山东金城医药集团股份有限公司
关于 2025 年会计师事务所履职情况评估报告及审计委
员会履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》
《公司章程》和《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会
本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务
所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，成立于 1981 年 1
月，是由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，为全国第一批具有上
市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一；1998 年 12 月改制为有限责
任公司制的会计师事务所，2013 年 12 月上海上会会计师事务所有限公司改制为上
会会计师事务所（特殊普通合伙）。
上会会计师事务所（特殊普通合伙）已取得会计师事务所执业证书（编号：
(2000)358 号）；中国银行间市场交易商协会会员资格；军工涉密业务咨询服务安
全保密条件备案证书等相关资质；首批获得财政部、证监会从事证券服务业务会计
师事务所备案。
截至 2024 年末，上会拥有合伙人 122 名、注册会计师 553 名、签署过证券服
务业务审计报告的注册会计师 185 名。最近一年（2024 年）经审计的收入总额为
元。2024 年度上市公司审计客户家数：72 家；2024 年度上市公司年报审计收费总
额 8,137.03 万元；医药制造业上市公司审计客户 9 家。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 3 月 26 日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于
续聘 2025 年度会计师事务所的议案》。该议案于 2025 年 4 月 22 日经 2024 年年度
股东大会审议通过，同意聘任上会会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2025
年度财务及内控审计机构。
三、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范
及公司 2025 年年报工作安排，上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年
度财务报告进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核
查并出具了专项报告。经审计，上会会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务
报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月
在执行审计工作的过程中，上会会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务
所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管
理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事
务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对上会会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能
力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，
认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要
求。
（二）2025 年 12 月 23 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公
司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，与年审会计师沟通年报审计工
作安排，包括但不限于审计时间安排、审计要求、审计范围、审计策略、参加审计
的人员等。
（三）2026 年 3 月 13 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项
目负责人就年审注册会计师出具的初步审计意见进行沟通，审阅初审财务报表，并
就 2025 年度审计基本情况、关键审计事项、初步审计意见等相关事项进行了沟通。
（四）2026 年 3 月 25 日，公司召开第六届董事会审计委员会第十九次会议，
审议通过了公司 2025 年年度报告财务信息、内部控制自我评价报告、续聘 2026 年
度会计师事务所等议案，并同意将前述议案提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格依照中国证监会、深圳证券交易所的相关要求以及《公司
章程》《董事会审计委员会工作细则》等规章制度，在年报审计期间与会计师事务
所进行了全面深入的讨论和沟通，督促会计师事务所保证审计报告出具工作的及时
性、准确性、客观性与公正性，切实执行了审计委员会对会计师事务所的监督责任。
审计委员会认为，上会会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中
坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时
完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、
完整。
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