公司代码：600362 公司简称：江西铜业
江西铜业股份有限公司
江西铜业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
集团银山矿业有限责任公司、江铜国际贸易有限公司、江西铜业（深圳）国际投资控股有限公司、江西
铜业集团铜材有限公司、江西省江铜台意特种电工材料有限公司、江西江铜龙昌精密铜管有限公司、江
西省江铜铜箔科技股份有限公司、江铜华北（天津）铜业有限公司、江西电缆有限责任公司、江西铜业
集团财务有限公司、江西铜业集团地勘工程有限公司、江西铜业技术研究院有限公司、江西铜业建设监
理咨询有限公司、江西铜业（香港）投资有限公司、江西铜业香港有限公司、江铜（铅山）化工有限公
司、江西铜业（德兴）化工有限公司、江西铜业集团（德兴）铸造有限公司、江铜宏源铜业有限公司、
江西铜业再生资源有限公司、江西铜业集团（贵溪）冶化新技术有限公司、江西铜业集团物流有限公司、
江西铜业集团（瑞昌）铸造有限公司、江西铜业集团（铅山）选矿药剂有限公司、江西铜业（铅山）光
伏发电有限公司、江西铜业集团（贵溪）再生资源有限公司、江西铜业集团建设有限公司、江铜国兴（烟
台）铜业有限公司等。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.19
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.35
内部环境（组织架构、发展规划、人力资源、企业文化、社会责任）、风险评估、信息与沟通、内
部监督、采购管理、销售管理、贸易管理、资金活动管理、财务报告管理、资产管理、生产与存货管理、
合同管理、股权投资管理、工程项目管理、金融衍生工具管理、信息系统管理、全面预算管理、研究开
发管理等事项。
营销贸易业务、金融衍生业务（期货保值、远期外汇）、金融投资业务、工程管理、存货管理、资
产管理、对外投资业务。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》 《江西铜业股份有限公司风险管理与
内部控制管理办法》《江西铜业股份有限公司关于开展2025年度内部控制评价工作的通知》，组织开展
内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表错报金 大于公司最近一个会计年 大于公司最近一个会计年 小于等于公司最近一个会
额 度经审计净利润的 10% 度经审计净利润的 6%，小 计年度经审计净利润的 6%
于等于 10%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现以下迹象之一通常表明财务报告内部控制存在重大缺陷：
重要缺陷 出现以下迹象之一通常表明财务报告内部控制存在重要缺陷：
层重视的错报；
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其它内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
业务能力的损失， 1.重大业务的失误，情况 介于重大缺陷与一般缺陷 1.对营运有一定影响，情
经 营 目 标 的 实 现 需要付出很大的代价（投 之间。 况需要付出较小的代价
程度 入时间、人员和成本超出 （投入时间、人员和成本
预算 20％以上）才能得以 超出预算 6％以内）可以
控制，或者情况失控并给 得以控制；
企业存亡带来重大影响； 2.由于设备、人员、系统、
达成其部分关键营运目标 险影响的部门/单位普遍
或业绩指标， 任一未达标 的业务/运营中断 4 小时
指标完成率低于 90%，或 以下，或可迅速恢复。
受风险影响的部门/单位
无法达成其所有关键营运
目标或业绩指标（注 1）；
自然灾害等因素造成受风
险影响的部门/单位普遍
业务/运营中断达到 3 天
及以上。
造成资产损失 大于等于公司最近一个会 介于重大缺陷与一般缺陷 低于公司最近一个会计年
计年度经审计的净利润的 之间。 度经审计的净利润的 6%，
法律法规的遵循 1.严重违反法律法规，导 介于重大缺陷与一般缺陷 1.违反法律法规，导致地
程度 致中央政府或者监管机构 之间。 市级政府部门的调查、诉
的调查，遭致处罚； 讼或处罚，或可能存在轻
讼或仲裁，标的金额达到 口头警告为主；
公司最近一个会计年度经 2.一般商业纠纷、民事诉
审计净资产的 8%。 讼或仲裁，标的金额低于
公司最近一个会计年度经
审计净资产的 6%，大于等
于 4%。
对安全的影响 一次事故造成 3 人以上死 介于重大缺陷与一般缺陷 一次事故造成 3 人以下重
亡。 之间。 伤（包括急性工业中毒）。
说明：
注1：关键营运指标或业绩指标：是指董事会/国资委对公司年度考评的指标或公司年度下发的考核
所属单位的各项指标，比如成本指标、利润指标、净资产收益率、节能减排、安全生产等。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （一）声誉的影响范围和恢复程度：
者引起官方主流媒体（注 2）极大关注；
（二）环境受损：
事件发生；
（三）员工态度，能力和数量的影响：
员）5％以上的流失。
重要缺陷 （一）声誉的影响范围和恢复程度：
介于重大缺陷与一般缺陷之间。
（二）环境受损：
介于重大缺陷与一般缺陷之间。
（三）员工态度，能力和数量的影响：
介于重大缺陷与一般缺陷之间。
一般缺陷 （一）声誉的影响范围和恢复程度：
（二）环境受损：
关注。
（三）员工态度，能力和数量的影响：
的不利影响；
说明：
注2：例如人民日报、新华社、中央电视台等官方媒体。
注3：例如出现环保事件，监管部门要求整改落实完毕的时间可定义为恢复声誉所需的时间。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：郑高清
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