日照港股份有限公司2025 年年度报告
公司代码：600017 公司简称：日照港
日照港股份有限公司
日照港股份有限公司2025 年年度报告
重要提示
一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人牟伟、主管会计工作负责人陈磊及会计机构负责人（会计主管人员）陈磊声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经公司第八届董事会第二十三次会议审议通过，2025年度拟以总股本3,075,653,888股为基数，
向全体股东按每10股派现金红利0.725元（含税），现金分红总额为222,984,906.88元。其中，公司
已于2025年10月31日向全体股东派发中期分红，按每10股派现金红利0.33元（含税），合计派发
润分配。资本公积金不转增股本，该利润分配预案尚需提交股东会审议。
截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响
□适用 √不适用
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
报告期内，公司未发现存在对未来发展战略、持续经营活动产生不利影响的重大风险。对于
经营发展中面临的经营风险，公司将采取措施积极应对，具体情况请参见“第三节 管理层讨论与
分析”中“六、公司关于未来发展的讨论与分析”中“（四）可能面对的风险部分”。
十一、 其他
□适用 √不适用
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的《2025年年度财务会计报表》
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 日照港股份有限公司（在财务报表附注中代指公司母公司报表口径）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
山东港口集团 指 山东省港口集团有限公司
日照港集团、日照港 指 山东港口日照港集团有限公司（本公司控股股东）
岚山港务 指 日照港集团岚山港务有限公司（日照港集团全资子公司）
集发公司 指 日照港集装箱发展有限公司（本公司全资子公司）
裕廊公司 指 日照港裕廊股份有限公司（6117.HK，截止 2025 年 12 月 31 日，本
公司持股 53.25%）
集发远达 指 日照港集发远达国际物流有限公司（本公司持股 51%）
日照港世德港航 指 日照港世德港航有限公司（本公司持股 51%）
指 山港陆海保税物流（日照）有限公司（曾用名：山东陆海有色矿业
陆海保税（日照）
有限公司，本公司持股 89.58%）
烟台外代 指 中国烟台外轮代理有限公司（本公司持股 53%）
仁海货运 指 烟台仁海货运有限公司（本公司持股 51%）
海纳仓储 指 龙口海纳仓储有限公司（本公司持股 51%）
远昌船代 指 莱州远昌船舶代理有限公司（本公司持股 100%）
股份岚山公司 指 日照港股份岚山港务有限公司（集发公司全资子公司）
宝岚码头公司 指 日照港宝岚码头有限公司（曾用名：日照港山钢码头有限公司，集发公
司持股 45%）
山港财务公司 指 山东港口集团财务有限责任公司（本公司持股 11.37%）
远海船代 指 龙口远海船务代理有限公司（本公司持股 49%）
蓬莱外代 指 蓬莱外轮代理有限公司（本公司持股 49%）
烟台中韩轮渡 指 烟台中韩轮渡有限公司
中联水泥 指 日照中联港口水泥有限公司（集发公司持股 30%）
东平铁路公司 指 东平铁路有限责任公司（集发公司持股 24%）
储配煤公司 指 山东兖煤日照港储配煤有限公司（集发公司持股 29%）
山焦公司 指 山焦销售日照有限公司（集发公司持股 9.43%）
科技日照公司 指 山东港口科技集团日照有限公司（集发公司持股 49%）
枣临铁路公司 指 枣临铁路有限责任公司（集发公司持股 3.10%）
岚北港务公司 指 日照港岚北港务有限公司（集发公司持股 40%）
中铝（日照）公司 指 中铝（日照）矿产资源发展有限责任公司（集发公司持股 35%）
动力公司 指 日照港集装箱发展有限公司动力分公司
集装箱分公司 指 日照港集装箱发展有限公司集装箱分公司
贸易公司 指 山东港口贸易集团日照有限公司
装备集团 指 山东陆海装备集团有限公司及下属子公司
山东远洋 指 山东远洋海运集团股份有限公司
陆海物流 指 山东港口陆海国际物流有限公司及下属子公司
山东港湾 指 山东港湾建设集团有限公司
科技集团 指 山东港口科技集团有限公司及下属子公司
海港装卸 指 日照海港装卸有限公司
中燃公司 指 日照中燃船舶燃料供应有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位
报告期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 日照港股份有限公司
公司的中文简称 日照港
公司的外文名称 RIZHAO PORT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 RIZHAO PORT
公司的法定代表人 牟伟
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘荣 董枫枫
联系地址 山东省日照市海滨二路 81 号 山东省日照市海滨二路 81 号
电话 0633-8388822 0633-8388822
传真 0633-8387361 0633-8387361
电子信箱 rzport@vip.163.com rzport@vip.163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 山东省日照市海滨二路
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 山东省日照市海滨二路
公司办公地址的邮政编码 276826
公司网址 http://www.rzpcl.com
电子信箱 rzport@vip.163.com
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、上海证券报、证券时报
公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 日照港股份有限公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 日照港 600017
六、 其他相关资料
名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所
办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五号
（境内）
签字会计师姓名 陈晶晶 杨东晓
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2025年 2024年 2023年
期增减
(%)
营业收入 7,816,506,372.83 8,455,944,998.39 -7.56 8,156,809,722.67
利润总额 749,662,334.41 984,792,266.82 -23.88 995,082,764.13
归属于上市公司股东的
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 432,732,026.92 636,742,501.54 -32.04 495,076,366.30
利润
经营活动产生的现金流
量净额
本期末
比上年
增减（%
）
归属于上市公司股东的
净资产
总资产 40,225,483,053.38 40,309,347,527.85 -0.21 39,311,496,831.16
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2025年 2024年 2023年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.16 0.21 -23.81 0.21
稀释每股收益（元／股） 0.16 0.21 -23.81 0.21
扣除非经常性损益后的基本每股
收益（元／股）
减 少 1.28 个 百
加权平均净资产收益率（%） 3.56 4.84 4.49
分点
扣除非经常性损益后的加权平均 减 少 1.60 个 百
净资产收益率（%） 分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、扣除非经常性损益后的基本每股收益同
比下降较大的主要原因：高费率货种收入下降，折旧摊销成本增加，毛利下降。
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2025 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 1,823,066,727.61 1,844,957,500.95 1,993,720,332.22 2,154,761,812.05
归属于上市公司股
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 149,247,087.97 154,422,092.43 169,238,168.74 -40,175,322.22
损益后的净利润
经营活动产生的现
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
附注（如
非经常性损益项目 2025 年金额 2024 年金额 2023 年金额
适用）
第十节、
非流动性资产处置损益，包括已计
提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关、符合国
第十节、
家政策规定、按照确定的标准享有、 12,758,211.92 13,557,165.20 117,840,090.33
七、67
对公司损益产生持续影响的政府补
助除外
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价 125,728.07 54,300.82
值变动损益以及处置金融资产和金
融负债产生的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
第十节、
除上述各项之外的其他营业外收入
-42,732,482.82 七、74、 7,278,803.04 -7,372,264.65
和支出
个税手
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
还
减：所得税影响额 32,110,937.03 7,180,121.33 31,716,458.27
少数股东权益影响额（税后） 1,572,650.93 -1,021,817.52 2,264,246.78
合计 62,019,534.37 18,137,430.00 145,616,110.69
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定
为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十二、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产 39,054,300.82 -39,054,300.82 125,728.07
应收款项融资 83,725,991.96 120,632,663.43 36,906,671.47
其他权益工具投资 5,895,119.04 10,945,281.95 5,050,162.91
合计 128,675,411.82 131,577,945.38 2,902,533.56
十三、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的业务情况
日照港是改革开放后新建的港口。1982 年开工建设，1986 年开港开放。港口总体规划了石臼、
岚山两大港区，274 个泊位，7.5 亿吨能力。目前已建成 79 个生产泊位，年通过能力超过 5 亿吨。
其中，石臼港区以金属矿石、煤炭、铝矾土、焦炭、粮食、集装箱装卸业务为主，岚山港区以原
油、金属矿石、钢铁、木材装卸和服务临港工业为主。
公司成立于 2002 年 7 月，是日照港集团的控股子公司。主要经营金属矿石、煤炭及其制品、
集装箱、粮食、木材、钢铁、非金属矿石等大宗散杂货和件杂货装卸、堆存及中转业务，港口货
物运输代理、仓储等物流增值业务。历经多年发展，公司已成为国内主要的铁矿石中转港之一，
年中转铁矿石吞吐量近 2 亿吨；铁矿石、大豆、石油焦、木片、原木、下水冶金煤等货种吞吐量
居全国沿海港口前列。
公司的经营模式主要为：为客户提供货物港口装卸作业及相关服务，收取货物港口装卸作业
包干费、货物堆存费和港口物流其他费用。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、报告期内公司所处行业情况
港口是基础性、枢纽性设施，是经济发展的重要支撑。港口作为交通运输行业的重要组成部
分，其发展与宏观经济的发展密切相关，是支持国民经济持续发展的重要基础行业，对于满足国
家能源、原材料等大宗物资运输，支撑经济、社会和贸易发展以及提高人民生活水平、提升国家
综合实力具有十分重要的作用。
根据国家统计局数据，2025 年国内生产总值 140.19 万亿元，同比增长 5%。根据交通运输部
数据统计，2025 年全国港口 1-12 月份完成货物吞吐量 183 亿吨，同比增长 4.2%，其中：沿海港
口完成 116 亿吨，同比增长 3.7%。
持平稳增长，预计全年沿海港口外贸铁矿石进口量为 12.4 亿吨，同比增长 4.3%；港口煤炭运输
总体呈下滑态势，预计全年沿海港口煤炭及其制品吞吐量将下滑至 18.8 亿吨，同比下降 2.6%；
集装箱吞吐量增长超过预期，预计全年全国港口完成集装箱吞吐量将超过 3.5 亿 TEU，同比增长
约 6.8%，连续两年保持 7%左右的快速增长，高于预期水平。
口发展回顾与 2026 年展望》
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三、经营情况讨论与分析
能布局优化，推动智慧绿色港口转型升级，加快建设全球重要的能源、大宗原材料中转基地和资
源配置枢纽，打造中国沿海集装箱内贸枢纽港，外贸近洋干线港、远洋喂给港，件杂货中心港，
各项工作稳步推进。全年完成货物吞吐量 4.83 亿吨，同比增长 4.86%。其中大宗干散货及件杂货
吞吐量 3.38 亿吨，同比增长 2%，完成集装箱吞吐量 737 万标箱，同比增长 9.84%。实现营业收入
公司 2025 年内外贸货物吞吐量情况
单位：万吨/万 TEU
货种 类别 2023 年 2024 年 2025 年 2025 年同比增减
外贸 23,219 24,628 25,061 1.76%
大宗干散货及件杂货
内贸 7,534 8,514 8,745 2.70%
外贸 59 85 90 6.15%
集装箱
内贸 567 586 647 10.37%
注：2023 年集装箱 1-4 月份吞吐量为追溯调整数
服务效能持续增强。深化港航协同，建立“四海一家”全时联勤机制，落地直升机接送引航
员作业模式，船舶直靠率同比提升 9.5 个百分点，锚地平均停时压缩 22.6%。完善港口功能，3 个
