公司代码：603288 公司简称：海天味业
佛山市海天调味食品股份有限公司
佛山市海天调味食品股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
品有限公司、浙江海天醋酒营销有限公司、广东小康科技有限公司、黑龙江海裕农业科技有限公司、安
徽天益贸易有限公司、佛山市海天（宿迁）调味食品有限公司、广东小康智慧供应链科技有限公司、广
东海莲生物科技有限公司、佛山市海天（南宁）调味食品有限公司、佛山市海天（武汉）调味食品有限
公司、浙江久晟油茶科技有限公司、海天国际投资有限公司、兴兆环球投资有限公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92.01
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 94.81
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、
工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、会计分录、全面预算、合同管理、税务管理、内部信息传
递、信息系统、无形资产、研究与开发、关联交易、投资活动
销售管理风险、会计信息风险
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》等相关规
定，结合本公司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错 潜在错报金额>合并会计 合并会计报表营业收入的 潜在错报金额<合并会计
报金额 报表营业收入的 1% 0.5%<潜在错报金额≤合并 报表营业收入的 0.5%
会计报表营业收入的 1%
利润总额潜在错 潜在错报金额>合并会计 合并会计报表利润总额的 潜在错报金额<合并会计
报金额 报表利润总额的 3% 1%< 潜 在 错 报 金 额 ≤ 合 并 报表利润总额的 1%
会计报表利润总额的 3%
资产总额潜在错 潜在错报金额>合并会计 合并会计报表资产总额的 潜在错报金额<合并会计
报金额 报表资产总额的 1% 0.5%<潜在错报金额≤合并 报表资产总额的 0.5%
会计报表资产总额的 1%
说明:
公司财务报告内部控制缺陷认定标准由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，这种重要
程度主要取决于两方面的因素：一是该缺陷是否具备合理的可能性导致内部控制不能及时防止、发现并
纠正财务报表错报；二是该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小，这样财务报告内
部控制缺陷一般可以通过定量的方式予以确定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；公司审计委员会和
内部审计机构未能有效发挥监督职能；注册会计师对公司财务报表出具无保留意见
之外的其他三种意见审计报告
重要缺陷 公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露要求，导致财务报表
出现重要错报；公司以前年度公告的财务报告出现重要错报需要进行追溯调整
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷
说明：
根据公司会计报表、财务报告等信息披露的情况确定缺陷等级。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 500 万元以上 100 万元-500 万元（含 500 小于 100 万元（含 100 万）
额 万）
重大负面影响 对公司造成重大影响并以 收到省级或省级以上政府 收到省级以下政府处罚，
公告形式对外披露 部门处罚，但未造成重大 但未造成负面影响
负面影响
说明：
根据财产损失金额及政府处罚等级确定缺陷等级。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司经营活动严重违反国家法律制度；决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度
控制或系统性时效且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失
严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面
影响的情形
重要缺陷 决策程序出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位人员流失严重；
内部控制评价的结果特别是重要性缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响
的情形
一般缺陷 决策程序效率不高；一般业务制度和系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；
一般缺陷未得到整改
说明：
根据公司的经营活动状况好坏程度确定缺陷等级。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。2026 年，公司将继续通过健全和完善内部控制，进一步优化公司的管理制度及流程，提高风
险管理水平，从而保证公司经营管理合法合规，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：程雪
佛山市海天调味食品股份有限公司
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