广州广哈通信股份有限公司
广州广哈通信股份有限公司（以下简称“公司”）根据
《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结
合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，对公司截至 2025 年 12 月 31 日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，现将公
司内部控制情况报告如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。经理层负责组织领导公司内部控制的
日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故
— 1 —
仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的
程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性
具有一定风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大
缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于
内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制
重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间，公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。内部控制评价范围主要包括公
司及全资子公司广州广有通信设备有限公司、全资子公司西
安广哈智控科技有限公司、控股子公司北京易用视点科技有
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限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资
产总额的 81.65%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的 81.10%。本年度纳入评价范围单位资产总额占比较
以往年度有所下降的主要原因是，本年公司新并购的四川赛
康智能科技股份有限公司及下属子公司四川赛康智能测控
技术有限公司将于下一年度纳入评价范围。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展
战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购管
理、资产管理、销售管理、研究与开发管理、产品运营与发
布管理、业务外包管理、财务报告与信息披露管理、关联交
易管理、全面预算管理、合同管理。上述纳入评价范围的单
位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
四、内部控制体系及运行情况
公司以风险评估为基础，依据风险发生的可能性以及对
企业单个或整体控制目标造成的影响程度，精准确定需要进
行重点评价的业务单元、重要业务领域以及关键流程环节。
在此基础上，公司以内部环境、风险评估、控制活动、信息
与沟通、内部监督这五大要素为核心评价内容，以控制标准
和评价标准为标尺，全面、系统地开展内部控制自我评价工
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作，旨在有效识别内部控制缺陷，持续优化内部控制体系，
确保公司稳健发展。
（一）内部环境
内部环境是公司实施内部控制的基础，包括组织架构、
发展战略、人力资源、社会责任和企业文化等。
公司根据《公司法》《证券法》及相关法律法规的要求
和公司章程的规定，设立了股东会、董事会和经理层的法人
治理结构，制定了各会的议事规则及工作细则，明确其职责
权限，确保决策、执行和监督相互分离，形成科学有效的职
责分工和制衡机制。
股东会为最高权力机构，对公司重大交易事项、利润分
配、董事任免等重大事项进行审议和决策；公司依法确保所
有股东，特别是中小股东享有平等的地位并能充分行使相应
的权力。
董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权，公
司董事会设 9 名董事，其中独立董事 3 名。董事会下设审计
委员会、薪酬与考核委员会、战略与可持续发展委员会和提
名委员会。
经理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持企
业的生产经营管理工作。公司总经理及其他高级管理人员由
— 4 —
董事会聘任，实行总经理负责制。公司构建了与业务规模及
经营管理要求相适应的组织体系，各部门职责明确、权责分
明，运行高效有序。
股东会、董事会与经理层之间权责分明、各司其职、相