新建泊位完成竣工验收，新增堆场 28 万平方米、粮食筒仓容量 49.6 万吨，转型升级工程审批取
得关键节点突破。推进“日照港·春天服务”品牌提质升级，聚焦供应链服务、数字化转型、服
务质效提升三大方向开展攻坚行动，客户满意度与忠诚度持续提升，获得中国质量协会“全国用
户满意五星级服务”认证。
市场开发多元赋能。聚力市场攻坚，组建骨干货种突击队，深化大客户、铁路、进江“三大
战略”，拓增量、遏减量、抢变量，骨干货种市场占有率稳步提升。持续提升供应链合作项目效
能，争取铁路运价下浮政策，畅通江海联运通道，铁矿石转水量同比增长 30%。聚焦件杂货业务，
统筹调配全港资源，新开通件杂货航线 8 条，化肥、纸浆等货种实现翻番式增长。创新焦炭全程
“零换装”多式联运物流模式，获批交通强国试点工程。
管理运营稳健向好。以“三基六化”为抓手，系统推进管理体系优化升级，发布国家标准 2
项、团体标准 4 项，梳理 5S 精益现场管理场景作业标准 267 项，管理效能进一步提升。压实五级
成本管控责任，增设人均创效调节指标，建立工程造价指标库，全要素、全流程推进成本精细化
管控。筑牢经营安全防线，构建风险、内控、合规“三位一体”管理体系，规范业务流程 300 余
项，完善“风控在现”品牌矩阵，夯实合规管理基础。
智慧绿色积厚成势。加快自主创新，研发 12 台全国产自动轻量化轨道吊，投用 50 台 IGV 替
代无人集卡，1 项成果获山东省科学技术奖，2 个项目获批山东省重点研发计划。坚持绿色赋能，
建成沿海港口首家虚拟电厂，有效发挥电力负荷智能调度与灵活调节功能。打造零碳标杆，3 个
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项目入选山东省交通运输绿色低碳高质量发展典型案例，1 项成果获评生态环境部气候典型案例，
并在联合国气候大会上发布。
党建引领凝心聚魂。传承奋斗精神，开展“五年蝶变 赓续奋斗”主题宣讲活动，举办“功勋
设备”荣退仪式，持续激发全体员工再接再厉、接续奋斗的信心与决心。筑牢廉洁防线，扎实开
展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，持续纠治“四风”树立新风，推动作风建设常态化长效
化。提升公司形象，新闻报道及智慧化作业场景在中央媒体亮相 110 余次，企业关注度与美誉度
持续提升。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
日照港湾阔水深，陆域宽广，气候温和，不冻不淤，尚未有台风及地震破坏记录，全年作业
天数保持在 300 天以上，适宜建设 20 万—40 万吨大型深水泊位，是难得的天然深水良港。日照
港是新亚欧大陆桥经济走廊的主要节点，也是“一带一路”的重要枢纽，与韩国、日本隔海相望，
靠近国际海运主航线，海上航线可达世界各港，是黄河流域最便捷的进出海口之一。
铁路方面，日照港是全国唯一拥有两条千公里铁路直通港区的沿海港口，瓦日铁路、新菏兖
日铁路两条千公里铁路直连港口与黄河流域、中原和关中城市群，中西部和沿黄地区得以便捷出
海，形成了“一港、两站、双进双出”的铁路运输格局。公路方面，“日兰”“沈海”“潍日”
等多条高速和国道干线直连港口，通往全国各地。水路方面，与 100 多个国家和地区便利通航，
可通达国内、国际各大港口，开通 80 余条内外贸集装箱航线。
泊位资源丰富，公司拥有 70 个生产性泊位，包括大型铁矿石泊位 6 个，煤炭泊位 5 个，水泥
泊位 1 个，粮食泊位 3 个，木片泊位 4 个，以及其他能够承担多货种作业任务的通用货物泊位 51
个；建成投用全球首个顺岸开放式全自动化集装箱码头，建有国内能力一流的粮食进口专业化泊
位，国内规模最大、效率最快的木片进口专业化码头。智能化水平领先，建成投用大宗干散货智
慧绿色示范港口一阶段项目，依托新一代大宗干散货全域智慧管控系统和国内领先的火车装车楼
系统，实现“从卸船到装车”“从卸车到装船”全流程自动化贯通。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
市场空间广阔，日照港直接腹地包括鲁南、豫北、冀南、晋南及陕西关中等中原地区，间接
腹地包括甘肃、宁夏、新疆、内蒙古等地，在陕西、河南等多个地区设立内陆港，打通了港口与
内陆地区之间的物流通道，实现内陆与沿海优势互补，货物运输需求旺盛。临港产业规模大，港
口周边聚集了一批钢铁、粮食、造纸、木材等加工制造企业，码头与临港钢厂、粮食加工企业等
通过皮带机互连，拥有亚洲最长的铁矿石管状皮带机，“前港后厂”效应显著。
山东港口一体化改革以来，形成了以青岛港为龙头，日照港、烟台港为两翼，渤海湾港为延
展，各板块集团为支撑，众多内陆港为依托，全球网络为协同的一体化、国际化发展格局。2024
年 12 月，山东省人民政府出台《关于支持日照市港产城高质量融合发展的意见》，支持日照港加
快向贸易港、金融港、物流港、枢纽港转型发展，构建集大宗货物和集装箱运输、近远洋航线、
多式联运于一体的综合服务体系，建设沿黄陆海大通道重要门户港、黄河流域陆海联动转换枢纽，
打造面向黄河流域和新亚欧大陆桥经济走廊的便捷出海口。
五、报告期内主要经营情况
比下降 3.36%；实现利润总额 7.50 亿元，同比下降 23.88%；实现净利润 5.74 亿元，同比下降 25.01%；
实现基本每股收益 0.16 元。
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 7,816,506,372.83 8,455,944,998.39 -7.56
营业成本 6,238,989,779.27 6,456,146,933.27 -3.36
管理费用 270,831,675.65 353,590,483.10 -23.41
财务费用 512,765,589.26 569,691,645.75 -9.99
研发费用 75,662,978.76 65,394,349.98 15.70
经营活动产生的现金流量净额 2,213,472,409.35 2,533,629,433.20 -12.64
投资活动产生的现金流量净额 -2,287,153,054.07 -2,767,338,538.01 17.35
筹资活动产生的现金流量净额 -137,679,248.40 134,436,443.06 -202.41
营业收入变动原因说明：高费率货种吞吐量下降。
营业成本变动原因说明：成本管控力度加大。
管理费用变动原因说明：费用管控力度加大。
财务费用变动原因说明：借款利率下降。
研发费用变动原因说明：智慧绿色港口建设研发投入加大。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：收入下降。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：支付工程款减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资支出减少。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
生营业成本 623,898.98 万元，同比减少 21,715.72 万元，下降 3.36%。其中：主营业务收入完成
日照港股份有限公司2025 年年度报告
比减少 14,254.46 万元，下降 2.32%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
分行 毛利 毛利率比上
营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
业 率（%） 年增减（%）
（%） （%）
港口 减少 3.98 个
服务 百分点
主营业务分地区情况
营业收入比 营业成本比
分地 毛利 毛利率比上
营业收入 营业成本 上年增减 上年增减
区 率（%） 年增减（%）
（%） （%）
减少 3.66 个
境内 7,510,322,574.34 6,006,191,677.17 20.03 -6.79 -2.32
百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
无
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元 币种：人民币
分行业情况
本期占 上年同期 本期金额较
分行 成本构 情况
本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
业 成项目 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
港口 主营业
服务 务成本
成本分析其他情况说明
无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构
实际控制的除外。
下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明
无
A.公司主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额142,014.82万元，占年度销售总额18.17%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额0万元，占年度销售总额0 。
前五名供应商采购额148,201.90 万元，占年度采购总额25.89%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额129,961.53万元，占年度采购总额22.71%。
B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于
少数客户的情形
□适用 √不适用
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示
前五名销售客户
□适用 √不适用
前五名供应商
□适用 √不适用
D. 报告期内公司存在贸易业务收入
□适用 √不适用
贸易业务占营业收入比例超过 10%前五名销售客户
□适用 √不适用
贸易业务收入占营业收入比例超过 10%前五名供应商
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
详见本节“五、报告期内主要经营情况”中“（一）主营业务分析”中“1.利润表及现金流
量表相关科目变动分析表”。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期费用化研发投入 75,662,978.76
本期资本化研发投入 24,119,812.01
研发投入合计 99,782,790.77
研发投入总额占营业收入比例（%） 1.28
研发投入资本化的比重（%） 24.17
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 106
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 1.81
研发人员学历结构
学历结构类别 学历结构人数
博士研究生
硕士研究生 37
本科 62
专科 7
高中及以下
研发人员年龄结构
年龄结构类别 年龄结构人数
(3).情况说明
√适用 □不适用
港口大宗干散货智慧绿色装卸技术研究与应用、顺岸端集装箱码头智能化作业技术及装备开
发、粮食储运系统全流程数智化关键技术等。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见本节“五、报告期内主要经营情况”中“（一）主营业务分析”中“1.利润表及现金流
量表相关科目变动分析表”。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期 上期期
本期期末金
末数占 末数占
额较上期期 情况
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产
末变动比例 说明
的比例 的比例
（%）
（%） （%）
应收账款 806,438,752.99 2.00578,648,517.99 1.44 39.37
应收款项融资 120,632,663.43 0.30 83,725,991.96 0.21 44.08
预付款项 3,487,663.55 0.01 1,739,792.64 0.00 100.46
其他应收款 137,128,764.43 0.34 7,304,244.42 0.02 1,777.38
其他流动资产 1,023,017,692.86 2.54691,491,748.97 1.72 47.94
其他权益工具投
资
使用权资产 629,127,946.37 1.56 1,883,073,526.75 4.67 -66.59
开发支出 7,216,774.39 0.02 451,548.51 0.00 1,498.23
长期待摊费用 10,894,401.40 0.03 5,738,380.90 0.01 89.85
递延所得税资产 455,964,736.89 1.13 690,421,239.08 1.71 -33.96
其他非流动资产 48,780,080.75 0.12 100,944,081.75 0.25 -51.68
应付账款 510,868,862.19 1.27 769,619,169.69 1.91 -33.62
预收款项 26,839,488.82 0.07 13,143,822.65 0.03 104.20
应交税费 55,957,668.45 0.14 100,928,754.60 0.25 -44.56%
其他流动负债 9,516,585.90 0.02 6,724,438.40 0.02 41.52
租赁负债 548,810,648.61 1.36 1,389,852,406.17 3.45 -60.51
长期应付职工薪
酬
递延所得税负债 290,314,013.62 0.72 536,392,515.33 1.33 -45.88
其他说明：
应收账款变动原因说明：客户暂未回款。
应收款项融资变动原因说明：银行承兑汇票增加。
预付款项变动原因说明：预付船舶保险费增加。
其他应收款变动原因说明：收储土地款增加。
其他流动资产变动原因说明：定期存款增加。
其他权益工具投资变动原因说明：所投资公司本年效益变化较大。
使用权资产变动原因说明：租赁业务变更。
开发支出变动原因说明：研发投入增加。
长期待摊费用变动原因说明：资产改良维护支出增加。
递延所得税资产变动原因说明：租赁业务变更。
其他非流动资产变动原因说明：预付土地出让金减少
应付账款变动原因说明：营业成本下降。
预收款项变动原因说明：预收资产处置款增加。
应交税费变动原因说明：所得税费用下降。
其他流动负债变动原因说明：待转销项税增加。
租赁负债变动原因说明：租赁业务变更。
长期应付职工薪酬变动原因说明：部分重分类到应付职工薪酬。
递延所得税负债变动原因说明：租赁业务变更。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 2,885,034,208.59 贷款、售后回租抵押
合计 2,885,034,208.59
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
具体详见本节“二、报告期内公司所处行业情况”和“六、公司关于公司未来发展的讨论与
