上海开创国际海洋资源股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况报告
上海开创国际海洋资源股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员
会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况汇报如下：
一、 2025 年年审会计师事务所基本情况
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“致同”）创立于 1988 年 12
月，总部位于北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨
询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合
性咨询机构。
截至 2025 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人 244 名，注册会计
师 1,361 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400 人。致同所
传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；电力、热力、燃气及水生产供应
业；交通运输、仓储和邮政业，收费总额 3.86 亿元；2024 年年报挂牌公司客户
二、 聘任会计师事务所履行的审议程序
议通过《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机
构并确定其工作报酬的议案》。
票反对，0 票弃权，审议通过《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2025 年度审计机构并确定其工作报酬的议案》。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构并确定其工作报
酬的议案》。
三、 审计委员会对会计师事务所监督情况
在执行本公司 2025 年报审计的过程中，致同所严格遵循相关法律法规，恪
守独立性与职业操守，提前制定总体审计策略与工作计划。2026 年 1 月 14 日，
审计委员会与年审会计师召开审前沟通会议，就审计范围、时间节点及人员配置
等重点关键事项进行了初步沟通。
审计实施阶段，项目组通过函证、抽样等多种方式获取充分、适当的审计证
据，对财务核算合规性、会计估计合理性及信息披露完整性进行全面核查；针对
审计过程中发现的调整事项与内控缺陷，及时与公司管理层、审计委员会沟通，
出具书面沟通函并提出整改建议，跟踪督促整改落实。
式召开，审计委员会与年审会计师召开现场工作沟通会议，对 2025 年度审计结
论、审计委员会关注事项等进行了沟通。审计委员会成员听取了致同所关于审计
过程中发现的问题及审计报告的出具情况等事项。本次会议审议通过公司 2025
年年度报告、内部控制评价报告、续聘会计师事务所等议案并同意提交董事会审
议。
致同所较好地完成了 2025 年度财务报告审计及内部控制审计等核心工作，
审计流程规范，出具的审计报告客观公正。
四、 总体评价
公司审计委员会根据《董事会审计委员会实施细则》以及其他法律法规的规
定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了
审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事
务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师
事务所的监督职责。
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