互制衡、科学决策、协调运作。
结合自身产业基础与技术优势，建立了“分层研讨、专项编
制、评审上报、持续优化”的工作机制。该机制旨在保障公
司中长期规划的有效落地与严格执行，提升战略管理工作的
科学性、有效性和及时性，从而有力推动公司持续、健康、
稳定发展。
公司始终将规范治理作为发展基石，持续完善公司治理
机制，系统推进公司及成员企业内控体系的建立与动态优化。
同时，公司紧紧围绕数字化产业能力建设与高质量发展主线，
在市场开拓、产品技术、生态融合及资本运作等方面开展系
统性创新，相继推出基于云原生架构的 IMS 系统、人工智能
调度助手等一系列重要成果。此外，公司通过战略并购赛康
智能、易用视点等企业，持续深化资本布局，成功拓展电力
数智运检、抽水蓄能数字化等新兴业务领域，进一步巩固了
企业竞争力。
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公司建立了良好的人力资源管理制度体系，规范了人力
资源规划、招聘与配置、培训与开发、薪酬管理、绩效考核，
以及员工关系等业务流程，明确了人力资源的引进、开发、
使用、培养、考核、激励、退出等管理要求。科学有效的用
人机制和薪酬体系，实现人力资源的合理配置，全面提升公
司核心竞争力。
源布局并制定专项招聘计划，重点聚焦人工智能、大数据等
前沿技术领域，全力引进高层次技术人才，有效弥补关键人
才缺口，持续优化团队专业结构。与此同时，公司启动并圆
满完成了“优质高校应届毕业生培养计划”，通过体系化的
校园招聘与阶梯式的培养机制，为公司持续输送新鲜血液，
进一步夯实了公司高质量发展的智力基础与人才支撑。
公司持续优化培训体系，推出“线上+线下”融合的混
合式学习模式，依托案例研讨、实战模拟等多维教学形式，
有效提升了员工业务能力与综合素质。2025 年，公司聚焦中
层管理者及核心后备人才队伍，开展了“行动学习训战营”
专项培养项目，有力促进了管理实践与业务目标的协同融合，
为战略实施夯实了人才基础。同时，公司进一步健全绩效管
理体系，构建起涵盖“过程与结果并重、个人与团队联动”
— 6 —
的多维激励框架，全面激发员工创新动力与效能潜能，为公
司高质量发展提供了有力支撑。
在经营发展过程中，公司积极履行社会责任和义务，在
创造经济价值的同时，高度重视与股东、债权人、员工、客
户、供应商等利益相关方的及时沟通。公司秉持重信誉、重
承诺、重合同、守信用的原则，与各方保持健康良好、合作
共赢的关系。报告期内公司荣获“纳税信用等级 A 级纳税
人”称号，荣获上市公司金牛奖“金信披奖”和“金曙光投
资回报奖”。
公司在安全生产、供应链管理、产品质量及服务、环境
保护、职业健康等方面制定了较为完善的管理体系。追求经
济效益的过程中，公司多措并举，不断践行社会责任：一是
将可持续发展理念融入供应商管理体系，确保供应链的稳定
性和可持续性；二是构建立体化客户服务体系，实现服务效
能和客户满意度的双重提升；三是积极响应国家政策，以“智
能指挥调度”为战略定位，深度融入国家“数字中国”建设
和新型电力系统、国防信息化等重大战略布局；四是严格履
行安全生产主体责任，持续完善安全管理制度与操作规程，
定期开展隐患排查治理、应急演练与安全教育培训，强化重
点区域与环节的风险管控。公司始终坚守产品质量底线，保
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护员工合法权益，构建和谐劳动关系，全面落实安全生产、
环境保护和节能降耗要求，实现经济效益与社会责任的协调
发展。
公司长期致力于企业文化建设。2025 年适逢公司成立三
十周年，围绕“三十而砺，逐梦百年”的年度主题，公司系
统重构了以“让沟通更精彩，让决策更高效，让生活更美好”
为使命的企业文化体系。我们始终坚持文化引领，将“客户
为本、学习创新、务实担当、团队协作、追求卓越、共同发
展”的企业价值观融入日常经营与管理实践，使之成为驱动
公司持续发展的内在动力。
为营造积极向上、充满活力的文化氛围，公司开展了一
系列形式多样的活动，如组织三十周年主题运动会及羽毛球、
足球、篮球等体育赛事，举办主题征文等活动，在丰富员工
业余生活的同时，传递团队协作、拼搏进取的精神，关爱员
工身心健康；同时，通过提供多元化培训，举办专业技能竞
赛，助力员工提升专业技能、拓宽职业通道，让每一位员工
在公司大家庭中感受成长与进步的喜悦。
公司始终将企业文化作为发展的精神内核，通过常态化
文化宣贯与特色主题活动，持续深化员工的责任意识与使命
担当。依托岗位建功、技能比武等实践平台，鼓励员工在攻
— 8 —
坚克难中锤炼本领、在创新创造中实现价值，推动个人成长
与企业战略同频共振，逐步构建起“战略领航、文化聚力、
同心拓新、共赢未来”的良性发展生态，为企业行稳致远注
入不竭动力。
（二）风险评估
公司将风险管理全面融入日常经营管理，确保运营过程
的稳健可控。具体而言，公司经营层严格遵循董事会确立的
中长期发展战略，扎实落实年度发展规划与经营目标，并通
过具体的策略部署与业务流程计划，将目标清晰、准确地传
导至每一位员工，确保全员明确工作方向与重点，保障公司