分析”。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减 本期出售/赎回
资产类别 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 值 金额
动
其他 39,054,300.82 39,054,300.82
合计 39,054,300.82 39,054,300.82
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
独立董事意见
无
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
金属矿石、煤炭及其制品、集装箱装卸及
集发公司 子公司 堆存、木材、钢铁等大宗散杂货的港口装 500,000 3,451,200.37 1,304,095.07 705,559.38 52,370.90 37,797.21
卸、堆存及中转业务
主营粮食、木片等货种的码头服务业务和
裕廊公司 子公司 166,000 371,455.78 302,170.92 66,477.29 21,952.09 16,318.49
铁路货物运输代理等延伸服务
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
对于 2026 年国内外经贸发展趋势的判断，综合对煤炭、钢铁、电力、石化、汽车、粮食等重
要关联行业发展特征研判，结合对长期以来不同阶段港口自身发展趋势与规律的认识，综合预计
预计沿海港口铁矿石进口量将继续攀升，此外铝镍锰铜等其他金属矿石进口量仍将保持一定
增长。煤炭吞吐量基本保持稳定，内外贸有所分化，预计北方港口煤炭下水运输量将有所下滑，
而煤炭进口规模将有所回升，总体判断沿海港口煤炭吞吐量将与 2025 年基本持平。
内宏观调控政策持续加力以及中央经济工作会议提出要实现“十五五”良好开局等因素，我国经
济仍有可能保持 5%左右的增长。在此基础上，综合预计全国港口完成集装箱吞吐量约 3.7 亿 TEU，
同比增长 4.5%，较 2025 年有所放缓，但依旧保持平稳增长势头。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司将全面贯彻落实习近平总书记视察山东重要讲话重要指示精神，依托山东港口平台优势，
聚焦世界一流海洋港口、世界一流企业“双一流”建设，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服
务国家发展战略，融入新发展格局，培育和发展新质生产力，加快建设全球重要的能源、大宗原
材料中转基地和资源配置枢纽，打造中国沿海集装箱内贸枢纽港，外贸近洋干线港、远洋喂给港，
件杂货中心港，推进港口转型升级和高质量发展，为股东和社会创造更大价值。
(三)经营计划
√适用 □不适用
度计划的 89.80%；实现净利润 5.74 亿元，完成年度计划的 74.26%；实现归属于母公司净利润 4.95
亿元，完成年度计划的 75%；完成资产投资 31.41 亿元，完成年度计划的 89.23%。
在确保安全生产的前提下，计划完成吞吐量 4.99 亿吨，营业收入 79.74 亿元，净利润 5.76 亿
元，归属于母公司净利润 4.99 亿元，资产投资 34.24 亿元。
需要提示的是，该经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，因市场变化及一些不可控因
素的影响，公司实际经营业绩可能会与经营计划有一定的偏差，提请投资者对此保持足够的风险
意识，并且理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
公司将按照“聚焦转型，创新提质，团结奋斗，业绩为王”的总体要求，再接再厉、继续奋
斗，重点做好以下四个方面工作。
（1）以货源开发为中心，开展装卸主业提质行动。秉持“以远思维”，深化“三大战略”，
存量业务着力提升市场占有率，增量业务着力扩大规模贡献，持续优化货种结构。深化联合营销，
建立健全干散货商务运行机制，提升内部协同效率与市场竞争能力。强化通道建设，自主开通集
装箱航线，优化内外贸航线网络布局。拓展“春天服务”品牌内涵，建立客户常态化沟通机制，
闭环处理客户意见建议，提升数智化服务水平。
（2）以全面预算为抓手，开展控本增效提质行动。强化预算分析与刚性控制，严格奖惩兑
现，保障年度经营目标达成。落实应收尽收，实施量价互保与分级管理，提升主业盈利能力。突
引自《水运科技》，交通运输部水运科学研究院，贾大山、徐迪、蔡鹏、付金秀，《2025 年沿海港口
发展回顾与 2026 年展望》
日照港股份有限公司2025 年年度报告
出提质增效，以“三基六化”为抓手，构建“制度为纲、标准为用、流程为脉”的管理体系。突
出降本节支，严控生产性成本与非生产性支出，强化重点领域穿透式管理，推进全链条挖潜增效。
（3）以市场需求为导向，开展基建投资提质行动。推进工程建设攻坚，提升投资质效，满
足生产经营发展需求。完善港口功能，加快转型升级工程等重点项目建设。突出数智赋能，扩大
集装箱自动化作业规模，推动内外集卡安全分离与高效运行。优化用能结构，提高绿色能源供给
占比，建立碳排放监测体系，实现关键环节能耗与排放数据的自动采集。
（4）以安全稳定为底线，开展风险防控提质行动。坚持安全第一、预防为主，确保安全形
势持续稳定。压实安全生产责任，持续开展“下沉一线”等系列活动，构建贯通上下的安全管理
机制。严控经营风险，定期分析资产负债率变动趋势，密切关注债务结构；加强合同全生命周期
管理，推动风险、内控、合规“三位一体”管理体系向基层延伸。
公司全年预计融资 85 亿元，主要用于转型升级工程、石臼港区南区#14#15 泊位堆场扩建工
程、供电能力提升项目、设备购置、信息化建设、偿还到期贷款等。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
政治冲突持续，大国博弈加剧，增加了港口运营的波动性风险；同时，公司腹地的经济发展水平、
产业升级进程及市场需求变化，也会对港口货源产生直接影响。
等行业的商品价格波动、结构调整与产能优化，均将对公司的货种结构、营销策略等方面产生直
接或间接影响。
绿色化转型。一方面，需持续投入资本以更新升级技术设备，提升运营效率与竞争力；另一方面，
环境治理成本的上升，也在一定程度上增加了港口的生产与经营成本。
题，山东港口集团承诺 2028 年 6 月 8 日前解决同业竞争。解决同业竞争将可能对公司未来的经营
和发展产生一定影响。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司始终坚持规范运作理念，严格遵守法律法规及规范性文件要求，不断完善公司治理结构，
健全内部控制体系和治理制度建设，高效合规做好信息披露，积极维护投资者关系。董事、监事、
高级管理人员依法履职、勤勉尽责，切实保障全体股东的合法权益。
报告期内，公司凭借良好的治理结构、完善的内控体系、规范的信息披露和良好的投资者关
系管理，荣获上海证券交易所信息披露 A 级评价，中国上市公司协会“董事会最佳实践”“投资
者关系管理最佳实践”“董事会办公室优秀实践”“可持续发展优秀实践”，上市公司金牛奖“金
信披奖”，第 20 届中国上市公司董事会“金圆桌奖”之董事会优秀实践等奖项。
具体情况如下：
落实新《公司法》《证券法》要求，系统梳理修订《公司章程》《股东会议事规则》《董事
会议事规则》等 28 项公司治理制度，累计修订条款 400 余项。完成监事会改革，取消监事会设置，
强化董事会及审计委员会职能，持续优化治理结构，提升公司治理效能。
公司组织召开 3 次股东会、9 次董事会、4 次监事会，独立董事专门会议及董事会各专门委员
会共 12 次，审慎决策转型升级工程、成立合资公司等 120 余项议案，审议披露 4 期定期报告、49
篇临时公告及 100 余份备查文件，保持信息披露“零差错”。
公司严格遵循《企业内部控制基本规范》及上市公司监管要求，结合公司内部管理实际情况，
积极开展内控建设等方面的工作，持续强化内控监督，客观评价公司内控情况，并如实披露内控
评价报告，更好地促进公司可持续发展。公司内部控制评价报告能够客观、真实地反映公司内部
控制体系的建设和实际运行情况。
公司通过工作简报定期推送行业资讯、监管政策等信息，保障董监高人员充分行使履职知情
权；积极组织外部董事开展现场调研、座谈交流，助力其深入了解公司生产经营、发展规划及重
点工作推进情况；组织董监高人员参加国资及证券监管机构等举办的各类任职及后续培训，持续
提升董监高人员专业素养、合规意识与履职能力。
公司重视与投资者的沟通交流，组织召开业绩说明会、投资者集体接待日活动，接待境内外
机构投资者专项调研，保持上证 E 互动、投资者热线回复率 100%。积极参与中国上市公司协会、
山东证监局组织的“十四五”专题宣传行动，多维度传递公司投资价值与发展潜力。同时，进一
步健全舆情管理多方联动机制，精准监测、及时研判舆情动态，提升舆情风险应急处置能力。
公司严格按照有关法律法规、规范性文件以及公司《内幕信息知情人管理制度》的规定，加
强内幕信息的保密工作，完善内幕信息知情人登记管理。报告期内，公司持续做好对重大披露事
项的内幕信息知情人登记管理和内幕信息保密工作，及时进行事前提醒并组织签署承诺函，不存
在损害公司及全体股东利益的情形。
下一步，根据中国证监会、上海证券交易所等机构关于上市公司治理的最新规定，公司将持
续提升上市公司治理水平，完善内部监督机制，加强风险控制，促进公司规范运作。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
三、董事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内
从公司获 是否在公
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务 性别 年龄 得的税前 司关联方
日期 日期 数 数 增减变动量 原因
薪酬总额 获取薪酬
（万元）
牟伟 董事长/董事 男 53 2020-07-20 是
高健 董事 男 55 2018-11-16 92.70 否
高健 总经理 男 55 2021-08-26 否
卞克 董事 男 43 2024-04-25 是
李永进 董事 男 55 2020-07-20 是
赵冰 董事 男 42 2024-04-25 2025-09-12 62.57 否
锁旭升 职工董事 男 58 2025-09-12 16.49 否
周涛 董事 男 53 2022-09-16 87.56 否
袁勇 董事 男 55 2023-07-20 是
李旭修 独立董事 男 58 2020-07-20 10.00 否
真虹 独立董事 男 67 2020-07-20 10.00 否
范黎波 独立董事 男 61 2022-09-16 10.00 否
汪平 独立董事 男 62 2020-07-20 10.00 否
曹秀玲 副总经理 女 53 2023-12-27 2025-07-26 17,000 17,000 0 38.49 否
梁玮 副总经理 男 58 2023-12-27 2025-09-12 50.36 否
韦学勤 董事会秘书 女 54 2020-07-20 2025-07-26 38.48 否
邱田金 副总经理 男 52 2023-12-27 12,000 12,000 0 65.34 否
张峰 副总经理 男 50 2024-12-23 65.12 否
高海伟 副总经理 男 55 2025-09-12 10.63 否
张念磊 副总经理 男 50 2025-09-12 11.37 否
日照港股份有限公司2025 年年度报告
张军 副总经理 男 47 2025-09-12 11.66 否
王衍棣 副总经理 男 54 2025-09-12 12.17 否
刘荣 董事会秘书 女 47 2025-07-29 4,000 4,000 0 25.05 否
陈磊 财务总监 男 38 2024-12-23 61.50 否
合计 / / / / / 33,000 33,000 0 / 689.49 /
姓名 主要工作经历
山东日照人，中共党员，研究生学历，工商管理硕士，正高级工程师。曾任日照市岚山区委副书记，岚山区政府区长。现任日照港集团党委
牟伟
副书记、董事、总经理，本公司党委书记、董事长。
山东临沂人，中共党员，大学本科学历，法学硕士，高级政工师。曾任本公司第三港务分公司党委书记、经理；本公司党委委员、董事、总
高健
经理。现任本公司党委副书记、董事、总经理。
山东兖州人，中共党员，大学本科学历，法学学士。曾任山东港口集团办公室副主任，机关党委专职副书记，办公室主任等职务。现任日照
卞克
港集团党委委员、常务副总经理、总法律顾问，本公司董事。
山东海阳人，中共党员，大学本科学历，高级工程师。曾任烟台港集团副总工程师、规划建设处处长，烟台港基建办公室副主任、西港建设
李永进
管理部副指挥；烟台港集团副总工程师，海外事业部总经理。现任日照港集团党委委员、副总经理，本公司董事。
宁夏同心人，中共党员，研究生学历，教授级高级政工师。曾任日照港集团党委组织部（人力资源部）部长、机关党委副书记、办公室主任
锁旭升
（兼），本公司监事会主席、职工监事。现任本公司党委委员、职工董事。
山东日照人，中共党员，研究生学历，工商管理硕士，教授级高级政工师、高级经济师。曾任日照港集团物流公司副经理、党总支纪检委员、
周涛 工会主席、经理，日照港集团办公室主任，岚山港务党委书记、执行董事、经理，股份岚山装卸分公司经理，本公司副总经理。现任本公司
党委委员、董事，集发公司党委书记、董事长、总经理。
山东淄博人，中共党员，大学学历，工程师。曾任山东能源集团营销贸易公司党委副书记、工会负责人。现任山东能源集团营销贸易公司党
袁勇
委委员、常务副总经理，山东能源煤炭储备有限公司董事、总经理（法定代表人），本公司董事。
山东青岛人，中共党员，研究生学历，法学士，取得律师资格证书。曾任山东德衡律师事务所律师、合伙人、主任，山东德衡律师事务所管
李旭修 理合伙人、党委书记、总裁，青岛冠中生态股份有限公司独立董事。现任北京德和衡律师事务所管理合伙人，青岛中创物流股份有限公司独
立董事，本公司独立董事。
上海人，中共党员，研究生学历，博士学位，取得交通部教授专业技术资格证书。现任上海海事大学上海国际航运研究中心学术委员会主任，
真虹
二级教授，博士生导师，上海航研运输咨询服务有限公司法定代表人，本公司独立董事。
山东招远人，中共党员，管理学教授（二级）、经济学博士。曾任对外经济贸易大学公共管理学院院长、分党委副书记。现任对外经济贸易
范黎波
大学国际商学院教师、教授、博士生导师，享受国务院政府特殊津贴，本公司独立董事。
汪平 山东临清人，研究生学历，会计学博士。现任首都经济贸易大学会计学教师、教授，中粮生物科技股份有限公司独立董事，本公司独立董事。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
山东日照人，中共党员，大学学历，正高级工程师。曾任日照港岚山港区重点项目部主任，山东港湾建设党委委员、副总经理，日照港集团
邱田金 工程技术部副部长、重点工程项目部主任，日照港项目建设管理中心党支部副书记、副主任，党支部书记、主任，日照港项目建设管理中心
分公司总工程师，日照港集团招商办公室主任。现任本公司副总经理。
山东日照人，中共党员，研究生学历，管理学学士，高级经济师、工程师。曾任本公司第二港务分公司党委委员、副经理，裕廊公司党委委
张峰 员、副总经理（主持工作）、党委书记、总经理、安全总监，本公司第二港务分公司党委书记、经理，本公司副总经理，集发公司第一港务
