公司代码：600838 公司简称：上海九百
上海九百股份有限公司
上海九百股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司、上海九百中唐商业发展有限公司、上海九百电子网络有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；业务流转层面：资金管理、
资产管理、采购业务、销售业务、财务报告、预算管理、内部审计、合同管理、内部信息传递、信息系
统、信息披露等。
战略风险、市场风险、法律风险、运营风险、财务风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
公司无内部控制评价范围的其他说明事项。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关的规章制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 1%≤错报
营业收入错报 错报≥营业收入总额的 3% 错报＜营业收入总额的 1%
＜营业收入总额的 3%
利润总额的 2%≤错报＜利
利润总额错报 错报≥利润总额的 5% 错报＜利润总额的 2%
润总额的 5%
说明:
公司无其他财务报告内部控制缺陷评价的定量标准说明。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
包括但是不限于：
重大缺陷 弊行为并对公司造成重大损失；
包括但是不限于：
重要缺陷 2. 未建立反舞弊程序和控制措施；
真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。
说明：
公司无其他财务报告内部控制缺陷评价的定性标准说明。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 1000 万元（含）以上 100 万元（含）至 1000 万元 100 万元以下
说明：
公司无其他非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准说明。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
重要缺陷 2. 内部控制评价过程中发现的重要缺陷未能得到整改；
一般缺陷 除上述重大缺陷，重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
公司无其他非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准说明。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
在日常运行中，内部控制可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监
督机构，内部缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性
影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
在日常运行中，内部控制可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监
督机构，内部缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性
影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司纳入评价范围的业务和事项已建立了内部控制制度，并得以有效执行，财产报告真
实可靠，业务合法合规，达到了公司内部控制的目标。2026 年，公司将继续完善内部控制制度，规范
内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制流程，提升内部控制管理水平，有效防范各
类风险，促进企业健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：许騂
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