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中科美菱低温科技股份有限公司
募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告
目 录
一、募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告…………第 1—2 页
二、2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告 第 3—12 页
三、附件…………………………………………………………… 第 13—16 页
（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 13 页
（二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 14 页
（三）执业注册会计师资格证书复印件…………………… 第 15—16 页
募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告
天健审〔2026〕11-193 号
中科美菱低温科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的中科美菱低温科技股份有限公司（以下简称中科美菱公司）
管理层编制的《2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供中科美菱公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为中科美菱公司年度报告的必备文件，随同其他文件一
起报送并对外披露。
二、管理层的责任
中科美菱公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）、《北京证券交易所
上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》（北证公告〔2025〕30 号）
及相关格式指引的规定编制《2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况的
专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对中科美菱公司管理层编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，中科美菱公司管理层编制的《2025 年度募集资金存放、管理与
实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕
（北证公告〔2025〕30 号）及相关格式指引的规定，如实反映了中科美菱公司
募集资金 2025 年度实际存放、管理与实际使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年三月二十五日
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中科美菱低温科技股份有限公司
根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《北京证券交易
所上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》（北证公告〔2025〕30 号）及相关格
式指引的规定，将本公司募集资金 2025 年度存放、管理与实际使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意中科美菱低温科技股份有限公司向不特定合格
投资者公开发行股票注册的批复》(证监许可(2022)2182 号)，本公司由主承销商申万宏源
证券承销保荐有限责任公司采用直接定价、合格投资者网上竞价或网下询价等方式，向不特
定合格投资者公开发行人民币普通股股票 24,182,734 股，发行价为每股人民币 16.00 元，
共计募集资金 386,923,744.00 元，坐扣承销和保荐费用 18,464,471.48 元后的募集资金为
日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、
律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 3,885,877.57 元后，公司本
次募集资金净额为 364,573,394.95 元。上述募集资金到位情况业经信永中和会计师事务所
(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(XYZH/2022CDAA70693 号)。
(二) 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 364,573,394.95
项目投入 B1 116,158,185.72
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 14,738,284.36
项目投入
本期发生额 C1 3,956,877.78
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项 目 序号 金 额
利息收入净额 C2 4,475,314.23
销户转入其他账户[注] C3 -583,138.75
项目投入 D1=B1+C1 120,115,063.50
截至期末累计发生额 利息收入净额 D2=B2+C2 19,213,598.59
销户转入其他账户 D3=C3 -583,138.75
应结余募集资金 E=A-D1+D2+D3 263,088,791.29
实际结余募集资金 F 263,088,791.29
差异 G=E-F 0.00
[注]其中销户转入其他账户的金额 583,138.75 元系 2025 年因销售渠道建设项目 100%
完工后，本公司于 2024 年 12 月 30 日召开第三届董事会第三十二次会议、第三届监事会第
二十一次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项及延期的议案》，同意公司将
销售渠道建设项目节余募集资金，即账户存款利息收入(最终金额以资金转出当日账户实际
结算的存款利息金额为准)用于永久性补充公司流动资金(公告编号:2024-077)。截止至
行程序合规
(三) 募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司有 4 个募集资金专户，有 1 个募集专户在 2025 年销户，
现募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
中国民生银行股份有限公司合肥
科技支行
合肥科技农村商业银行股份有限
公司怀宁路支行
中国银行股份有限公司舒城支行 185769817212 18,979,377.20
中国光大银行合肥长江西路支行 76670180803559200 59,874,163.74