分公司党委书记、经理，日照港世德港航董事、总经理。现任集发公司第二港务分公司党委书记、经理，本公司副总经理。
山东日照人，中共党员，大学学历，高级经济师。曾任日照实华原油码头有限公司党委委员、副总经理、安全总监、纪检委员，本公司生产
高海伟
业务部副部长。现任本公司生产业务部部长、副总经理。
山东日照人，中共党员，大学学历，高级政工师、经济师。曾任岚山港务党委委员、副经理，本公司第一港务分公司党委委员、副经理（主
张念磊 持工作），股份岚山公司执行董事、副经理（主持工作）、经理，本公司岚山装卸分公司副经理（主持工作），本公司副总经理，山钢码头
公司党支部书记、总经理。现任股份岚山公司党委书记、执行董事、经理，本公司副总经理。
山东潍坊人，中共党员，研究生学历，工程硕士学位，高级经济师/工程师。曾任青岛前湾集装箱码头有限责任公司党委委员、副总经理、安
张军
全总监，集装箱分公司党委书记、总经理（挂职）。现任集装箱分公司党委书记、总经理，本公司副总经理。
山东青岛人，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任集装箱分公司党委委员、副总经理（挂职），本公司技术创新中心党总支委员、副主
王衍棣 任（主持工作）、科技信息部副部长，本公司技术创新中心党委委员、副主任（主持工作）。现任本公司副总经理，技术创新中心党委书记、
主任，安全环保科技部副部长（兼）。
山东日照人，中共党员，研究生学历，高级会计师。曾任岚山港务资产财务室主任；日照港集团财务管理部副部长、财务管理中心党支部委
刘荣 员、副主任（兼），日照港集团财务管理部副部长（主持工作），财务管理中心党支部委员、副主任（主持工作）（兼）。现任集发公司党
委委员，本公司党委委员、董事会秘书。
山东安丘人，中共党员，研究生学历，管理学硕士，高级会计师。曾任日照港集团资产财务部副部长，财务管理部副部长，财务管理部副部
陈磊 长（主持工作），财务管理中心党支部委员、副主任（主持工作），财务管理部部长，财务管理中心党支部书记、主任，本公司监事。现任
本公司财务总监、财务部部长。
其它情况说明
√适用 □不适用
（1）因工作调整，赵冰申请辞去公司董事及相应专门委员会委员职务。2025 年 9 月 12 日，公司职工代表大会民主选举锁旭升为第八届董事会职工
董事，公司于 2025 年 9 月 13 日对外披露。
（2）因工作调整，韦学勤申请辞去公司董事会秘书职务，经公司第八届董事会第十六次会议审议通过，聘任刘荣为公司董事会秘书，公司于 2025
年 7 月 29 日对外披露。
（3）因工作调整，曹秀玲、梁玮申请辞去公司副总经理职务，经公司第八届董事会第十八次会议审议通过，聘任高海伟、张念磊、张军、王衍棣为
公司副总经理，公司于 2025 年 9 月 13 日对外披露。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(二) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
牟伟 日照港集团 党委副书记、董事、总经理 2020 年 5 月
卞克 日照港集团 党委委员、常务副总经理、 2023 年 12 月
总法律顾问
李永进 日照港集团 党委委员、副总经理 2020 年 1 月
山东能源集团营
袁勇 党委委员、常务副总经理 2023 年 2 月
销贸易公司
山东能源煤炭储
袁勇 董事、总经理（法定代表人） 2022 年 1 月
备有限公司
在股东单位任
无
职情况的说明
√适用 □不适用
在其他单位担
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务
山东港口海外发展集团日照
李永进 董事、董事长 2020 年 11 月
有限公司
管理合伙人、总
李旭修 山东德衡律师事务所 2014 年 1 月 2025 年 9 月
裁、党委书记
李旭修 北京德和衡律师事务所 管理合伙人 2025 年 10 月
李旭修 青岛冠中生态股份有限公司 独立董事 2019 年 5 月 2025 年 7 月
李旭修 青岛中创物流股份有限公司 独立董事 2021 年 4 月
上海海事大学上海国际航运 学术委员会主
真虹 2021 年 1 月
研究中心 任
上海航研运输咨询服务有限
真虹 法定代表人 2023 年 6 月
公司
范黎波 对外经济贸易大学 教师、教授 1989 年 1 月
汪平 首都经济贸易大学 教师、教授 2001 年 10 月
汪平 中粮生物科技股份有限公司 独立董事 2024 年 9 月
在其他单位任
无
职情况的说明
(三) 董事、高级管理人员薪酬情况
√适用 □不适用
本报告期董事薪酬方案（含独立董事的年度津贴）由公司 2024 年
董事、高级管理人员薪酬的
年度股东会审议批准，高级管理人员薪酬方案由第八届董事会第十
决策程序
三次会议审议确定。
董事在董事会讨论本人薪酬
是
事项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董 2025 年 3 月 26 日，董事会薪酬与考核委员会、独立董事专门会议审
事专门会议关于董事、高级管 议通过《关于制定 2025 年度董事薪酬方案的议案》《关于制定 2025
理人员薪酬事项发表建议的 年度总经理和高管人员薪酬方案的议案》，相关人员回避表决，并同
具体情况 意提交董事会审议。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
董事、高级管理人员的薪酬根据公司具体规章制度、公司薪酬体系及
董事、高级管理人员薪酬确
绩效考核体系确定。在公司担任具体职务的董事，根据其具体岗位领
定依据
取相应报酬；公司每月为独立董事发放津贴。
董事和高级管理人员薪酬的 具体情况详见本节“(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持
实际支付情况 股变动及报酬情况”。
报告期末公司董事和高级管理人员在本公司实际领取的报酬合计金额
报告期末全体董事和高级管
为 689.49 万元，具体情况详见本节“(一)现任及报告期内离任董事和
理人员实际获得的薪酬合计
高级管理人员持股变动及报酬情况”。
报告期末全体董事和高级管
人员根据公司相关薪酬与考核规定，结合公司年度经营目标完成度、
理人员实际获得薪酬的考核
个人绩效考核结果等维度综合评定。报告期内，相关人员均完成相应
依据和完成情况
考核。
报告期末全体董事和高级管 公司已建立并执行董事、高级管理人员薪酬递延支付安排。2025 年度，
理人员实际获得薪酬的递延 公司董事及高级管理人员在其年度薪酬总额的 30%以内核定递延支付
支付安排 额度，依规分期兑付。
报告期末全体董事和高级管
理人员实际获得薪酬的止付 2025 年度，公司董事及高级管理人员暂无止付追索情况。
追索情况
(四) 公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
因工作调整，申请辞去董事及相应董事会专门委
赵冰 董事 离任
员会职务
韦学勤 董事会秘书 离任 因工作调整，申请辞去董事会秘书职务
曹秀玲 副总经理 离任 因工作调整，申请辞去副总经理职务
梁玮 副总经理 离任 因工作调整，申请辞去副总经理职务
锁旭升 职工董事 选举 职工代表大会民主选举
刘荣 董事会秘书 聘任 第八届董事会第十六次会议审议通过
高海伟 副总经理 聘任 第八届董事会第十八次会议审议通过
张念磊 副总经理 聘任 第八届董事会第十八次会议审议通过
张军 副总经理 聘任 第八届董事会第十八次会议审议通过
王衍棣 副总经理 聘任 第八届董事会第十八次会议审议通过
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
四、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东会的情况
参加股东
参加董事会情况
是否 会情况
董事
独立 本年应参 以通讯 是否连续两
姓名 亲自出 委托出 缺席 出席股东
董事 加董事会 方式参 次未亲自参
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 加次数 加会议
牟伟 否 9 9 4 0 0 否 3
高健 否 9 9 4 0 0 否 3
卞克 否 9 9 4 0 0 否 3
李永进 否 9 9 4 0 0 否 3
锁旭升 否 3 3 2 0 0 否 0
周涛 否 9 9 4 0 0 否 3
袁勇 否 9 9 4 0 0 否 3
李旭修 是 9 9 4 0 0 否 3
真虹 是 9 9 4 0 0 否 3
范黎波 是 9 9 4 0 0 否 3
汪平 是 9 9 4 0 0 否 3
赵冰 否 6 6 2 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 9
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 3
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
五、董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 主任委员：汪平，委员：李旭修、真虹、范黎波、卞克
提名委员会 主任委员：范黎波，委员：李旭修、真虹、袁勇、牟伟
薪酬与考核委员会 主任委员：真虹，委员：李旭修、范黎波、汪平、高健
主任委员：牟伟，委员：真虹、范黎波、袁勇、高健、卞克、
战略委员会
李永进、锁旭升、周涛
关联交易控制委员会 主任委员：李旭修，委员：汪平、周涛
注：公司已取消关联交易控制委员会，并经第八届董事会第十七次会议审议通过。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(二) 报告期内审计委员会召开4次会议
其他履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责情况
审议通过会议事项，并同意将
审议《2024 年年度财务报告》《2024 《 2024 年 年 度 财 务 报 告 》
年度财务决算报告》《2024 年度预算 《2024 年度财务决算报告》
执行情况报告》《2025 年度财务预算 《2025 年度财务预算报告》
报告》《关于制定 2025 年度资金借款 《关于制定 2025 年度资金借
计划的报告》《关于续聘 2025 年度财 款 计 划 的 报 告 》 《 关 于 续 聘
务审计机构和内部控制审计机构的议 2025 年度财务审计机构和内
情况报告》《2024 年审计工作总结》 年董事会审计委员会履职情况
《2024 年内部控制评价实施情况工作 报告》《关于致同会计师事务
总结》《关于致同会计师事务所（特殊 所（特殊普通合伙）的履职情
普通合伙）的履职情况评估报告》《董 况评估报告》《董事会审计委
事会审计委员会对会计师事务所 2024 员会对会计师事务所 2024 年
年度履行监督职责情况的报告》事项。 度履行监督职责情况的报告》
提交董事会审议。
审议通过会议事项，并同意提 /
交董事会审议。
审议通过会议事项，并同意提 /
交董事会审议。
审议《2025 年第三季度报告》《关于
审议通过会议事项，并同意提
交董事会审议。
所相关工作的议案》。
(三) 报告期内提名委员会召开2次会议
其他履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责情况
审议《关于聘任公司董事会秘书的议 审议通过会议事项，并同意提 /
案》。 交董事会审议。
审议通过会议事项，并同意提 /
交董事会审议。
(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
其他履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责情况
审议通过会议事项，并同意将
审议《关于 2024 年度董事、高管人员
《关于制定 2025 年度董事薪
薪酬方案及执行情况的说明》《关于制
酬方案》《关于制定 2025 年度
定 2025 年度董事薪酬方案》《关于制
定 2025 年度总经理和高管人员薪酬方
议案》《关于为董事、监事及
案的议案》《关于为董事、监事及高级
高级管理人员购买责任保险的
管理人员购买责任保险的议案》。
议案》提交董事会审议。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(五) 报告期内战略委员会召开1次会议
其他履行职
召开日期 会议内容 重要意见和建议
责情况
审议《关于全资子公司投资建设日照港转型 审议通过会议事项，并
升级工程（一区块）的议案》。 同意提交董事会审议。
(六) 报告期内关联交易控制委员会召开1次会议
其他履行
召开日期 会议内容 重要意见和建议
职责情况
审议《关于预计 2025 年度日常经营性关联交
易的议案》《关于预计 2025 年度与山东能源
集团有限公司控股子公司发生港口作业服务
事项的议案》《关于预计 2025 年度与山东港
口集团财务有限责任公司发生关联交易事项 审议通过会议事项，并
的议案》《关于山东港口集团财务有限责任 同意提交董事会审议。
公司风险持续评估报告的议案》《关于与山
东港湾建设集团有限公司发生关联交易的议
案》《关于与山东陆海装备集团有限公司发
生关联交易的议案》事项。
(七) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
六、审计委员会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
审计委员会对报告期内的监督事项无异议。
七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 4
主要子公司在职员工的数量 5,851
在职员工的数量合计 5,855
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2,834
销售人员 0
技术人员 2,056
财务人员 124
行政人员 670
其他 171
合计 5,855
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 3,287
日照港股份有限公司2025 年年度报告
大专及以下 2,568
合计 5,855
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司坚持效益效率导向，持续完善岗位价值、绩效表现、激励与约束相结合的薪酬分配机制，
提高广大员工的积极性、主动性。突出绩效考核，围绕业绩考核目标引领和价值导向作用发挥，
制定组织绩效考核细则，实现优化赛道分类，精准指标设置。强化全过程管控，严格落实月度重
点工作考核，完善月度通报考核机制。另外，公司按照国家政策为员工缴纳养老、医疗、失业、
工伤、生育等各项社会保险，为员工提供高温、取暖等补贴，为员工建立企业年金计划，保障员
工权益和长远利益。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司始终将员工成长置于核心，通过构建系统化、多维度的人才培养体系，持续赋能组织与
个人共同发展。一是聚焦高层次人才培育，积极参与国家及省级重点人才工程，6 名员工入选“齐
鲁首席技师”“山东省技术能手”等高层次人才序列，1 人荣获“齐鲁大工匠”称号，为核心技
术领域构建起坚实的人才梯队。二是着力打造学习型组织，依托“红日照海港大讲堂”“续航计
