北京金自天正智能控制股份有限公司对会计师事务所
北京金自天正智能控制股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2025 年度审计机构。根据财政
部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等
法律法规的要求，公司对立信 2025 年度履职情况进行了评估，具体情况汇报如下：
一、资质情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序
伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊
普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是
国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、
期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员总数
立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，
证券业务收入 15.05 亿元。
行业上市公司审计客户 73 家。
二、执业记录
开始从事上 开始在本 开始为本公司
注册会计师
项目 姓名 市公司审计 所执业时 提供审计服务
执业时间
时间 间 时间
项目合伙人 安行 2010 年 2009 年 2012 年 2025 年
签字注册会 毕燕飞 2020 年 2016 年 2016 年 2024 年
计师
质量控制复 孙念韶 2017 年 2014 年 2017 年 2024 年
核人
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：安行
时间 上市公司名称 职务
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：毕燕飞
时间 上市公司名称 职务
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：孙念韶
时间 上市公司名称 职务
签字合伙人、签字会
计师
时间 上市公司名称 职务
公司 2025 年年报审计项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三
年均不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施和
纪律处分的情形。
立信及公司 2025 年年报审计项目合伙人安行、签字注册会计师毕燕飞、项目质
量控制复核人孙念韶不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
询，按时解决公司重点难点技术问题。
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或
专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。
在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，立信就公司的所
有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复
核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工
作底稿执行详细复核，以及由第二签字注册会计师执行第二层次复核，由项目管理
合伙人执行第三层次复核。详细复核、第二层次复核和第三层次复核的重点为所开
展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管
理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完
成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控
活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审
计程序。
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管
理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025 年年度
审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、会计师事务所履职情况评估
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，
并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由管理合伙人担任，项目现场负
责人由经验丰富的审计服务人员担任。
在 2025 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审
计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、金融工具、合并报表、关
联交易等。
立信全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。立信制定了
详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管
理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025 年年度
审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行，确保项目组在
报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了
涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审
计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、
脱敏和归档管理，并能够有效执行。
立信具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金
和购买职业保险，保险涵盖北京总所和全部分所。截至 2025 年末，立信已提取职业
风险基金 1.71 亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能
够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
北京金自天正智能控制股份有限公司董事会审计委员会
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