公司代码：688981 公司简称：中芯国际
中芯国际集成电路制造有限公司
中芯国际集成电路制造有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系） ，结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司层面内部控制针对组织机构、发展战略、社会责任、企业文化、信息与沟通、内部监督等业务
和事项开展了评价。
业务流程层面内部控制针对财务报告、预算管理、投资管理、采购管理、销售管理、存货与成本管
理、工程管理、资产管理、资金管理、研究与开发、人力资源、信息系统管理等控制流程。
采购管理、销售管理、资金管理、存货与成本管理、工程管理、资产管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 1%≤错报 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
总资产 0.5%≤错报 0.25%≤错报＜0.5% 错报＜0.25%
说明:
内部控制缺陷可能导致或导致的错报与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导
致或导致的错报与资产管理相关的，以总资产指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的错报影响多项
指标时，按孰低原则认定缺陷性质。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1. 董事和高级管理人员舞弊；
重要缺陷 1. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策，导致财务报表出现重要错报；
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 1%≤损失 0.5%≤损失＜1% 损失＜0.5%
总资产 0.5%≤损失 0.25%≤损失＜0.5% 损失＜0.25%
说明：
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导
致或导致的损失与资产管理相关的，以总资产指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失影响多项
指标时，按孰低原则认定缺陷性质。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.公司严重违法违规，被国家监管部门处以重罚；
重要缺陷 1.公司违法违规，并被处以较大金额的罚款；
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制体系运行良好，执行有效，未发现财务报告及非财务报告内部控制存在重
大、重要缺陷。下一年度，公司将持续严格落实内部控制相关制度，在公司日常管理中强化内部控制意
识，优化内部控制环境，提升内部控制管理水平，不断完善内控体系建设，为公司战略目标的实现提供
合理保证，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：刘训峰
中芯国际集成电路制造有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