合 计 263,088,791.29
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二、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10号）、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资
金管理》（北证公告〔2025〕30号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际
情况，制定了《中科美菱低温科技股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称《管理制度》)。
根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保
荐机构申万宏源证券承销保荐有限责任公司分别与中国民生银行股份有限公司合肥科技支
行、合肥科技农村商业银行股份有限公司怀宁路支行、中国银行股份有限公司舒城支行、中
国光大银行合肥长江西路支行、杭州银行股份有限公司合肥分行签订了《募集资金三方监管
协议》，明确了各方的权利和义务。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目情况
(二) 募集资金置换情况
议，审议通过《关于以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，
同意公司使用募集资金 20,126,099.00 元置换已预先投入募集资金投资项目及支付发行费
用的自筹资金。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)已对本事项进行专项审计并出具专项
鉴证报告(XYZH/2022CDAA7FO033 号)，公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见，保荐
机构申万宏源证券承销保荐有限责任公司发表了无异议核查意见。公司本次使用募集资金置
换预先已投入募投项目的自筹资金，未与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集
资金投资项目的正常进行，募集资金置换的时间距募集资金到账时间未超过 6 个月，符合监
管要求。
(三) 闲置募集资金暂时补充流动资金情况
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(四) 闲置募集资金开展现金管理情况
为提高募集资金使用效率，本着股东利益最大化的原则，公司第三届董事会第三十一次
会议、2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分募集资金进行现金管理的
议案》，在确保不影响募集资金投资项目正常实施以及确保募集资金安全的前提下，公司及
下属子公司使用最高不超过 25,000 万元（该额度可以循环滚动使用）闲置募集资金购买安
全性高、流动性好、低风险、可保障本金安全的理财产品，使用期限为自 2024 年第二次临
时股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。公司第四届董事会第七次会议、2025 年第三次
临时股东会，审议通过了《关于使用部分募集资金进行现金管理的议案》，在不影响募集资
金投资项目正常实施以及确保募集资金安全的前提下，公司及下属子公司使用最高不超过
保障本金安全的现金管理产品，使用期限为自公司 2025 年第三次临时股东会审议通过之日
起 12 个月内有效。
本年度，公司使用暂时闲置募集资金开展现金管理的情况如下：
预计年
委托方 金额 收益
产品类型 产品名称 起始日期 终止日期 化收益
名称 (万元) 类型
率（%）
中国民生 聚赢利率-挂钩中
银行股份 银行理财 债 10 年期国债到期 2025 年 1 2025 年 4 保本浮动
有限公司 产品 收益率结构性存款 月 22 日 月 22 日 收益型
合肥分行 （SDGA250317Z）
中国光大
银行股份 银行理财 2025 年 1 2025 年 4 保本浮动
对公结构性存款定 5,700.00 2.30%
有限公司 产品 月 21 日 月 21 日 收益型
制第一期产品 576
合肥分行
中国光大
银行股份 银行理财 2025 年 1 2025 年 4 保本浮动
对公结构性存款定 5,500.00 2.30%
有限公司 产品 月 21 日 月 21 日 收益型
制第一期产品 576
合肥分行
中国银行
股份有限 银行理财 2025 年 1 2025 年 5 保本浮动
人民币结构性存款 1,300.00 1.11%
公司六安 产品 月 24 日 月 13 日 收益型
分行
中国光大
银行股份 银行理财 2025 年 4 2025 年 7 保本浮动
对公结构性存款定 5,500.00 2.30%
有限公司 产品 月 27 日 月 27 日 收益型
制第四期产品 612
合肥分行
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预计年
委托方 金额 收益
产品类型 产品名称 起始日期 终止日期 化收益
名称 (万元) 类型
率（%）
中国光大
银行股份 银行理财 2025 年 4 2025 年 7 保本浮动
对公结构性存款定 5,700.00 2.30%
有限公司 产品 月 27 日 月 27 日 收益型
制第四期产品 612
合肥分行
中国民生 聚赢汇率-挂钩欧
银行股份 银行理财 元对美元汇率看涨 2025 年 5 2025 年 8 保本浮动
有限公司 产品 二元结构性存款 月7日 月7日 收益型
合肥分行 （SDGA251982Z）
中国银行
股份有限 银行理财 2025 年 5 2025 年 8 保本浮动
人民币结构性存款 1,300.00 1.80%
公司六安 产品 月 16 日 月 18 日 收益型
分行
中国民生 聚赢黄金-挂钩黄
银行股份 银行理财 金 AU9999 看涨二元 2025 年 8 2025 年 11 保本浮动
有限公司 产品 结构性存款 月 19 日 月 19 日 收益型
合肥分行 （SDGA253333Z）
中国银行
股份有限 银行理财 人民币结构性存款 2025 年 8 2025 年 11 保本浮动
公司六安 产品 （CSDPY20250450） 月 26 日 月 26 日 收益型
分行
中国光大
银行股份 银行理财 2025 年 8 2025 年 9 保本浮动
对公结构性存款定 5,700.00 1.65%
有限公司 产品 月 26 日 月 26 日 收益型
制第八期产品 336
合肥分行
中国光大
银行股份 银行理财 2025 年 8 2025 年 9 保本浮动
对公结构性存款定 5,500.00 1.65%
有限公司 产品 月 26 日 月 26 日 收益型
制第八期产品 336
合肥分行
中国光大 存款月月存第 3 期
银行股份 银行理财 产品的发行公告 2025 年 2025 年 11 保本浮动
有限公司 产品 （月月存产品编 10 月 1 日 月 30 日 收益型
