关于山东黄金矿业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：山东黄金矿业股份有限公司
审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010 65542288
关于山东黄金矿业股份有限公司
XYZH/2026JNAA2B0132
山东黄金矿业股份有限公司
山东黄金矿业股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了山东黄金矿业股份有限公司（以下简称
“山东黄金公司”）2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表、2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 ， 并 于 2026 年 3 月 26 日 出 具 了
XYZH/2026JNAA2B0078 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及上海证券交易所相关披露的要
求，山东黄金公司编制了本专项说明所附的山东黄金公司 2025 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保
其真实性、准确性及完整性是山东黄金公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审
计山东黄金公司 2025 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对山东黄金公司 2025 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表
所载项目金额与我们审计山东黄金公司 2025 年度财务报表时山东黄金公司提供的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总
表执行任何附加程序。
为了更好地理解山东黄金公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东黄金公司 2025 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面
同意，不得用于其他任何目的。
（本页无正文）
附表 2
关于山东黄金矿业股份有限公司
单位：万元
上市公 2025 年度
占用方与上 2025 年期 度占用 2025 年度偿
非经营性资金 资金占用方 司核算 占用累计发 2025 年期末占 占用形成 占用性
市公司的关 初占用资金 资金的 还累计发生
占用 名称 的会计 生金额(不 用资金余额 原因 质
联关系 余额 利息(如 金额
科目 含利息)
有)
非经营
现控股股东、
性占用
实际控制人及
非经营
其附属企业
性占用
小计 / / / / /
非经营
前控股股东、
性占用
实际控制人及
非经营
其附属企业
性占用
小计 / / / / /
非经营
其他关联方及 性占用
其附属企业 非经营
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公 2025 年度 2025 年
往来方与上 2025 年期 2025 年度偿
其他关联资金 资金往来方 司核算 往来累计发 度往来 2025 年期末往 往来形成 往来性
市公司的关 初往来资金 还累计发生
往来 名称 的会计 生金额（不 资金的 来资金余额 原因 质
系 余额 金额
科目 含利息） 利息
（如
有）
控股股东、 工程劳务
山东黄金电 其他非流 经营性往
实际控制人 116.44 190.20 57.04 249.60 费、设备
力有限公司 动资产 来
的附属企业 改造款
山东黄金集 控股股东、
其他非流 经营性往
团建设工程 实际控制人 546.17 2,723.85 617.24 2,652.78 工程款
动资产 来
有限公司 的附属企业
控股股东、
山金设计咨 其他非流 经营性往
实际控制人 66.00 16.00 50.00 工程款
询有限公司 动资产 来
的附属企业
山东省地矿 控股股东、
其他非流 经营性往
工程集团有 实际控制人 89.99 89.99 工程款
动资产 来
限公司 的附属企业
控股股东、
山东黄金电 经营性 往
实际控制人 预付款项 13.68 13.68 工程款
力有限公司 来
的附属企业
控股股东、实 控股股东、
赤峰山金银 经营性 往
际控制人及其 实际控制人 预付款项 34,848.20 31,748.20 3,100.00 合质金款
铅有限公司 来
附属企业 的附属企业
山东黄金集 控股股东、
经营性 往
团建设工程 实际控制人 预付款项 162.04 162.04 服务费
来
有限公司 的附属企业
控股股东、
山金设计咨 经营性 往
实际控制人 预付款项 8.76 8.76 服务费
询有限公司 来
的附属企业
山东省地矿
控股股东、
工程集团检 经营性 往
实际控制人 预付款项 6.74 6.74 服务费
测技术有限 来
的附属企业
公司
山东省地矿 控股股东、
经营性 往
工程集团有 实际控制人 预付款项 34.80 34.80 服务费
来
限公司 的附属企业
山东黄金集 商标使用 经营性 往
控股股东 预付款项 15.72 15.72
团有限公司 费 来
赤峰山金红
控股股东、
岭有色矿业 其他应收 经营性 往
实际控制人 49.24 69.00 29.36 88.88 质保金
有限责任公 款 来
的附属企业
司
福建省政和 控股股东、
其他应收 经营性 往
县宏坤矿业 实际控制人 5.04 7.30 12.34 质保金
款 来
有限公司 的附属企业
福建省政和 控股股东、
其他应收 经营性 往
县大源矿业 实际控制人 4.39 4.39 质保金
款 来
有限公司 的附属企业
控股股东、
海南山金矿 其他应收 经营性 往
实际控制人 44.20 44.20 质保金
业有限公司 款 来
的附属企业
呼伦贝尔山 控股股东、
其他应收 经营性 往
金矿业有限 实际控制人 23.85 23.85 质保金
款 来
公司 的附属企业
青岛金星矿 控股股东、
其他应收 经营性 往
业股份有限 实际控制人 13.69 5.00 8.69 质保金
款 来
公司 的附属企业
山东黄金集 其他应收 经营性 往
控股股东 707.08 200.00 890.00 17.08 托管