整体战略的有效落地。
为实现系统化风险管控，公司建立了较为完备的风险评
估体系。该体系通过全面、系统地收集内外部信息，深入识
别公司在整体层面及具体业务流程中可能面临的风险。在风
险识别基础上，公司进一步剖析风险成因，并综合评估其潜
在影响与发生概率。依据风险影响程度和发生可能性，公司
将风险划分为核心风险、重要风险和一般风险三个等级。针
对不同等级风险，公司制定了相应的应对策略和具体管控措
施，确保各类风险得到及时、有效地防范与化解，从而为公
司的持续健康稳定发展提供有力支撑。
— 9 —
（三）控制活动
为保证资金安全，规范资金业务管理，提高资金使用效
率，公司制定并持续完善《资金管理制度》《员工差旅费用
报销管理办法》《资金及费用审批权限规定》等制度。制度
对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，
明确了货币资金各个环节的职责权限和不兼容岗位的分离
要求。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保
公司资金使用活动合理、高效、安全。
为规范募集资金管理，提高募集资金使用效率，保障募
集资金安全与合规运作，公司制定并持续完善《募集资金管
理制度》，对募集资金存储、划转、使用、变更、监督等环
节作出明确规定，同时，制度明确了募集资金专户管理原则、
审批与决策程序。公司严格按照制度执行，建立了包括风险
识别、评估、控制及报告在内的全面风险防控机制，并落实
募集资金使用情况的内外部报送与信息披露要求，保证募集
资金的规范使用，有效维护公司资产安全，切实保障股东合
法权益。
为加强对外投资管理，强化对外投资风险控制，保护投
资者权益和公司利益，公司制定并持续完善《对外投资管理
制度》《公司股权投资管理办法》等规范制度。制度对公司
— 10 —
对外投资的基本原则、可行性研究方式、审批权限、管理机
构及决策程序以及投资项目的立项、评估、决策、实施、管
理、转让或回收、信息披露及监督和检查等各个环节作出了
明确规定，保障公司对外投资的保值、增值，维护公司整体
形象和投资利益。公司制定并持续完善《子公司管理制度》，
明确子公司的管理机构设置及职责权限，规范战略与经营、
财务会计、信息披露与报告、内部审计监督及档案管理等要
求。公司严格按照相关制度执行，并在此基础上建立了绩效
考核奖惩机制，通过“激励+约束”双轮驱动，有效激发子
公司内生动力，推动其实现高质量、可持续发展。
为促进公司合理采购，满足经营生产需求，规范采购行
为，防范采购风险，公司制定并持续完善《生产物料采购管
控制度》《非物料类采购管控制度》等制度，明确相关岗位
的职责、权限，确保不相容岗位相互分离。同时，制度对采
购业务的申请、审批、采购方式确定及原则、供应商评审小
组确立和评审细则、合同签订、验收入库、付款等全流程以
及履行阳光采购要求方面均作出了明确的规定。公司严格遵
循制度要求，在确保满足公司生产经营需求的前提下，通过
合理管控手段提高采购效率、控制采购成本。
与此同时，公司制定并持续完善《供应商认证与考核指
— 11 —
导书》，指导书对供应商实行分类管理，明确不同类型供应
商的准入标准、认证程序及定期评价机制，围绕质量、价格、
服务等多个关键维度对供应商开展全面、系统的综合评价。
公司严格遵循指导书原则，依据评价结果，对供应商进行动
态优选与动态优化管理，确保供应资源在质量、交付与服务
上的稳定性与可靠性，有力保障采购业务的高效运行和持续
提升，为公司稳健运营奠定了坚实基础。
资产管理方面，公司针对存货、固定资产以及无形资产
等不同类别资产，制定了一系列全面且细致的管理制度，并
在实际业务操作中严格执行，确保资产管理的规范性与有效
性。
存货管理方面，公司制定并持续完善《仓库管理指导书》
《借件备货流程》等内控文件，明确相关岗位的职责和权限，
确保不相容岗位相互分离，并对物料储存、出入库、防护、
盘点、不合格品处理、仓库安全等方面作出明确规定。同时，
为强化借件管理和备货规范性，公司制定了专门程序文件。
实际操作中，公司严格执行分级授权审批流程，确保各环节
合规运作，切实保障存货资产安全完整性和数据的准确性。
固定资产、无形资产管理方面，公司制定并持续完善《固
定资产管理制度》《车辆管理办法》《办公用品管理办法》
— 12 —
《软件资产及软件使用管理办法》等相关制度，明确相关岗
位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离，并对资产的申
购、验收、入库、使用及维护、调拨与移交、盘点、报废处
置等相关的业务流程作出明确规定。在实际执行中，公司坚
持制度刚性约束，确保各管理环节严格按流程审批、规范操
作，实现资产全流程闭环管控，有力保障了资产安全完整与
高效合理使用。
销售管理方面，公司制定并持续完善《标书与合同评审
办法》等内控文件，明确相关岗位的职责、权限，确保不相
容岗位相互分离，并对公司投标过程、销售定价、销售合同
评审、合同变更、发货及安装、客户结算与收款、应收账款
