中水集团远洋股份有限公司
董事会对会计师事务所履职情况评估及审计与合规委员会
履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—
—主板上市公司规范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》和《中水集团远洋股份有限公司章程》《董事会审计与合
规委员会工作细则》等规定和要求，董事会对会计师事务所 2025 年
度履职评估及董事会审计与合规委员会履行监督职责的情况汇报如
下：
一、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范，结合公司 2025 年年报工作安排，天健会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称：天健所）对公司 2025 年度财务报告
及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了鉴证，同
时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用
资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公
司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效
的财务报告内部控制。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险
及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见
等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经评估，本公司认为，天健所作为本公司 2025 年度的审计机构，
认真履行其审计职责，能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和
经营成果，表现出良好的职业操守和专业能力。
二、审计与合规委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会审计与合规委员会工作细则》等有关规定，审
计与合规委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计与合规委员会对天健所的审计费用报价、资质条件、
执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安
全管理、风险承担能力水平等进行了严格审查，认为天健所具备从事
证券、期货相关业务资格，具备审计机构的独立性、专业性和较好的
投资者保护能力，有着良好的职业操守和执业水平，能够客观、公正、
公允地反映公司财务状况和经营成果，满足公司审计工作要求。2025
年 10 月 23 日，董事会审计与合规委员会审议并发表书面审核意见，
同意续聘天健所担任公司 2025 年度审计机构并将该事项提交公司董
事会审议。公司第九届董事会审议通过《关于续聘 2025 年度审计机
构的议案》，并经公司 2025 年第一次临时股东会审议通过。
（二）2025 年 11 月 25 日，公司审计与合规委员会听取天健所
关于公司 2025 年年审审计计划、年审安排情况汇报。
（三）2026 年 3 月 25 日，公司审计与合规委员会审议通过了公
司《2025 年度财务决算报告》《2025 年度报告全文及其摘要》《2025
年度内部控制审计报告》《2025 年度内部控制评价报告》等议案，
并同意提交董事会审议。
公司董事会审计与合规委员会严格遵守中国证券监督管理委员
会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计与合规委员会工作
细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相
关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间，董事会审计与合
规委员会与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务
所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计与合规
委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计与合规委员会认为天健所在公司年报审计过程中坚
持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务
素质，按时完成了公司 2025 年年度审计相关工作。
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