划”“雏鹰计划”“先锋计划”等专项培训，累计开展各类培训项目 600 余项，覆盖高中层管理
人员、新入职青工、内训师等多层次需求，持续激发员工创新活力与内生动力。三是推进技术技
能人员能力建设，280 余人实现专业技术职务晋升，围绕电工、电动港机装卸机械司机等 12 个工
种开展培训与技能等级鉴定，获得高级技师、技师、高级工资格人数 150 余人，有效夯实公司发
展的人才基础。四是深化产教融合，与高校协同开展管理人员、高技能人才培养等 18 个重点项目，
形成校企协同、共育英才的良好生态。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 不适用
劳务外包支付的报酬总额（元） 511,828,110.79
八、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司严格按照中国证监会、上海证券交易所关于上市公司现金分红的最新要求，以及《公司
章程》《未来三年（2023-2025 年）股东回报规划》等规定，通过提高现金分红比例、增加现金
分红频次，首次实施中期分红，强化投资者价值回报，并按要求履行审批程序。
经公司 2024 年年度股东会审议通过的 2024 年度利润分配方案为：以公司总股本 3,075,653,888
股为基数， 向全体股东按每 10 股派现金红利 0.86 元（含税），需分配现金分红总额为 264,506,234.37
元。资本公积金不转增股本。剩余未分配利润转入下一年度，用于补充流动资金、生产经营发展
和以后年度利润分配。本次利润分配方案的股权登记日为 2025 年 6 月 12 日，除息日为 2025 年 6
月 13 日，现金股利于 2025 年 6 月 13 日发放完毕。
经公司 2025 年第二次临时股东会审议通过的 2025 年半年度利润分配方案为：以公司总股本
额为 101,496,578.30 元。资本公积金不转增股本。本次利润分配方案的股权登记日为 2025 年 10
月 30 日，除息日为 2025 年 10 月 31 日，现金股利于 2025 年 10 月 31 日发放完毕。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.725
每 10 股转增数（股） 0
现金分红金额（含税） 222,984,906.88
合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 494,751,561.29
现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通
股股东的净利润的比率（%）
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 0
合计分红金额（含税） 222,984,906.88
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通
股股东的净利润的比率（%）
(五) 最近三个会计年度现金分红情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1) 687,408,643.97
最近三个会计年度累计回购并注销金额(2) 0
最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额
(3)=(1)+(2)
最近三个会计年度年均净利润金额(4) 596,774,656.61
最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4) 115.19
最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股
东的净利润
最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润 5,115,129,226.27
日照港股份有限公司2025 年年度报告
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立高级管理人员薪酬与公司绩效、个人业绩相关的激励机制。推行经理层任期制和契
约化管理，科学建立契约化管理指标库，组织签订年度经营业绩责任书，压实岗位管理责任。高
级管理人员与其所分管的业务领域进行联动考核，薪酬水平与经营管理业绩挂钩，根据公司经济
效益、吞吐量等指标进行综合考核。报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司高级管理人员
考核办法，对公司高级管理人员进行年度绩效考核，并根据考核结果确定高级管理人员的报酬，
有效调动高级管理人员的积极性和创造力，促进公司健康可持续发展。
十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司严格遵循《企业内部控制基本规范》及其配套指引、上市公司监管要求，结合行业特征
及公司经营实际，按要求在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制，能够保
证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营效率和效果提高、促进发
展战略实现的内控目标，切实满足公司发展与监管要求，为持续健康发展筑牢坚实的内控屏障。
报告期内，公司根据最新监管要求，结合经营管理需要，持续开展内控制度的梳理、修订与
完善工作，进一步优化制度体系。坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，扎实推进内
控体系建设、体系运行与评价监督工作。内控体系建设方面，全面梳理优化业务流程，识别关键
风险，将风险管理、合规管理要求嵌入到具体业务流程中，细化管控措施，落实主体责任。体系
运行方面，持续健全内控治理架构，强化“三道防线”协同发力，聚焦高风险领域，深化流程管
控与风险防控，内控体系平稳有效运行。内控评价方面，全面开展年度内控评价，建立“发现—
整改—复核—销号”闭环机制，未发现财务报告及非财务报告内部控制重要及重大缺陷，所有一
般缺陷均制定整改措施，按计划推进整改工作。
公司第八届董事会第二十三次会议审议通过了《日照港股份有限公司 2025 年度内部控制评价
报告》，详细情况请见公司于 2026 年 3 月 27 日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的全文。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十一、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司严格遵循《公司法》《上市公司治理准则》等法律法规及监管要求，建立健全统一管控、
分级授权、规范高效的子公司管理控制体系，全方位落实对子公司的管控职责，确保子公司规范
运作、风险可控，切实维护公司及全体股东的合法权益。
报告期内，公司持续加强对子公司的统筹管理，指导子公司科学编制并执行年度计划；依据
《公司法》最新要求，结合子公司实际情况，全面完成以《公司章程》为核心的内部管理制度修
订，进一步明晰公司治理权责；不断健全覆盖子公司的重大事项内部报告与内幕信息管理机制，
并着力构建“法律、合规、风险、内控”一体化的风控体系，聚焦重点风险领域开展内控评价与
缺陷整改，持续强化风险管控能力。通过系列管控措施，公司不断完善子公司治理与管控体系，
切实提升规范化运作水平。
对子公司的管理控制存在异常的风险提示
□适用 √不适用
十二、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
致同会计师事务所（特殊普通合伙）按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业
准则的相关要求，对公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标
准无保留意见的《日照港股份有限公司二Ｏ二五年度内部控制审计报告》，报告认为：公司于 2025
年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见
□是 √否
十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用 □不适用
纳入环境信息依法披露企业名单中
的企业数量（个）
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
企业环境信息依法披露系统
http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/enterprise
Roster/openEnterpriseDetails?comDetailFrom=1&id=9137110
日照港股份岚山港务有限公 0757489573H
司 全国排污许可证管理信息平台
https://permit.mee.gov.cn/perxxgkinfo/xkgkAction!xkgk.actio
n?xkgk=getxxgkContent&dataid=19828b01b82740859d7eeba
日照港股份有限公司2025 年年度报告
企业环境信息依法披露系统
http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/enterprise
Roster/openEnterpriseDetails?comDetailFrom=1&id=9137110
日照港集装箱发展有限公司 2MACM0FK66P
第一港务分公司 全国排污许可证管理信息平台
https://permit.mee.gov.cn/perxxgkinfo/xkgkAction!xkgk.actio
n?xkgk=getxxgkContent&dataid=c5c790b234ab4c7da5bd261
企业环境信息依法披露系统
http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/enterprise
Roster/openEnterpriseDetails?comDetailFrom=1&id=9137110
日照港集装箱发展有限公司 2MACNA7PU8G
动力分公司 全国排污许可证管理信息平台
https://permit.mee.gov.cn/perxxgkinfo/xkgkAction!xkgk.actio
n?xkgk=getxxgkContent&dataid=8433827055cf4d79b7a17d5
e70b0acbc
其他说明
□适用 √不适用
十五、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
√适用 □不适用
具体请见与本报告同时披露的《日照港股份有限公司 2025 年度可持续发展报告》。
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 数量/内容 情况说明
向山东省公安民警优抚基金会“边检民
警国门守望”专项基金捐赠 60 万元；
总投入（万元） 101.6
向日照市慈善总会捐助“慈心一日捐”
其中：资金（万元） 101.6
物资折款（万元） 0
惠及人数（人） 520
具体说明
√适用 □不适用
本公司积极承担社会责任。一是打造“情同手足伴成长”儿童托管志愿服务品牌，“港好有
你 青春作伴”一站式青年交友志愿服务等项目，引导青年干部员工在志愿服务中锻炼自我、塑造
品质、服务社会。二是帮扶救助春蕾女童，开展助学活动，支持“春蕾书屋”建设，践行国企担
当，传递港口正能量 。三是积极支持边防事业和慈善事业，向山东省公安民警优抚基金会“边检
民警国门守望”专项基金捐赠 60 万元，组织“慈心一日捐”活动，共募集善款 41.6 万元。
十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 56
其中：资金（万元） 0
物资折款（万元） 56 崮河崖村新建果蔬大棚，后崮子村村民
日照港股份有限公司2025 年年度报告
楼区改造，荻水村电商基地改造
惠及人数（人） 200
帮扶形式（如产业扶贫、就业扶 开展建造果蔬大棚、村民楼改造、电商
产业扶贫
贫、教育扶贫等） 基地改造等帮扶工作
具体说明
√适用 □不适用
公司持续开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。选派 3 名第一书记到后崮子村、崮河崖村、荻水村
二是开展村民楼区改造，更换暖气管道，车库识别门，安装电动车棚等。三是对电商基地钢结构
厂房进行更新改造。
十七、其他
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时
是否有 如未能及时
承诺 承诺 是否及时 履行应说明
承诺背景 承诺方 承诺时间 履行期 承诺期限 履行应说明
类型 内容 严格履行 未完成履行
限 下一步计划
的具体原因
自无偿划转方式取得日照港集团 100%股权
延期至 2028
完成之日起 5 年的过渡期内，尽一切合理
年 6 月 8 日。
努力解决与公司同时经营大宗散杂货装卸、
该承诺在山
解决同 山东港 堆存及中转业务的问题。并承诺严格遵守法
业竞争 口集团 律、法规及规范性文件和《日照港股份有限
对公司拥有
公司章程》等公司内部管理制度的规定，不
控制权期间
利用控股地位谋取不当利益，不损害公司和
持续有效
其他股东的合法利益。
收购报告 山东港口集团及下属公司（除公司外）将继
书或权益 续规范与公司及下属公司之间的关联交易。
变动报告 若有不可避免的关联交易，将按照相关法律
自成为公司
书中所作 法规、规范性文件以及《日照港股份有限公
间接控股股
承诺 司章程》《日照港股份有限公司关联交易决
东之日起生
策制度》等相关规定严格履行决策程序，并
解决关 山东港 效，并在作
遵循公允、合理的市场定价原则公平操作， 2020.06.09 是 是 不适用 不适用
联交易 口集团 为公司间接
不会利用该等关联交易损害公司及其他中
控股股东的
小股东的利益。对于因政策调整、市场变化
整个期间持
等客观原因确实不能履行或需要做出调整
续有效
的承诺，山东港口集团与公司将提前向市场
公开做好解释说明，充分披露承诺需调整或
未履行的原因，并提出相应处置措施。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
注： 2020 年 6 月 9 日，山东省港口集团出具了《山东省港口集团有限公司关于避免同业竞争的
承诺函》。2025 年 4 月 24 日，山东省港口集团出具了《关于延期履行同业竞争承诺的函》，延期 3
年履行前述解决同业竞争的承诺，即承诺到期日由 2025 年 6 月 8 日延期至 2028 年 6 月 8 日，除履行
承诺期限变更外，其他承诺内容保持不变，详见公司于 2025 年 4 月 29 日披露的《日照港股份有限公
司关于间接控股股东延期履行同业竞争承诺的公告》（临 2025－019）。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到
原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺情况
□适用 √不适用
