证券代码：300374 证券简称：中铁装配 公告编号：2026-013
中铁装配式建筑股份有限公司
董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定和要求，中铁装配式
建筑股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计与风险管理委员会本着勤勉尽
责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计与风险管理委员会对会计师事务
所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
（1）事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天
健”）；
（2）成立日期：2011 年 7 月 18 日；
（3）注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号；
（4）首席合伙人：钟建国。
截至 2025 年 12 月 31 日，天健合伙人数为 250 人，注册会计师人数为 2,363
人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为 954 人。
天健经审计的最近一个会计年度（2024 年度）的收入总额为人民币 29.69 亿元，
其中审计业务收入为人民币 25.63 亿元。2024 年度证券业务收入为人民币 14.65 亿
元。天健的 2024 年度 A 股上市公司财务报表审计客户数量为 756 家，A 股上市公
司审计收费总额为人民币 7.35 亿元，主要行业包括制造业，信息传输、软件和信
息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气
及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产
业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，
建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等，与公司同行业(制造业)的 A 股
上市公司审计客户共 578 家。
天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金
和购买职业保险。截至 2025 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累
计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于
《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担
民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的
情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
天健作为华仪电气 2017
已完结（天健
年度、2019 年度年报审
需在 5%的范
华仪电气、 计机构，因华仪电气涉
投资者 东海证券、 嫌财务造假，在后续证
日 气承担连带责
天健 券虚假陈述诉讼案件中
任，天健已按
被列为共同被告，要求
期履行判决）
承担连带赔偿责任。
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何
不利影响。
天健近三年（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处
罚 4 次、监督管理措施 18 次、自律监管措施 13 次，纪律处分 5 次，未受到刑事处
罚。112 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 15 人次、监督管理措施 63 人
次、自律监管措施 42 人次、纪律处分 23 人次，未受到刑事处罚。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 5 月 23 日召开的第四届董事会第二十三次会议以及于 2025 年
务所的议案》，同意聘请天健为公司 2025 年度会计师事务所。
三、2025 年度会计师事务所履职情况
公司于 2025 年 11 月 12 日与天健签订了 2025 年度审计业务约定书（以下简称
“审计业务约定书”）。天健已经按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审
计准则》和其他执业规范及职业道德规范，对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业
务情况、营业收入扣除情况执行了相关的工作，并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，天健参与审计工作的人员具备独立性，运用职业判
断，与公司治理层和管理层就计划的审计范围、时间安排和重要审计发现等事项进
行了必要的沟通。
经评估，审计与风险管理委员会认为，天健作为公司 2025 年度的审计机构，
其履职过程保持了独立性，勤勉尽责，公允表达了意见。
四、董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计与风险管理委员会议事规则》等有关规定，董事会审计
与风险管理委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 5 月 23 日，第四届董事会审计与风险管理委员会 2025 年第三
次会议审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，经充分了解和审查，董事会
审计与风险管理委员会认为天健具备应有的专业胜任能力、投资者保护能力、独立
性及良好的诚信状况，同意将该议案提交公司董事会审议。
（二）2025 年 12 月 16 日，董事会审计与风险管理委员会通过会议形式与负
责公司审计工作的签字注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2025 年度审
计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）天健出具初步审计意见后，董事会审计与风险管理委员会就 2025 年度
审计结论、关注事项等与天健进行了充分沟通，并听取了天健关于公司审计内容相
关事项、审计过程中发现的问题及建议、审计报告的出具情况等事项的汇报。
（四）2026 年 3 月 25 日，第五届董事会审计与风险管理委员会 2026 年第一
次会议，审议通过公司 2025 年年度报告及其摘要、2025 年年度财务决算报告、内
部控制评价报告、提供担保额度预计等议案并同意提交董事会审议；听取了 2025
年度审计报告及内控审计总结。
五、总体评价
公司董事会审计与风险管理委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及
《公司章程》《董事会审计与风险管理委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专
业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计
期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客
观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计与风险管理委员会对会计师事务
所的监督职责。
公司董事会审计与风险管理委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
清晰、及时，切实地履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及投资者
的合法权益。
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