上海九百股份有限公司
内部控制审计报告
国府专审字（2026）第 01220001 号
北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二六年三月二十五日
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内部控制审计报告 1-2
北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）
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电话 +86 10 64790905
内部控制审计报告
国府专审字（2026）第 01220001 号
上海九百股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了上海九
百股份有限公司（以下简称“九百股份”）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》
、《企业内部控制评价指引》的规
定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是九百股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对
注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未
来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，九百股份于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
仅
供
报
告
出
具
使
用
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