业绩承诺变更情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 158
境内会计师事务所审计年限 10 年
境内会计师事务所注册会计师姓名 陈晶晶、杨东晓
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年
限
名称 报酬
致同会计师事务所（特殊普通合
内部控制审计会计师事务所 34
伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
和内部控制审计机构的议案》。同意续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度财
务审计机构和内部控制审计机构，聘期为 1 年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改
情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）经 2024 年年度股东会审议通过，公司对 2025 年度与关联方之间各类日常经营性关联交
具体内容详见 2025 年 3 月 28 日发布《日照港股份有限公司关于预计 2025
易金额进行了合理预计，
年度日常经营性关联交易的公告》（临 2025-007 号）。
报告期内，根据 2024 年年度股东会决议，公司与关联方签署《矿石输送协议》及相关劳务承
发包合同等生产作业合同，签署《日照港信息系统开发及 IT 运行环境维护技术服务合同》及相关
设备设施维修保养合同等维保合同，签署相关资产租赁合同，确保公司生产经营平稳运行，公司
严格执行相关合同或协议，2025 年度日常关联交易事项实际执行情况如下：
①公司及控股子公司提供劳务
单位：万元 币种：人民币
接受劳务方 2025 年预计发 2025 年实际发生
提供劳务方 交易内容
（关联人） 生金额 金额
山东港口集团 综合服务（提供水、电、暖、
控股子公司 船舶管理、维修等）
日照港集团控
港口装卸服务及其他 19,000.00 10,964.02
股子公司
贸易公司 港口装卸服务及其他 1,000.00 1,750.12
本公司
陆海物流 港口装卸服务及其他 33,000.00 31,941.02
山东远洋 港口装卸服务及其他 22,000.00 15,209.49
日照港国际物
流园区有限公 港口装卸服务及其他 500.00 78.11
司
日照港股份有限公司2025 年年度报告
山焦公司 港口装卸服务及其他 5,000.00 1,887.27
岚北港务 港口装卸服务及其他 700.00 509.43
山东能源集团
有限公司控股 港口装卸服务 30,000.00 17,911.56
子公司
②公司及控股子公司接受劳务、采购商品
单位：万元 币种：人民币
提供劳务方 2025 年预计 2025 年实际
接受劳务方 交易内容
（关联人） 发生金额 发生金额
山东港口集团控股子公司 综合服务 47,000.00 45,638.21
日照港集团 铁路包干费 60,000.00 46,904.77
劳务及装卸、清洁等业
海港装卸及其子公司 85,000.00 57,534.93
务总包服务
中燃公司 采购材料 25,000.00 17,130.12
本公司及下
属子公司 信息系统维护、智慧平
科技集团 7,000.00 3,633.65
台体系建设等
日照港集团控股子公司 计量、理货费等 1,500.00 1,229.59
机械制造、维修采购、
装备集团 6,000.00 5,401.36
船舶维修
岚山港务 皮带输送机输送费 8,000.00 4,575.40
③关联租赁
单位：万元 币种：人民币
出租方 承租方 租赁内容
发生金额 发生金额
土地使用权 22,400.00 19,471.99
日照港集团 办公、仓储场所 1,300.00 861.41
及 控 股 子 公 本公司及控股子公司
司 不动产租赁 700.00 581.70
仓库使用费 500 520.82
土地使用权 22,000.00 17,675.45
岚山港务 本公司
综合服务 800.00 302.48
本公司 日照港集团控股子公司 土地使用权 300.00 238.53
本公司 中联水泥 土地使用权 160.00 138.41
（2）经招投标，山东港湾和装备集团中标本公司及下属子公司的部分项目，并签署相关工程
施工、设备采购合同。相关合同实际执行情况如下：
单位：万元 币种：人民币
日照港股份有限公司2025 年年度报告
投资主体 关联人 交易类型 合同金额
情况
本公司下属子公司 山东港湾 工程施工项目 140,981.91 48,545.30
本公司下属子公司 装备集团 工程施工及购置资产 43,941.89 11,893.37
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期发生额
关联 关联关 每日最高 存款利率范
期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
方 系 存款限额 围
入金额 出金额
山港 间接控
财务 股股东 220,000.00 0.25%-1.35% 124,050.19 2,920,869.70 2,939,041.76 105,878.13
公司 子公司
合计 / / / 124,050.19 2,920,869.70 2,939,041.76 105,878.13
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期发生额
关联 关联 贷款利率范
贷款额度 期初余额 本期合计贷 本期合计 期末余额
方 关系 围
款金额 还款金额
山港 间接控
财务 股股东 330,000.00 2.15%-3.3% 199,075.00 154,331.89 75,784.00 277,622.89
公司 子公司
合计 / / / 199,075.00 154,331.89 75,784.00 277,622.89
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联关系 业务类型 总额 实际发生额
间接控股股东子公 流动资金贷款、固定资
山港财务公司 330,000.00 277,622.89
司 产贷款
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
租 租赁
出租 租赁 租赁 租赁收 是否
租赁资产 租赁起 租赁终 赁 收益 关联
方名 方名 资产 益对公 关联
涉及金额 始日 止日 收 确定 关系
称 称 情况 司影响 交易
益 依据
日照港 集发公 土 地 18,870.10 2025 年 2025 年
控 股
集团 司 使 用 1 月 1 12 月 31 是
股东
权 日 日
股份 土地 2025 股 东
岚山 2028 年
岚山 使用 17,659.73 年 7 月 是 的 子
港务 7月1日
公司 权 1日 公司
租赁情况说明
本报告期内，集发公司与日照港集团签订《土地使用权租赁协议》，租赁土地面积为 3,774.02
亩，每年租赁费单价为 50,000 元/亩（含税），有效期至 2025 年 12 月 31 日。
股份岚山公司与岚山港务签订《土地使用权租赁协议》，租赁土地面积为 2,354,630.99 平方
米，每年租赁费单价为 75 元/平方米（含税），有效期至 2028 年 7 月 1 日。
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1). 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2). 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(3). 委托理财减值准备
□适用 √不适用
(1). 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2). 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3). 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
截至 2025 年 12 月 31 日，依据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办
法》的规定，公司国有发起人股东中仍有 63,782,047 股股份冻结待转给全国社会保障基金理事会。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
发行价
股票及其衍生 获准上市交 交易终止
发行日期 格（或 发行数量 上市日期
证券的种类 易数量 日期
利率）
债券（包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具）
日照港股份有限
公司 2025 年度第 2025.10.23 2.13% 600,000,000 2025.10.27 600,000,000 2028.10.24
一期中期票据
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
三、股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 90,497
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数
(户)
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先
股股东总数（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结 股东
股东名称 报告期内增 限售条 情况 性质
期末持股数量 比例(%)
（全称） 减 件股份 股份
数量
数量 状态
山东港口
日照港集 国有
团有限公 法人
司
山东能源
国有
集团有限 -30,441,432 137,109,353 4.46 0 冻结 3,246,726
法人
公司
中央汇金
资产管理 国有
有限责任 法人
公司
香港中央
结算有限 -16,824,934 56,655,938 1.84 0 未知 0 未知
公司
境内
李国 36,667,400 36,667,400 1.19 0 未知 0 自然
人
日照港集
团岚山港 国有
务有限公 法人
司
保宁资本
有限公司
境外
－保宁新 -2,274,300 26,659,091 0.87 0 未知 0
法人
兴市场基
金（美国）
邯郸钢铁
国有
集团有限 0 18,382,858 0.60 0 未知 0
法人
责任公司
境内
崔立杰 17,600,000 17,600,000 0.57 0 未知 0
自然
日照港股份有限公司2025 年年度报告
人
招商银行
股份有限
公司－南
方 中 证 国有
型开放式
指数证券
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
山东港口日照港集团有限 人民币普
公司 通股
人民币普
山东能源集团有限公司 137,109,353 137,109,353
通股
中央汇金资产管理有限责 人民币普
任公司 通股
人民币普
香港中央结算有限公司 56,655,938 56,655,938
通股
人民币普
李国 36,667,400 36,667,400
通股
日照港集团岚山港务有限 人民币普
公司 通股
保宁资本有限公司－保宁 人民币普
新兴市场基金（美国） 通股
邯郸钢铁集团有限责任公 人民币普
司 通股
人民币普
崔立杰 17,600,000 17,600,000
通股
招商银行股份有限公司－
人民币普
南方中证 1000 交易型开 16,886,700 16,886,700
通股
放式指数证券投资基金
前十名股东中回购专户情
不适用
况说明
上述股东委托表决权、受托
不适用
表决权、放弃表决权的说明
上述股东中，日照港集团与岚山港务为母子公司关系，为一致行动
上述股东关联关系或一致 人；除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他
行动的说明 股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
表决权恢复的优先股股东
不适用
及持股数量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
√适用 □不适用
名称 山东港口日照港集团有限公司
单位负责人或法定代表人 张江南
成立日期 2004 年 2 月 24 日
一般项目:装卸搬运;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需
许可审批的项目);机械设备租赁;船舶修理;住房租赁;非居住
房地产租赁;土地使用权租赁;市场营销策划;包装服务;机械
设备销售;机械零件、零部件销售;船舶拖带服务;通用设备修
理;专用设备修理;交通设施维修;铁路运输辅助活动;日用百
主要经营业务 货销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展
经营活动)许可项目:港口经营;国内水路旅客运输;道路货物
运输(网络货运);船舶引航服务;互联网信息服务;国际班轮运
输;铁路机车车辆维修;口岸外轮供应(依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批
结果为准)
截止 2025 年 12 月 31 日，日照港集团持有山西潞安环保能源
报告期内控股和参股的其他境内外
开发股份有限公司（股票代码：601699）26,696,811 股股份，
上市公司的股权情况
持股比例为 0.89%。
其他情况说明 无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(二) 实际控制人情况
√适用 □不适用
名称 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人
成立日期
主要经营业务
报告期内控股和参股的其他境内外
上市公司的股权情况
其他情况说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
注：根据《山东省港口集团有限公司章程》约定，全体股东一致同意委托山东省人民政府国
有资产监督管理委员会（简称“山东省国资委”）管理其合计持有山东港口集团的 100%股权，由
山东省国资委代全体股东行使除该等股权对应之公司相关的收益权以外的其他全部股东权利，且
由山东省国资委负责研究制定股东分红政策，全体股东对公司不构成共同控制，山东省国资委是
山东港口集团的实际控制人。
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
九、优先股相关情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 公司债券（含企业债券）
□适用 √不适用
(二) 公司债券募集资金情况
□公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改
√本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改
(1).募集资金用于特定项目
□适用 √不适用
(三) 专项品种债券应当披露的其他事项
