深圳华强实业股份有限公司
关于在深圳华强集团财务有限公司办理存贷款等金融业务的
持续风险评估报告
按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 7 号——交易与关联交易》的要求，深圳华强实业股份有限公司（以下
简称“本公司”或“上市公司”）通过查验深圳华强集团财务有限公司（以下简
称“财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，取得并审阅包括
资产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报告，对财务公司的经营资
质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司成立于 2012 年 5 月，是经国家金融监督管理总局批准成立的非银
行金融机构。
住所：深圳市前海深港合作区南山街道桂湾三路 186 号华强金融大厦 38 层
法定代表人：赵骏
金融许可证机构编码：L0150H244030001
统一社会信用代码：91440300596782962W
注册资本：10 亿元人民币，由深圳华强集团有限公司和深圳华强前海科技
有限公司各出资 50%。
业务范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；
办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保
函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承
兑；从事固定收益类有价证券投资。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《深圳华强集团财务有限公司章程》的约定设立董事会和监事
会，并对董事会、监事会及董事、监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了
明确规定。财务公司的内部组织结构分为决策机构、执行机构和监督机构，决策
机构包括董事会及董事会下设的风险管理委员会和审计委员会；执行机构包括高
管层、信贷审批委员会、投资审批委员会以及计划财务部、结算业务部、风险管
理部、稽核审计部、资金业务一部、资金业务二部、综合事务部等七个部门；监
督机构为监事会。其中由董事会、监事会、风险管理委员会、审计委员会、信贷
审批委员会、投资审批委员会、风险管理部、稽核审计部共同形成一个覆盖决策、
执行、监督各个层面的风险管理组织架构。财务公司治理结构健全，管理运作规
范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险
管理的有效性提供必要的前提条件。
财务公司的组织架构图如下：
股东会
监事会
董事会
风险管理委员会 审计委员会
高级管理层
信贷审批委员会 投资审批委员会
资金业 资金业 结算业 风险管 综合事 计划财 稽核审
务一部 务二部 务部 理部 务部 务部 计部
各委员会及部门职责：
情况，各项风险监督指标和风险 KPI 指标完成情况，并向管理层提出质询和问责
意见；对管理层执行风险管理的各项政策、制度、策略、流程、重大措施的情况
进行监督，对质询意见的整改落实情况进行监督；听取和审议关于财务公司风险
重大事项的报告，听取和审议关于内部控制、合规管理、风险资产审查等有关重
大事项的报告。风险管理委员会向董事会负责，并下设办公室，办公室设在风险
管理部，负责日常的监督与管理工作。
营；提议聘请或更换外部审计机构；指导内部审计工作，监督内部审计制度及其
实施，预审年度内部审计计划和中长期审计计划，听取内部审计工作报告；检查
外部、内部审计报告所提意见的落实或整改情况；审核财务信息及其披露。审计
委员会向董事会负责，并下设办公室，办公室设在稽核审计部，负责日常的审计、
监查等工作。
及风险管理部、计划财务部、结算业务部等有关部门人员组成。信贷审批委员会
对总经理负责，并下设办公室，办公室设在风险管理部，负责信贷审批委员会日
常工作的联络、会议组织和决议落实等工作。
审批委员会逐笔审批。超出董事会授权范围所发生的投资业务，均需由投资审批
委员会审核后报送董事会逐笔审批。
面核算办法及操作规程的实施；负责实施及监督企业资金集中管理业务，保证资
金使用效率；办理企业的结算业务，存贷款核算，以及各银行账户管理，履行反
洗钱职能义务；重空凭证管理。
业务、投资业务的开拓与发展；把控操作风险，保证相关监管材料的及时、准确
报送；协助集团推进整体融资方案规划、融资产品设计及新业务拓展工作。
拓展财务公司与上市公司的相关业务（金融服务协议执行、关联交易控制等）；
负责跨境资金池相关业务管理；加强与其他部门的协作，保障财务公司相关考核
指标的完成。
计活动；根据年度经营计划，组织财务公司预算工作；资金出纳、会计账簿及科
目维护、会计管理及核算、资产管理等日常业务；会计报表及相关报告出具、绩
效分析、信息披露工作。
技术和相关管理制度；负责监督内控制度的执行情况；对资产质量进行实时监控，
