深圳市龙图光罩股份有限公司
会计师事务所履职情况评估报告
深圳市龙图光罩股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中兴华会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）作为公司 2025 年度审计机构。根
据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中兴华 2025 年
度审计履职情况进行评估，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）资质条件
会计师事务所名称：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
注册地址：北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层
首席合伙人：李尊农
业务审计报告的注册会计师人数 532 人。
信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；房地产业；采矿业等，审计
收费总额 22,208.86 万元。
（二）项目信息
项目合伙人：袁瑞彩，2005 年 4 月成为注册会计师，2005 年开始从事上市
公司、新三板审计，2024 年 12 月开始在中兴华所执业，2025 年开始为龙图光罩
提供审计服务，近三年签署或复核多家证券业务审计报告，具备相应的专业胜任
能力。
注册会计师：涂雅丽，2021 年成为注册会计师，2017 年开始从事新三板、
上市公司审计，2024 年开始在中兴华所执业，2024 年开始为龙图光罩提供审计
服务，近三年签署多家证券业务审计报告，具备相应的专业胜任能力。
质量控制复核人：沈爱琴，1997 年开始从事上市公司审计，2024 年开始在
中兴华所执业，2024 年开始为龙图光罩提供复核工作，近三年复核多家上市公
司和挂牌公司审计报告，具备相应的专业胜任能力。
（三）聘任会计师事务所履行的程序
公司第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议
案》，该议案经过 2024 年年度股东大会审议通过。
二、2025 年度审计机构
公司年度审计机构中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）全面履行审计业务
约定条款，其审计工作严格恪守《中国注册会计师审计准则》及相关执业规范，
同时遵循职业道德基本原则。审计范围涵盖公司 2025 年度财务报告及截至 2025
年 12 月 31 日的财务报告内部控制有效性，同步实施了募集资金存放与使用专项
核查、关联方资金往来专项审计等程序，并依法出具审计报告及专项核查文件。
在审计执行阶段，项目团队始终坚守独立性原则，通过专业判断开展审计工作。
期间与公司治理层及经营管理层就审计计划、重点领域等关键事项进行了充分沟
通。经公司综合评估，管理层认为中兴华会计师事务所在本报告期内保持了应有
的独立性，以勤勉尽责的专业态度完成各项审计任务，其审计结论能够客观反映
公司财务状况及内控体系运行情况。
三、会计师事务所履职情况评估
（一）人力资源配备情况
中兴华在担任公司 2025 年度审计机构期间，配备了专业的审计工作团队，
核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资
质。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
（二）审计工作方案的拟定及其实施
在 2025 年的年度审计工作中，中兴华依据公司的服务需求和被审计单位的
实际情况，拟定了一份全面、科学且实用的审计工作方案。该方案紧密围绕公司
的核心审计要点，详细规划了审计工作的具体计划与时间表，并且中兴华严格遵
循这一计划，按时完成了各项审计任务，充分保障了公司年度报告披露时间的顺
利实现。
（三）审计质量管理
在 2025 年的审计业务执行期间，中兴华严格遵循中国注册会计师审计准则、
会计师事务所质量控制准则以及相关法律法规和规范性文件，构建了健全的审计
质量管理体系。该体系涵盖业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、
项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等环节，通过一系列有效的政策和程序，
确保审计工作的高质量完成。具体措施包括：
在 2025 年的年度审计过程中，中兴华针对公司的重大会计审计事项，及时
与审计风险管理部和技术标准部进行沟通咨询，确保按时解决重点难点问题。
中兴华建立了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核
人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需咨询技术标准部或审
计风险管理部。在分歧解决前，不得出具审计报告。2025 年年度审计过程中，
中兴华就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无未解决的意见分歧。
包括审计项目组内部复核、审计风险管理部独立复核和独立项目质量复核。审计
项目组内部复核涵盖对所有工作底稿的详细复核，以及由经验丰富的审计小组成
员执行的第二层次复核，重点在于审计工作的充分性、财务报表的公允列报和审
计报告的适当性。
行。监控活动包括测试质量管理关键控制点、检查已完成项目、进行独立性测试
等，确保项目组在报告签署前已充分、恰当地执行审计程序。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中兴华在信息安全管理中的责任义务。中兴华
所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检
查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
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