团有限公司 款 来
山东黄金金 控股股东、
其他应收 经营性 往
创集团有限 实际控制人 37.06 37.06 质保金
款 来
公司 的附属企业
山东黄金汽 控股股东、
其他应收 经营性 往
车服务有限 实际控制人 10.61 10.61 租车费
款 来
责任公司 的附属企业
山东金创金 控股股东、
其他应收 经营性 往
银冶炼有限 实际控制人 39.64 1.40 18.08 22.96 质保金
款 来
公司 的附属企业
控股股东、
山金设计咨 其他应收 经营性 往
实际控制人 126.70 126.70 设备款
询有限公司 款 来
的附属企业
山东颐养健 控股股东、
其他应收 经营性 往
康集团实业 实际控制人 366.97 366.97 售楼
款 来
控股有限公 的附属企业
司
控股股东、
嵩县山金矿 其他应收 经营性 往
实际控制人 14.80 224.14 238.94 质保金
业有限公司 款 来
的附属企业
锡林郭勒盟
控股股东、
山金阿尔哈 其他应收 经营性 往
实际控制人 32.80 32.80 质保金
达矿业有限 款 来
的附属企业
公司
山金企业管 控股股东、
其他应收 物业费押 经营性 往
理（山东） 实际控制人 7.13 7.13
款 金 来
有限公司 的附属企业
山东黄金集
控股股东、
团（深圳） 其他应收 经营性 往
实际控制人 373.41 373.41 租赁费
黄金珠宝有 款 来
的附属企业
限公司
赤峰山金红
控股股东、
岭有色矿业 经营性 往
实际控制人 应收账款 1,033.27 138.77 894.50 货款
有限责任公 来
的附属企业
司
福建省政和 控股股东、
技术开发 经营性 往
县大源矿业 实际控制人 应收账款 42.00 160.57 43.27 159.30
费 来
有限公司 的附属企业
福建省政和 控股股东、
经营性 往
县宏坤矿业 实际控制人 应收账款 530.86 65.70 530.86 65.70 货款
来
有限公司 的附属企业
控股股东、
海南山金矿 经营性 往
实际控制人 应收账款 0.29 476.48 174.80 301.97 货款
业有限公司 来
的附属企业
呼伦贝尔山 控股股东、
经营性 往
金矿业有限 实际控制人 应收账款 214.65 50.00 164.65 货款
来
公司 的附属企业
青岛金星矿 控股股东、
经营性 往
业股份有限 实际控制人 应收账款 168.38 49.17 48.37 169.18 货款
来
公司 的附属企业
控股股东、
青海昆仑黄 经营性 往
实际控制人 应收账款 9,733.61 38,221.49 36,329.98 11,625.12 货款
金有限公司 来
的附属企业
控股股东、
青海山金矿 货款、服 经营性 往
实际控制人 应收账款 111.07 5.57 105.50
业有限公司 务费 来
的附属企业
控股股东、
山东黄金高 经营性 往
实际控制人 应收账款 14.64 14.64 货款
级技工学校 来
的附属企业
山东黄金集 控股股东、
经营性 往
团新源矿业 实际控制人 应收账款 20.00 20.00 服务费
来
有限公司 的附属企业
山东黄金金
控股股东、
控集团（香 经营性 往
实际控制人 应收账款 9.71 9.71 货款
港）有限公 来
的附属企业
司
控股股东、
山东金创股 货款、服 经营性 往
实际控制人 应收账款 13.66 21.69 1.86 33.49
份有限公司 务费 来
的附属企业
山东金创金 控股股东、
货款、技 经营性 往
银冶炼有限 实际控制人 应收账款 4,687.11 2,948.93 6,323.34 1,312.70
术开发费 来
公司 的附属企业
山 金 瑞 鹏 控股股东、
经营性 往
（天津）贸 实际控制人 应收账款 1,733.32 51,600.37 53,333.69 货款
来
易有限公司 的附属企业
控股股东、
山金设计咨 货款、技 经营性 往
实际控制人 应收账款 331.97 291.97 40.00
询有限公司 术开发费 来
的附属企业
控股股东、
嵩县山金矿 经营性 往
实际控制人 应收账款 2,126.06 1,537.13 588.93 货款
业有限公司 来
的附属企业
锡林郭勒盟
控股股东、
山金白音呼 货款、技 经营性 往
实际控制人 应收账款 80.68 108.12 172.80 16.00
布矿业有限 术开发费 来
的附属企业
公司
山东黄金金 控股股东、
工程款、 经营性 往
创集团有限 实际控制人 应收账款 438.09 271.75 427.79 282.05
服务费 来
公司 的附属企业
控股股东、
山东黄金电 经营性 往
实际控制人 应收账款 4.18 4.71 4.18 4.71 服务费
力有限公司 来
的附属企业
锡林郭勒盟
控股股东、
山金阿尔哈 经营性 往
实际控制人 应收账款 164.00 164.00 - 设备款
达矿业有限 来
的附属企业
公司
赤峰山金瑞 控股股东、
经营性 往
鹏贸易有限 实际控制人 应收账款 9.21 17,475.97 17,456.16 29.02 货款
来
公司 的附属企业
山金瑞鹏 控股股东、
经营性 往
（上海）贸 实际控制人 应收账款 211.30 211.30 货款
来
易有限公司 的附属企业
青海昆仑黄 控股股东的 经营性 往
应收票据 9,530.00 11,500.00 9,530.00 11,500.00 货款
金有限公司 附属企业 来
赤峰山金红
岭有色矿业 控股股东的 经营性 往
应收票据 189.40 189.40 - 货款
有限责任公 附属企业 来
司
青岛金星矿
控股股东的 经营性 往
业股份有限 应收票据 5.00 5.00 - 货款
附属企业 来
公司
山东黄金金
控股股东的 经营性往
创集团有限 应收票据 527.34 527.34 - 货款
附属企业 来
公司
山金瑞鹏
控股股东的 经营性往
（天津）贸 应收票据 1,000.00 1,000.00 货款
附属企业 来
易有限公司
非经营
上市公司的子
性往来
公司及其附属
非经营
企业
性往来
非经营
性往来
关联自然人
非经营
性往来
非经营
其他关联方及 性往来
其附属企业 非经营
性往来
总计 / / / 30,848.45 166,167.34 161,047.74 35,968.05 / /
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