关于新华文轩出版传媒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：新华文轩出版传媒股份有限公司
审计单位：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：028-86361022
附表 2
关于新华文轩出版传媒股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2025 年期 度占用累 度占用 2025 年度 2025 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用形成 占用性
公司的关联关 核算的会 初占用资 计发生金 资金的 偿还累计 其他变动 末占用资
用 名称 原因 质
系 计科目 金余额 额(不含 利息(如 发生金额 金余额
利息) 有)
现控股股东、实
非经营
际控制人及其附 无 不适用 不适用
性占用
属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实
非经营
际控制人及其附 无 不适用 不适用
性占用
属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其 非经营
无 不适用 不适用
附属企业 性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
度往来
上市公司 2025 年期 度往来累 2025 年度 2025 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 资金的 往来形成 往来性
核算的会 初往来资 计发生金 偿还累计 其他变动 末往来资
来 名称 公司的关系 利息 原因 质
计科目 金余额 额（不含 发生金额 金余额
（如
利息）
有）
销售纸
控股股东、实
张、房屋 经营性
际控制人的附 应收账款 1,338.20 1,285.69 -2,595.54 28.35
四川民族出 租赁及提 往来
属企业
版社有限责 供服务
任公司 控股股东、实
其他应收 经营性
际控制人的附 8.54 -0.26 8.28 销售商品
款 往来
属企业
四川新华海 控股股东、实
其他应收 经营性
颐酒店有限 际控制人的附 0.06 -0.06 销售商品
款 往来
公司 属企业
四川新华海
控股股东、实
控股股东、实际 颐酒店有限 其他应收 押金/保 经营性
际控制人的附 1.60 1.60
控制人及其附属 公司绵阳新 款 证金 往来
属企业
企业 华酒店
四川欣华乐 控股股东、实
经营性
知文化科技 际控制人的附 应收账款 2.01 -2.01 销售商品
往来
有限公司 属企业
四川新华国 控股股东、实
经营性
际酒店有限 际控制人的附 应收账款 0.26 -0.26 销售商品
往来
责任公司 属企业
销售商品
四川新华出 及提供广
经营性
版发行集团 控股股东 应收账款 4.53 446.59 -446.28 4.84 告设计及
往来
有限公司 制作等服
务
四川文轩艺
上市公司的子公 子公司及其控 其他应收 非经营
术投资管理 2,818.39 2,818.39 借款
司及其附属企业 制的法人 款 性往来
有限责任公
司
四川人民出
子公司及其控 其他应收 非经营
版社有限公 1,017.90 38.68 1,056.58 借款
制的法人 款 性往来
司
四川数字出
子公司及其控 其他应收 非经营
版传媒有限 1,775.25 1,500.00 28.89 -1,515.25 1,788.89 借款
制的法人 款 性往来
公司
四川省印刷
子公司及其控 其他应收 非经营
物资有限责 17,900.00 127.43 -7,121.09 10,906.34 借款
制的法人 款 性往来
任公司
四川读者报 子公司及其控 其他应收 非经营
社有限公司 制的法人 款 性往来
子公司及其控 其他应收 非经营
四川新华文 13,202.36 13,202.36 借款
制的法人 款 性往来
轩物流有限
其他非流 非经营
公司 14,600.00 440.88 -1,838.52 -13,202.36 借款
动资产 性往来
其他应收 非经营
子公司及其控 20,195.60 3,000.00 1,000.70 -1,145.60 -23,000.00 50.70 借款
文轩投资有 款 性往来
制的法人
限公司 其他非流 非经营
动资产 性往来
四川文轩教
子公司及其控 其他应收 非经营
育科技有限 4,122.79 2.08 -2,124.87 2,000.00 借款
制的法人 款 性往来
公司
非经营
关联自然人 无 不适用 不适用 不适用
性往来
海南凤凰新
华出版发行 经营性
联营公司 应收账款 20.84 215.63 -201.20 35.27 销售图书
有限责任公 往来
司
其他关联方及其
华轩银时
附属企业
(北京) 文化 经营性
联营公司 应收账款 53.31 26.34 -55.49 24.16 销售图书
传播有限公 往来
司
华轩银时 联营公司 其他应收 11.07 11.07 押金/保 经营性
(北京) 文化 款 证金 往来
传播有限公
司
商务印书馆
经营性
(成都) 有限 联营公司 应收账款 6.90 6.90 提供服务
往来
责任公司
四川省文化
经营性
大数据有限 联营公司 应收账款 7.49 -7.49 销售商品
往来
责任公司
四川数字世
经营性
界文化科技 联营公司 应收账款 20.93 -17.43 3.50 提供服务
往来
有限公司
四川文宝供
经营性
应链科技有 联营公司 应收账款 40.19 -40.19 销售图书
往来
限公司
明博教育科
经营性
技股份有限 联营公司 应收账款 1.00 -1.00 销售图书
往来
公司
天津天喜中
经营性
大文化发展 联营公司 应收账款 93.01 -93.01 提供服务
往来
有限公司
新华互联电 本公司高管施
经营性
子商务有限 加重大影响的 应收账款 59.94 173.10 -189.21 43.83 销售商品
往来
责任公司 其他企业
四川文投名 对本公司施加
经营性
者名文化传 重大影响的股 应收账款 1.43 -1.43 销售商品
往来
播有限公司 东的子公司
四川爱科行 对本公司施加
经营性
教育管理有 重大影响的股 应收账款 60.60 -60.60 销售商品
往来
限公司 东的子公司
四川文投汇 对本公司施加
其他应收 押金/保 经营性
文资产管理 重大影响的股 9.00 9.00
款 证金 往来
有限公司 东的子公司
总计 / / / 67,924.48 6,894.95 1,683.64 -18,673.33 57,829.74 / /
注 1：该部分金额为含税金额。
注 2：本公司之子公司文轩投资有限公司及四川新华文轩物流有限公司 2025 年度其他变动系借款流动性重分类。
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