及坏账等各个环节的业务流程作出了明确指引及规定。实际
执行中，公司严格执行制度规定，各项控制措施均得到有效
落实，既保障了销售业务的合规高效运作，又降低了经营风
险，为公司高质量发展筑牢了坚实基础。
公司制定并持续完善《产品开发主程序》《软件开发流
程指导》《技术文件管理操作指导》《知识管理程序》《公
司保密管理制度》等制度。制度明确了相关岗位的职责、权
限，确保不相容岗位相互分离，全面涵盖公司研发项目立项
— 13 —
审批、研发过程管控、试生产要求、技术资料规范、研究成
果保护与管理等关键控制环节，规范了公司各项研究与开发
行为。公司严格按照制度执行，确保研发工作有序开展，为
技术创新与知识产权保护提供有力保障。
公司制定并持续完善《生产设备及工装管理指导书》
《产
品一致性控制程序》《市场发布程序》等产品运营与发布管
理相关的具体工作规范和指引，保证公司产品从生产到上线
面市等各业务活动实现标准化、流程化管控。
公司始终将客户满意度作为服务质量的核心标尺，制定
并持续完善《客户满意管理办法》《客户问题处理流程》等
制度。公司严格按照制度执行，通过常态化回访、满意度调
研、投诉分析等方式系统梳理客户诉求，精准优化服务策略
与内容。同时，依托定期调研和深度访谈，公司精准捕捉客
户的隐性需求与痛点，不仅推动产品性能持续优化，更通过
服务流程重构与人员专业能力提升，实现服务质量的不断迭
代，有效增强客户黏性与品牌忠诚度，为公司可持续高质量
发展筑牢市场根基。
公司制定并持续完善《生产过程外包指导书》《服务外
包商管理程序》等业务外包管理制度，规范公司外包业务的
— 14 —
范围、方式、程序和实施等相关内容，明确相关部门和岗位
的职责权限，强化公司对业务外包全过程的监控，防范业务
外包风险，充分发挥业务外包的优势。
公司贯彻执行国家统一的财务会计制度，按照《会计法》
《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际情况制定并持
续完善《财务手册》，规范公司会计核算和财务管理，明确
相关工作流程和要求，有效降低财务风险，确保公司财务报
告真实、准确、完整。
信息披露方面，公司制定并持续完善《信息披露管理制
度》《内幕信息知情人登记制度》等相关制度。制度对信息
披露工作的管理、信息披露人员、信息披露文件、披露程序、
信息报告、档案管理、保密制度、责任追究等方面进行了详
细规定，通过分级审批控制保证各类信息以适当的方式及时
准确完整地向外部信息使用者传递。公司严格按照信息披露
各项制度开展信息披露和投资者关系管理工作，未发生过信
息泄密事件或内幕交易行为。
公司制定并持续完善《关联交易管理制度》，明确关联
交易的内容、定价原则、关联交易决策程序和审批权限，确
保关联交易的公平和公允性，有效维护股东和公司的利益。
— 15 —
报告期内公司发生的关联交易事项均遵照相关规定执行，交
易价格均按市场价格确定，不存在损害公司及中小股东利益
的情形，亦不存在关联方占用或转移公司资金、资产或其他
资源而给公司造成损失或可能造成损失的情形。
公司实行全面预算管理，依据组织架构，遵循分级分层、
责任可控、目标一致的原则，制定并持续完善《全面预算管
理办法》。办法规范了公司预算编制、预算执行及预算考核
等业务操作流程。公司预算指标设计依据“财务指标为主体、
非财务指标为补充”的原则，确保预算指标的全面性和科学
性。预算执行过程中，公司实施有效监控，及时掌握预算执
行情况，确保全面预算管理能够有效地组织和协调企业的生
产经营活动，保障公司顺利完成既定的经营目标。
公司制定并持续完善《合同管理办法》《印章证照管理
规定》等内控文件，明确合同管理中相关部门和岗位职责权
限，对合同签订、履行、纠纷、归档等全过程实施标准化管
控，同步规范责任追究机制与印章证照使用管理。在实际执
行中，公司严格遵循制度要求，通过分级审批、法务审核等
举措提高合同管理质量，有效防范法律与经营风险，确保公
司经营管理活动合规、有序开展。
— 16 —
（四）信息与沟通
公司制定并持续完善《计算机和网络管理制度》《GHT
公司网站管理制度》《公司保密管理制度》等内部信息传递
相关管理制度，规范信息系统相关业务操作，明确内部信息
传递的内容、保密要求、密级分类、传递方式、传递范围，
以及各管理层级的职责权限等关键要素。公司严格执行制度
规范，全方位增强信息系统的安全性、可靠性，有效保障相
关信息的保密性、完整性与可用性，促进公司信息管理工作
的高效、有序开展，为建立有效的信息与沟通机制提供坚实
支持。
目前，公司已成功部署并稳定运行涵盖核心业务与管理
模块的信息系统。公司通过系统的深度应用，实现内部信息
传递的实时化与跨部门协作的高效化，有效打通业务壁垒，
促进数据资源的集中整合与共享利用，显著提升了管理决策
的科学性与运营效率，为公司现代化治理体系的构建提供了
强有力的技术支撑。
（五）内部监督
公司已构建起多层次的内部监督体系，其中审计委员会
对董事、高级管理人员在执行公司职务过程中的行为进行监
督，确保公司治理结构的规范运作。
公司审计风控部严格依照《内部审计管理制度》规定开
— 17 —