组织资产风险分类工作，检查、识别、评估、防范和化解各项业务的风险；实施
法务及合规风险管理，评估产品、部门制度、业务流程等并提出建议。
策以及财务公司各项规章制度的贯彻执行，对财务公司的财务收支和其他经济活
动进行定期检查和监督；组织学习相关政策制度，督促各项内控制度的执行；对
稽核工作中发现的违章、违规、违纪问题提出处理意见，提前防范相关风险。
理、档案管理、党务工作，并负责内部结算网络、信息系统的建设和维护。
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行内部审计监
督制度，设立了对董事会负责的风险管理委员会和审计委员会，建立风险管理部
和稽核审计部，对财务公司的业务活动进行监督和稽核。各业务部门根据各项业
务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相
互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
（1）建设结算业务内控制度
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《深圳
华强集团财务有限公司会计结算业务操作规程》、《深圳华强集团财务有限公司
存款业务管理办法》、《深圳华强集团财务有限公司账户管理办法》、《深圳华
强集团财务有限公司会计科目及使用说明》、《深圳华强集团财务有限公司金融
统计管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，明确各项结算和存款业务的操
作规范和控制标准，有效控制业务风险。
（2）保障企业资金安全
在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在财务公
司监督管理部门颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事
人的合法权益。
（3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
企业在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提
交指令及通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快
捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算部设有记账岗、复核岗，保证入账及
时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章
和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
（1）建设信贷业务内控制度
财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及财务公司监
督管理部门的有关规定制定了包括《深圳华强集团财务有限公司信贷业务管理办
法》、《深圳华强集团财务有限公司委托贷款业务管理办法》、《深圳华强集团
财务有限公司信贷资产转让业务管理办法》、《深圳华强集团财务有限公司流动
资金贷款业务管理办法》、《深圳华强集团财务有限公司商业汇票承兑业务管理
办法》、《深圳华强集团财务有限公司商业汇票贴现业务管理办法》等一系列管
理办法。同时为有效控制授信业务风险，财务公司对相关业务制定了相应的操作
流程。
（2）严格实施审贷分离、分级审批机制
财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷款的决策人
是信贷审批委员会及总经理，风险管理部承担贷款审查职责，资金业务一部负责
贷款的申请受理及调查。财务公司受理借款人的申请后，由资金业务一部进行贷
前调查，对拟发生的信贷业务的风险程度有初步的评判，并依据借款人的信用等
级和资金需求，确定对借款人的授信方案。风险管理部对借款申请事项进行合规
性审查，对贷款相关信息进行全面分析，向信贷审批委员会提交审查意见。信贷
审批委员会对借款申请事项做出审批决议并报总经理终审，由总经理签发批复意
见书。风险管理部和资金业务一部分别监督和执行批复意见书的审批决议，并由
资金业务一部负责落实贷款条件。
（3）贷后检查
财务公司制定了《深圳华强集团财务有限公司资产五级分类管理办法》、
《深
圳华强集团财务有限公司贷后管理办法》等办法，根据信贷资产分类结果评价信
贷资产质量，跟踪管理信贷风险，在借款人发生影响信贷质量的不利因素时及时
发出风险预警并提出相应防控措施，最大限度降低风险。同时，财务公司定期开
展贷后检查工作，包括贷后走访、收集贷后资料、完成贷后检查报告等，检查频
率为每季度一次，并对企业信用评级在 BB 级以下的申请人进行不定期检查。
财务公司实行内部稽核监督制度，由审计委员会垂直管理、依法独立行使稽
核监督权，建立了包括《深圳华强集团财务有限公司稽核审计制度》等较为完整
的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监
