有研硅: 有研硅2025年度会计事务所的履职情况评估报告_股票频道

有研半导体硅材料股份公司
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所科创板上市公司自
律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规、规范性文件以及公司《董
事会审计委员会实施细则》《董事会审计委员会年报工作规程》的有关规定，
现将有研半导体硅材料股份公司（以下简称“公司”）2025 年度会计师事务所
的履职情况评估报告汇报如下：
按照《审计业务约定书》，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“普华永道中天”）遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范，结合公司 2025 年年报工作安排，对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
集资金存放、管理与使用情况，控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查
并出具了专项报告。
审计过程中，普华永道中天就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审
计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、审计意见等重要事项，与公司董事会审计委员
会以及公司管理层进行了充分沟通。
经审查，审计委员会认为：普华永道中天在执业过程中严格坚持独立审计
原则，能够客观、公允地反映公司财务状况、经营成果及现金流量，具备良好
的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和职业素养，勤勉尽责地履行了审
计机构职责。
特此报告。
有研半导体硅材料股份公司
董事会审计委员会

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