合肥分行 号：24101040C01）
中国民生 聚赢汇率-挂钩欧
银行股份 银行理财 元对美元汇率看涨 2025 年 12 保本浮动
有限公司 产品 二元结构性存款 月 26 日 收益型
日
合肥分行 （SDGA253758Z）
中国民生 聚赢汇率-挂钩欧
银行股份 银行理财 元对美元汇率看涨 2025 年 12 保本浮动
有限公司 产品 二元结构性存款 月 26 日 收益型
日
合肥分行 （SDGA253758Z）
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预计年
委托方 金额 收益
产品类型 产品名称 起始日期 终止日期 化收益
名称 (万元) 类型
率（%）
中国民生 聚赢汇率-挂钩欧
银行股份 银行理财 元对美元汇率看涨 2025 年 12 保本浮动
有限公司 产品 二元结构性存款 月 26 日 收益型
日
合肥分行 （SDGA254195Z）
注:截至 2025 年 12 月 31 日，上述理财产品均己到期，表中所列预计年化收益率为银行
理财产品到期实际年化收益率
本公司严格按照公司章程、《管理制度》及董事会和股东大会授权的金额和期限进行募
集资金现金管理，不存在通过直接或间接安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品
种、可转换公司债券等高风险投资交易的情形;不存在使用闲置募集资金进行补流的情形;
不存在将募集资金用于财务性投资或有价证券投资的情形。
(五) 超募资金使用情况
(六) 节余募集资金转出的情况
销售渠道建设项目于 2024 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，本公司于 2024 年 12 月
于部分募集资金投资项目结项及延期的议案》，同意公司将销售渠道建设项目节余募集资金，
即账户存款利息收入(最终金额以资金转出当日账户实际结算的存款利息金额为准)用于永
久性补充公司流动资金(公告编号:2024-077)。截止至 2025 年 12 月 31 日账户注销手续已完
成，账户存款利息收入已全部补充公司流动资金，履行程序合规。
(七) 投资境外募投项目的情况
(八) 募集资金使用的其他情况
因医疗存储设备建设项目、菱安高端医疗器械项目尚处于项目建设期，故尚未达到预计
效益;研发中心建设项目、销售渠道建设项目不涉及效益评估，且销售渠道建设项目已在
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否
(1) 根据本公司中长期发展规划需要，为进一步优化升级部分募投项目建设方案，提高部分募投项目建设质量，
对医疗存储设备建设项目、菱安高端医疗器械项目达到预定可使用状态日期延期至 2026 年 6 月 30 日。本次部分
募投项目延期，未改变募投项目的建设内容、实施主体、募集资金用途及投资总额。上述事项已经本公司第三届
董事会第二十三次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过并于 2023 年 12 月 12 日在北交所公开披露
(2) 为保证募投项目的建设成果能够满足公司战略发展的长远规划，保障全体股东合法权益，保障募集资金的安
全，公司在充分考虑募集资金实际使用情况和募投项目实施进展，并在不改变募集资金用途的前提下，审慎研究
募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度，如存在，
决定将研发中心建设项目的规划建设期延长至 2026 年 12 月 31 日，尚未投入的募集资金将继续用于投入实验室
请说明应对措施、
投资计划是否需要调整
（分具体募集资金用途）
建设、设备购置及安装以及技术研发等。上述事项已经本公司第三届董事会第三十二次会议、第三届监事会第二
十一次会议审议通过并于 2024 年 12 月 31 日在北交所公开披露
(3) “销售渠道建设项日”达到预定可使用状态的日期为 2024 年 12 月 31 日。截至 2024 年 12 月 27 日，该项日
已基本建设完成，募集资金基本投入完毕，项目剩余部分待支付款项金额为 29.57 万元，主要为部分拟使用募集
资金投入的款项尚未达到付款期限所致，结合公司经营情况和募投项目实际投入情况，董事会同意对“销售渠道
建设项目”进行结项。上述事项已经本公司第三届董事会第三十二次会议、第三届监事会第二十一次会议审议通
过并于 2024 年 12 月 31 日在北交所公开披露
可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金用途变更的情况说明（分具体募集资金用途） 不适用
募集资金置换自筹资金情况说明 详见本报告三(二)之说明
使用闲置募集资金暂时补充流动资金的审议额度 不适用
报告期末使用募集资金暂时补流的金额 不适用
使用闲置募集资金进行现金管理的审议额度 详见本报告三(四)之说明
报告期末使用闲置募集资金现金管理的余额 0.00 元
超募资金使用情况说明 不适用
第 11 页 共 16 页
销售渠道建设项目于 2024 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，本公司于 2024 年 12 月 30 日召开第三届董事会第
三十二次会议、第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项及延期的议案》，
节余募集资金转出的情况说明 同意公司将销售渠道建设项目节余募集资金，即账户存款利息收入(最终金额以资金转出当日账户实际结算的存
款利息金额为准)用于永久性补充公司流动资金(公告编号:2024-077)。截止至 2025 年 12 月 31 日账户注销手续
已完成，账户存款利息收入已全部补充公司流动资金，履行程序合规。
投资境外募投项目的情况说明 不适用
募集资金其他使用情况说明 详见本报告三(八)之说明
第 12 页 共 16 页
本复印件仅供中科美菱低温科技股份有限公司天健审〔2026〕11-193 号报告后附之
用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第 13 页 共 16 页
本复印件仅供中科美菱低温科技股份有限公司天健审〔2026〕11-193 号报告后附之用，
证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第 14 页 共 16 页
本复印件仅供中科美菱低温科技股份有限公司天健审〔2026〕11-193 号报告后附之用，
证明彭卓是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 15 页 共 16 页
本复印件仅供中科美菱低温科技股份有限公司天健审〔2026〕11-193 号报告后附之用，证明
彭雅慧是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 16 页 共 16 页
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