□适用 √不适用
(四) 报告期内公司债券相关重要事项
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(五) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
是否存
投资者适 在终止
债券 利率 还本付息 交易场 交易
债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 当性安排 上市交
余额 （%） 方式 所 机制
（如有） 易的风
险
日照港股
份有限公 每年付息 银行间
司 2025 年 102584417 2025.10.23 2025.10.24 2028.10.24 60,000 2.13 一次，到期 债券市 / 否
股 MTN001 交易
度第一期 一次还本 场
中期票据
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
报告期内债券付息兑付情况
√适用 □不适用
债券名称 付息兑付情况的说明
日照港股份有限公司 2025 年度第一
公司发行的 2025 年度第一期中期票据在报告期内尚未到期，存续期间每年按规定付息。
期中期票据
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
签字会计师姓名
中介机构名称 办公地址 联系人 联系电话
（如适用）
中国工商银行股份有限公司 北京市西城区复兴门内大街 55 号 / 韩江雪 010-81012550
招商银行股份有限公司 山东省青岛市崂山区海尔路 65 号 / 李孟明 0532-82939252
北京市中伦（青岛）律师事务所 山东省青岛市市南区香港中路 61 号乙 / 柴佳宁 0532-55728572
东方金诚国际信用评估有限公司 北京市丰台区丽泽平安幸福中心 / 张洪超 010-62299800
上述中介机构发生变更的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
是否与募集说明书
募集资金专项账户 募集资金违规使用
债券名称 募集资金总金额 已使用金额 未使用金额 承诺的用途、使用计
运作情况（如有） 的整改情况（如有）
划及其他约定一致
日照港股份有限公
司 2025 年度第一期 60,000 60,000 0 / / 是
中期票据
募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益
□适用 √不适用
报告期内变更上述债券募集资金用途的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(六) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(七) 报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 √不适用
(八) 报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明
书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响
□适用 √不适用
(九) 截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要指标 2025 年 2024 年 变动原因
期增减（%）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润
流动比率 0.36 0.29 24.14
速动比率 0.24 0.20 20.00
资产负债率（%） 59.87 60.32 -0.45
EBITDA 全部债务比 15.93 17.41 -8.50
利息保障倍数 2.48 2.76 -10.14
现金利息保障倍数 4.59 4.66 -1.50
EBITDA 利息保障倍数 5.78 5.50 5.09
贷款偿还率（%） 100 100 0.00
利息偿付率（%） 100 100 0.00
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
致同审字（2026）第 110A005159 号
日照港股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了日照港股份有限公司（以下简称日照港公司）财务报表，包括 2025 年 12 月 31
日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日照
港公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025 年度的合并及公司经营成果和现金流
量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求（如适用），我们独立于日照港公
司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25 和附注五、44。
日照港公司的营业收入主要来自于利用港口设施进行煤炭、矿石、粮食等散杂货及集装箱的
装卸、堆存中转和港务管理服务。2025 年度营业收入为 781,650.64 万元，对于财务报表具有重
要性。
由于收入是关键业绩指标，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有
风险；公司需充分识别履约义务、对合同履约义务进行拆分，并分别确认各项履约义务的对价及
收入确认时点。合同履约义务的拆分、交易对价的分摊、收入确认方式及履约进度等均涉及管理
层的重大估计和判断。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
（1）了解、测试和评价了与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）选取样本检查了业务合同及其他资料，了解相关主要交易条款和服务，分析履约义务的
识别、交易价格的分摊、某一时段内履行的履约义务的判断等是否符合行业惯例和日照港公司的
经营模式，以评价收入确认政策是否符合收入准则的规定；
日照港股份有限公司2025 年年度报告
（3）选取样本对收入确认执行了细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同、
生产作业记录、收款单据等，复核履约进度的计算，以评价管理层所作估计是否合理、依据是否
充分、收入确认金额是否准确；
（4）结合应收账款实施了函证程序，对本期重要客户进行余额和交易额函证，以核实收入的
真实性；
（5）就资产负债表日前后记录的收入，选取样本进行了截止测试，核对生产作业记录等支持
性文件，以评价收入是否被记录于正确的会计期间；
（6）复核财务报表中与收入相关披露的充分性。
四、其他信息
日照港公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括日照港公司 2025 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
日照港公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估日照港公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算日照港公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督日照港公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对日照港公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致日照港公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
（6）就日照港公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国·北京 二〇二六年三月二十六日
日照港股份有限公司2025 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位：日照港股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 1,128,380,790.71 1,349,552,460.36
交易性金融资产 七、2 39,054,300.82
应收票据
应收账款 七、5 806,438,752.99 578,648,517.99
应收款项融资 七、7 120,632,663.43 83,725,991.96
预付款项 七、8 3,487,663.55 1,739,792.64
其他应收款 七、9 137,128,764.43 7,304,244.42
其中：应收利息
应收股利 392,239.50
买入返售金融资产
存货 七、10 227,630,843.97 229,916,028.27
合同资产 七、6 129,776,991.05 185,062,103.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12 463,623.63
其他流动资产 七、13 1,023,017,692.86 691,491,748.97
流动资产合计 3,576,957,786.62 3,166,495,188.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 七、16 90,240,618.85 86,384,990.66
长期股权投资 七、17 1,013,564,292.94 813,007,222.02
其他权益工具投资 七、18 10,945,281.95 5,895,119.04
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 10,733,164.46 11,197,202.06
固定资产 七、21 22,402,601,244.55 20,481,492,995.09
在建工程 七、22 4,215,621,055.94 5,843,665,777.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 629,127,946.37 1,883,073,526.75
无形资产 七、26 7,596,640,334.83 7,064,384,923.07
其中：数据资源 2,398,107.68 412,075.08
开发支出 八 7,216,774.39 451,548.51
其中：数据资源 2,113,000.81 451,548.51
商誉 七、27 156,195,333.44 156,195,333.44
长期待摊费用 七、28 10,894,401.40 5,738,380.90
递延所得税资产 七、29 455,964,736.89 690,421,239.08
其他非流动资产 七、30 48,780,080.75 100,944,081.75
非流动资产合计 36,648,525,266.76 37,142,852,339.39
资产总计 40,225,483,053.38 40,309,347,527.85
流动负债：
日照港股份有限公司2025 年年度报告
短期借款 七、32 2,486,775,947.09 2,530,157,859.68
应付票据
应付账款 七、36 510,868,862.19 769,619,169.69
预收款项 七、37 26,839,488.82 13,143,822.65
合同负债 七、38 165,329,849.55 167,841,049.91
应付职工薪酬 七、39 306,984,922.31 274,603,081.52
应交税费 七、40 55,957,668.45 100,928,754.60
其他应付款 七、41 3,615,650,667.56 3,707,935,399.72
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 2,633,884,404.46 3,538,647,475.91
其他流动负债 七、44 9,516,585.90 6,724,438.40
流动负债合计 9,811,808,396.33 11,109,601,052.08
非流动负债：
长期借款 七、45 11,178,434,783.47 9,413,061,942.93
应付债券 七、46 600,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 548,810,648.61 1,389,852,406.17
长期应付款 七、48 1,522,043,716.28 1,727,514,274.24
长期应付职工薪酬 七、49 14,442,539.41 25,321,123.38
预计负债
递延收益 七、51 118,260,328.15 114,104,134.25
递延所得税负债 七、29 290,314,013.62 536,392,515.33
其他非流动负债
非流动负债合计 14,272,306,029.54 13,206,246,396.30
负债合计 24,084,114,425.87 24,315,847,448.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 3,075,653,888.00 3,075,653,888.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,989,135,714.13 1,941,514,441.23
减：库存股
其他综合收益 七、57 -62,590,306.43 -65,678,412.66
专项储备 七、58 152,922,603.29 140,438,040.37
盈余公积 七、59 843,530,665.49 833,430,655.44
一般风险准备
未分配利润 七、60 7,961,186,415.02 7,842,537,678.46
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 2,181,529,648.01 2,225,603,788.63
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：牟伟 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：陈磊
日照港股份有限公司2025 年年度报告
母公司资产负债表
编制单位：日照港股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 33,921,245.90 99,117,797.86
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七、5 3,056,224.59 3,596,131.54
应收款项融资 七、7 15,672,807.95
预付款项 七、8 1,623,187.75 1,073,856.86
其他应收款 七、9 603,176,180.86 375,956,041.67