督。
稽核审计部负责内部稽核业务，根据国家法律法规、金融方针政策、内部规
章制度等有关规定，对财务公司各部门的业务经营管理活动的真实性、合法性、
效益性进行审查、核实和评价，规范经营行为，防范金融风险，保证财务公司业
务稳步发展。
为保证安全、稳健、高效运作，财务公司已制定《深圳华强集团财务有限公
司信息系统安全管理办法》，可以规范信息系统全生命周期安全管理，落实网络
安全与数据安全责任，防范安全风险，满足监管与合规要求，保障信息系统安全
稳定运行和业务持续开展。同时为满足监管对财务公司风险资本计量、流动性风
险管理的精细化要求，以及提升系统运维效率与业务连续性，通过标准化系统架
构整合，优化底层基础设施资源配置的目标，财务公司建设了新一代核心系统—
—北京九恒星科技股份有限公司的 N20 资金管理系统作为核心业务载体。该系统
于 2025 年 4 季度新上线，涵盖结算、信贷、会计核算、报表以及其它系统对接
平台，全面支撑存贷款、资金划拨、对账核算等各类业务的线上化办理。系统上
线以来运行整体稳定，未出现重大系统故障及数据安全问题。系统具备完善的控
制措施：安全层面，实行严格身份认证、精细化权限管理，运维团队与系统厂商
保持紧密的技术联动；业务层面，规范结算及存贷款业务线上审批流程，实现自
动对账、精准核算，内嵌风险预警规则，确保业务合规可控；审计层面，留存完
整操作日志，实现业务全流程可追溯，满足合规审计要求。
（四）内部控制总体评价
财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面较好地控制了资
金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进
的风险管理技术，使整体风险控制在合理的水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况（未审计）
财务公司自成立以来一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国
公司法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融
法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司存放同业款项余额 30.10 亿元，吸收企
业存款余额 47.47 亿元，贷款余额 29.73 亿元，票据贴现余额 0 元；2025 年，
财务公司实现利息净收入 1.02 亿元。财务公司各项业务发展稳健，经营状况良
好。
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司的资本充足率、流动性比例等各项监管
指标均符合《企业集团财务公司管理办法》规定要求，具体如下：
序号 指标 指标释义 标准值
实际值
票据承兑和转贴现 （票据承兑余额+转贴现总额）/资本
业务比例 净额
承兑汇票保证金比
例
自有固定资产
比例
四、公司与财务公司存贷款等金融业务开展情况
本公司根据董事会和股东会审议通过的决议与财务公司签订《金融服务协
议》，由财务公司为公司提供金融服务，包括：给予公司人民币 25 亿元的综合
授信额度、提供每日最高存款余额不超过人民币 25 亿元的存款服务等。本公司
严格按照《金融服务协议》的约定，在股东会审议批准的前述额度内在财务公司
办理存贷款等金融业务。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司（含本公司下属子公司，下同）存款余额
为 28.84 亿元，其中在财务公司存款余额为 13.06 亿元，在银行存款余额为 15.78
亿元，在财务公司的存款占比 45.27%；本公司贷款余额为 81.48 亿元，其中在
财务公司贷款余额为 0 元，在银行等其他金融机构贷款余额为 81.48 亿元；通过
以财务公司为主办企业设立的跨境双向人民币资金池跨境调拨使用资金的净流
出境内的金额为 2.98 亿元（由上市公司境内子公司调拨给上市公司境外子公司）。
本公司报告期内无重大经营性支出计划，未投资理财产品，资金收支的整体
安排以及在财务公司的存款规模未影响公司正常生产经营。为保证在财务公司存
款资金的安全，本公司制订了《关于在深圳华强集团财务有限公司办理存贷款等
金融业务的风险处置预案》，能够有效防范、及时控制和化解风险。
五、风险评估意见
财务公司具有合法有效的《金融许可证》，建立了较为完善的内部控制体系，
自成立以来始终按照《企业集团财务公司管理办法》规范经营，资本充足率、流
动性比例等各项监管指标持续符合该办法规定的要求，经营状况良好。本公司在
财务公司存款的安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等
情况，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务风险可控。
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