展内部审计工作，科学制定并高效执行年度审计计划，统筹
推进各项审计任务。在监督实践中，公司采用“日常监督+
专项检查”模式，对公司及子公司财务收支、经济活动进行
核查；同步强化部门协同联动，对下属子公司的经营管理、
内部控制进行审计。针对审计发现的问题，充分发挥专业优
势，精准提出具有实操性的整改建议，并通过建立“清单化
管理+动态跟踪”机制，明确责任主体、整改时限与验收标
准，确保问题闭环整改，切实筑牢公司合规经营与稳健发展
的“防火墙”。
五、内部控制缺陷认定标准及整改情况
公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及《企业内
部控制评价指引》等法律法规和规范性文件对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的
内部控制缺陷具体认定标准。
（一）财务报告内部控制缺陷的评价标准
如下：
（1）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润相关
的，以收入总额衡量。
— 18 —
① 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于收入总额的为 0.5%，则认定为一般缺陷；
② 如果超过收入总额的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；
③ 如果超过收入总额的 1%，则认定为重大缺陷。
（2）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理
相关的，以资产总额指标衡量。
① 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；
② 如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；
③ 如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。
如下：
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
① 公司董事、高级管理人员的舞弊行为；
② 公司更正已公布的财务报告（并对主要指标做出超
过 10%以上的修正）；
③ 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期
财务报告中的重大错报；
④ 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财
务报告内部控制监督无效。
（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
— 19 —
① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
② 未建立反舞弊程序和控制措施；
③ 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的
控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④ 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷
且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
其他控制缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报
告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的
影响程度、发生的可能性作判定。
（1）如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或
效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般
缺陷；
（2）如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效
— 20 —
率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预
期目标为重要缺陷；
（3）如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率
或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期
目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
六、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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