授信额度
在使用期限内循环使用。
该授信用途为短期流动资金贷款、签发兵工财务承兑汇
票、签发商业承兑汇票的可贴现额度、开立保函业务。
本次拟签订的《最高额授信合同》属于信用授信，兵工
财务将对公司本部及各子公司分别核定并划分授信使用额
度。子公司在实际使用该额度时，公司本部向兵工财务出具
已经兵器集团认可的《额度申请使用确认函》。经与兵工财
务充分沟通并确认，公司本部对各子公司仅承担管理与监督
责任，不承担任何担保责任。
公司本部及各子公司授信额度划分情况如下：
单位：亿元
单位 综合授信需求 其中:流贷需求
北方导航合并 30 3
北方导航本部 24 2.4
中兵通信 3 0.3
中兵航联 2 0.2
衡阳光电 1 0.1
计收费标准：
人民币贷款利率按照贷款时的贷款市场报价利率（LPR）
执行。签发财务公司承兑汇票业务、开立保函业务免收保证
金。签发财票和开立保函业务按照万分之五收取手续费。
通过兵工财务开立的票据累计金额为 107,644.76 万元、开
立的保函累计金额为 8 万元，合计占用授信额度 107,652.76
万元，占上市公司 2024 年度经审计净资产的 38.87%；截至
公司与其他关联人不存在同类关联交易。
北方导航与兵工财务双方本着诚实信用、平等自愿的原
则，经协商一致，在董事会、股东会审议通过后由经营层签
署《最高额授信合同》，兵工财务授予北方导航最高额综合
授信额度，由北方导航本部及控股子公司在分配限额内支配
使用。
四、关联交易风险评估及控制措施
公司通过查验兵工财务的金融许可证、营业执照等证件
资料，审阅立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的包括
资产负债表、损益表、现金流量表等在内的该公司定期财务
报告，对兵工财务的经营资质、内控、业务和风险状况进行
了评估，形成了《关于兵工财务有限责任公司的风险持续评
估报告》，认为：
兵工财务具有合法有效的《企业法人营业执照》、《金
融许可证》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好
地控制风险，财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能
支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高
级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发
生可能影响其正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营
风险等事项；也未受到过中国银行保险监督管理委员会等监
管部门行政处罚和责令整顿；不存在违反中国银行保险监督
管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情
况，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。经
营业绩良好，截止至 2025 年 12 月 31 日与财务报表编制相
关的风险控制不存在重大缺陷。
同时，公司编制《关于在兵工财务有限责任公司开展金
融业务风险的应急处置预案》，通过充分可行的应急处置预
案能够有效防范、及时控制和化解在兵工财务存款等金融业
务风险。
五、关联交易目的、必要性和对上市公司的影响
公司在兵工财务办理公司存贷款等金融业务，是公司合
理利用资源、降低经营成本的重要手段，有利于优化公司财
务管理、提高资金使用效率和效益，同时拓宽融资渠道，降
低融资成本，为公司发展提供长期稳定的资金支持和畅通的
融资渠道。
各项交易定价结算办法是以市场价格为基础，交易的风
险可控，体现公平交易、协商一致的原则，不存在损害公司
和股东利益的情况，不会对公司本期以及未来财务状况、经
营成果产生影响。公司相对于控股股东，在业务、人员、资
产、机构、财务等方面独立，上述关联交易不会损害上市公
司或中小股东的利益，不会对上市公司生产经营产生不利影
响，公司不会因此对关联方形成较大的依赖。
特此公告。
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