公司代码：601166 公司简称：兴业银行
兴业银行股份有限公司
兴业银行股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计与关联交易控制委员会对公司建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告
内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
业国际信托有限公司、兴业基金管理有限公司、兴业消费金融股份公司、兴业期货有限公司、兴业经济
研究咨询股份有限公司、兴业数字金融服务（上海）股份有限公司、兴业资产管理有限公司、兴银理财
有限责任公司、兴业普惠科技（福建）有限公司、兴业国信资产管理有限公司、兴银金融资产投资有限
公司等附属机构。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
内部环境、风险评估、信息沟通、内部监督、风险管理、渠道与运营管理、信息科技管理、对公贷
款、贸易融资、投资银行业务、国际业务、同业投资、资金交易、个人贷款、信用卡业务、理财业务、
资产托管业务、存款业务、代理业务、特殊资产管理、财务会计管理、人力资源管理、固定资产及采购
管理等。
信贷业务、特殊资产业务、金融市场业务、信用卡业务、代销业务，以及会计结算及运营管理、反
洗钱管理、财务费用与采购管理、信息科技与数据安全管理、消费者权益保护等领域。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《商业银行内部控制指引》
《企业会计准则》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引》等有关规定，以及《兴业银行股份有限公司内部控制基本制度》《兴业银行内部
控制评价管理办法》等制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产及负债类科 错报＞资产总额的 0.09% 资产总额的 0.005%＜错报 错报≤资产总额的 0.005%
目潜在错报 ≤资产总额的 0.09%
所有者权益类科 错报＞所有者权益的 1.6% 所有者权益的 0.1%＜错报 错报≤所有者权益的 0.1%
目潜在错报 ≤所有者权益的 1.6%
损益类科目潜在 错报＞利润总额的 6% 利润总额的 0.38%＜错报 错报≤利润总额的 0.38%
错报 ≤利润总额的 6%
说明:
财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。财务报告内部控制缺陷主要是
指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与上述项目相关的，以相应的标准衡量；如损失同时与上述多
个项目相关的，按孰低原则确定适用的标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个内部控制缺陷的组合，可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
的重大错报。存在重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事或高级管理人员存在舞弊
行为；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现的未被公司内部控制识别的当
期财务报告中的重大错报；公司审计与关联交易控制委员会、内部审计部门对公司
财务报告内部控制的监督无效。
重要缺陷 一个或多个内部控制缺陷的组合，可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
虽不构成重大错报但仍应引起管理层重视的错报。存在重要缺陷的迹象包括：未依
照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规
或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性
控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 直接财产损失＞所有者权 所有者权益的 0.1%＜直接 直接财产损失≤所有者权
益的 1.6% 财产损失≤所有者权益的 益的 0.1%
说明：
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的战略目标、资产安全、经营目标、合规目标等
其他目标的内部控制。公司非财务报告内部控制缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接
或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个内部控制缺陷的组合，可能给公司带来重大操作风险、合规风险或声誉
风险，可能导致公司严重偏离内部控制目标。存在重大缺陷的迹象包括：公司缺乏
科学决策程序；严重违反国家法律、法规并受到处罚；关键岗位人员流失严重，影
响业务正常开展；媒体负面新闻频现；重要业务缺乏制度控制或系统失效；内部控
制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷 一个或多个内部控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，如不加以
改进将可能导致合规风险或声誉风险，且仍有可能导致公司偏离内部控制目标。存
在重要缺陷的迹象包括：公司决策程序存在但不够完善；严重违反公司内部规章并
形成损失；关键岗位人员流失较为严重；媒体出现负面新闻并波及局部区域；重要
业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。这些缺陷相关影响程度较低，主
要是有悖最佳操作原则和可能导致效率低下的做法，不太可能导致合规风险或声誉
风险。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司报告期内发现的一般缺陷可能导致的风险均在可控范围之内，不会对公司的资产安全、发展战
略和经营目标的实现、财务信息的准确性和完整性、风险管理体系的有效性等造成实质性影响，不会导
致公司偏离控制目标。本公司高度重视这些事项，制定了具体的整改计划和措施，并已经完成整改或正
在积极落实整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司报告期内发现的一般缺陷可能导致的风险均在可控范围之内，不会对公司的资产安全、发展战
略和经营目标的实现、财务信息的准确性和完整性、风险管理体系的有效性等造成实质性影响，不会导
致公司偏离控制目标。本公司高度重视这些事项，制定了具体的整改计划和措施，并已经完成整改或正
在积极落实整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司上一年度所发现内部控制缺陷均为一般缺陷。公司建立了科学合理的整改工作机制，明确具体
缺陷的整改责任单位，制定详细的整改方案并严格落实。同时，加强整改监督工作，对后续整改情况进
行追踪，促进公司内部控制有效性的提升。
√适用 □不适用
行建设。在内部控制方面，本公司认真贯彻监管要求，全面从严治行，强化集团全面风险管理与全流程
风险管控，加快风险合规数智化转型，深入推进“三基三化”管理提升工作，持续优化各业务条线内部
控制措施，严守关键环节风险底线。报告期内公司资产质量保持稳定，资产结构持续优化，经营特色不
断巩固，在财务报告和非财务报告的所有重大重要方面，均保持有效的内部控制。 2026 年，本公司将
坚持以数智化、绿色化、国际化、综合化、生态化为引领，围绕现代化产业体系建设深耕产业金融，持
续擦亮科技金融、绿色金融、财富银行、投资银行“四张名片”，全面建设一流价值银行，同时将进一
步加强全面风险管理，做实做细合规经营，确保以良好开局引领“十五五”时期高质量发展，为建设金
融强国贡献更大兴业力量。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：吕家进
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