公司代码：600310 公司简称：广西能源
广西能源股份有限公司
广西能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理、组织架构、企业文化、人力资源、风险管控、信息与沟通、内部监督机制、货币资金、
采购与应付账款、存货管理、投融资管理、固定资产及在建工程、成本管理、销售与应收账款、财务会
计报告、合同管理、子公司管控、关联方交易、对外担保、信息披露、反舞弊、内部报告、生产管理等
业务流程和控制活动。
宏观政策与外部环境风险、金融市场风险、安全生产风险、货币资金管理、大额采购、投融资管理、
固定资产及在建工程、销售与应收账款、子公司管控、对外担保、财务报告编制与披露、关联方交易、
反舞弊、信息系统与数据安全等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部管理制度的相关规定，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表错报的 1.利润总额≥5%； 1.利润总额≥3%但＜5%； 1.利润总额＜3%；
金额范围 2.资产总额≥1%； 2. 资 产 总 额 ≥ 0.5% 但 ＜ 2.资产总额＜0.5%；
＜1%； 0.5%。
但＜1%。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 下列情形之一：
重要缺陷 下列情形之一：
一般缺陷 下列情形之一：
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 1 000 万元及以上，对公 500 万元(含)～1 000 万元 10 万元（含）～500 万元
额 司造成较大负面影响并以 （不含）,或受到国家政府 （不含） ，受到省级（含省
公告形式对外披露。 部门处罚但未对公司造成 级）以下政府部门处罚但
负面影响。 未对公司造成负面影响。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 下列情形之一：
重要缺陷 不构成重大缺陷的其他情形，并且影响程度确定为重要。
一般缺陷 不构成重大缺陷的其他情形，并且影响程度确定为一般。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行过程中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的
双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取整改与纠正措施，使风险可控，对公司财务报告不构成实
质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行过程中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的
双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取整改与纠正措施，使风险可控，对公司非财务报告内部控
制管理不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立健全相应的内部控制并有效执行。公司信息
披露及时、准确、全面，财务报告真实可靠，资产安全完整，经营管理活动合法合规，内部控制总体目
标得到有效实现。2026 年公司将持续健全内部控制体系，严格规范内部控制制度执行，强化内部控制
监督检查，持续优化内部控制环境，全面提升风险防范能力，促进公司高效、稳健、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：梁晓斌
广西能源股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