其中：应收利息
应收股利 392,239.50
存货
合同资产 七、6 4,408,162.77 1,040,416.62
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 12,792,441.52 10,687,443.12
流动资产合计 674,650,251.34 491,471,687.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 12,410,129,975.93 12,360,522,094.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七、21 225,786,308.19 229,130,148.40
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、26 90,549,849.29 91,732,576.86
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、29 2,624,962.08
其他非流动资产 七、30 90,000.00
非流动资产合计 12,726,466,133.41 12,684,099,782.24
资产总计 13,401,116,384.75 13,175,571,469.91
流动负债：
短期借款 100,064,472.22
日照港股份有限公司2025 年年度报告
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、36 14,600,257.06 59,035,117.60
预收款项
合同负债 七、38 690.00
应付职工薪酬 七、39 172,769.71 185,720.44
应交税费 七、40 283,282.95 2,547,277.94
其他应付款 七、41 3,903,475.16 2,213,183.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 169,346,586.11 167,141,708.33
其他流动负债
流动负债合计 288,370,843.21 231,123,698.24
非流动负债：
长期借款 七、45 1,078,000,000.00 1,244,000,000.00
应付债券 七、46 600,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,678,000,000.00 1,244,000,000.00
负债合计 1,966,370,843.21 1,475,123,698.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 3,075,653,888.00 3,075,653,888.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 2,406,353,507.97 2,406,353,507.97
减：库存股
其他综合收益 七、57 -2,465,544.51 -1,766,028.55
专项储备 七、58 21,192.64 21,192.64
盈余公积 七、59 840,053,271.17 829,953,261.12
未分配利润 七、60 5,115,129,226.27 5,390,231,950.49
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：牟伟 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：陈磊
日照港股份有限公司2025 年年度报告
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年度 2024 年度
一、营业总收入 七、61 7,816,506,372.83 8,455,944,998.39
其中：营业收入 7,816,506,372.83 8,455,944,998.39
二、营业总成本 7,181,637,179.84 7,519,094,194.64
其中：营业成本 七、61 6,238,989,779.27 6,456,146,933.27
税金及附加 七、62 83,387,156.90 74,270,782.54
销售费用
管理费用 七、64 270,831,675.65 353,590,483.10
研发费用 七、65 75,662,978.76 65,394,349.98
财务费用 七、66 512,765,589.26 569,691,645.75
其中：利息费用 522,990,755.53 589,227,196.88
利息收入 11,220,441.15 19,614,506.63
加：其他收益 七、67 13,112,426.32 13,906,272.53
投资收益（损失以“－”号填
七、68 26,962,427.78 33,939,691.83
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
七、70 125,728.07 54,300.82
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
七、71 -9,292,299.20 -250,198.26
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
七、72 1,419,890.51 -10,043,764.31
填列）
资产处置收益（损失以“－”
七、73 125,197,450.76 10,356,340.38
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 792,394,817.23 984,813,446.74
加：营业外收入 七、74 3,384,303.59 16,977,508.86
减：营业外支出 七、75 46,116,786.41 16,998,688.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 七、76 175,193,454.47 218,754,860.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 574,468,879.94 766,037,406.01
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
日照港股份有限公司2025 年年度报告
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 3,088,106.23 -2,852,215.62
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
-699,515.96 -1,811,830.93
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
-699,515.96 -1,811,830.93
合收益
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 577,556,986.17 763,185,190.39
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.16 0.21
（二）稀释每股收益(元/股) 0.16 0.21
公司负责人：牟伟 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：陈磊
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025 年度 2024 年度
一、营业收入 七、61 55,347,198.69 60,088,737.33
减：营业成本 七、61 65,447,473.17 61,002,510.82
税金及附加 七、62 936,067.58 796,008.43
销售费用
管理费用 七、64 11,842,977.61 13,564,915.28
研发费用 七、65
财务费用 七、66 28,688,250.12 31,726,794.23
其中：利息费用 36,413,417.71 41,562,002.51
利息收入 7,966,598.61 9,877,164.06
加：其他收益 七、67 75,421.83 2,102,523.78
投资收益（损失以“－”号填
七、68 161,553,165.62 57,170,552.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
日照港股份有限公司2025 年年度报告
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
七、71 -6,377,221.43 7,632,615.40
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
七、72 -72,213.85 46,612.27
填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,611,582.38 19,950,812.84
加：营业外收入 七、74 13,600.72 3,989,856.31
减：营业外支出 七、75 120.51 1,135,500.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
减：所得税费用 七、76 2,624,962.08 1,734,666.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,000,100.51 21,070,502.85
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -699,515.96 -1,811,830.93
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
-699,515.96 -1,811,830.93
收益
-699,515.96 -1,811,830.93
合收益
六、综合收益总额 100,300,584.55 19,258,671.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：牟伟 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：陈磊
日照港股份有限公司2025 年年度报告
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年度 2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 295,885.59 -
收到其他与经营活动有关的
本节七、78 56,542,116.02 170,862,772.34
现金
经营活动现金流入小计 7,533,358,007.30 7,881,196,384.82
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 363,939,710.96 284,883,597.13
支付其他与经营活动有关的
本节七、78 168,316,458.95 126,222,781.20
现金
经营活动现金流出小计 5,319,885,597.95 5,347,566,951.62
经营活动产生的现金流
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 19,984,344.52 17,272,435.35
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
本节七、78 197,073,677.23
现金
投资活动现金流入小计 398,231,250.97 35,255,137.83
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 250,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
本节七、78 157,000,000.00 39,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 2,685,384,305.04 2,802,593,675.84
投资活动产生的现金流
-2,287,153,054.07 -2,767,338,538.01
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 7,358,946,678.03 5,888,410,812.42
发行债券收到的现金 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 本节七、78 10,000,000.00 -
日照港股份有限公司2025 年年度报告
现金
筹资活动现金流入小计 7,968,946,678.03 5,888,410,812.42
偿还债务支付的现金 6,268,442,915.68 4,060,885,665.54
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
本节七、78 1,002,856,391.82 1,050,463,868.33
现金
筹资活动现金流出小计 8,106,625,926.43 5,753,974,369.36
筹资活动产生的现金流
-137,679,248.40 134,436,443.06
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-14,651.00
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -211,374,544.12 -99,272,661.75
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,127,508,840.52 1,338,883,384.64
公司负责人：牟伟 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：陈磊
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2025年度 2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 71,585,944.12 74,867,764.02
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 3,379,885.85 64,874,997.91
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 74,421,492.86 142,932,056.65
经营活动产生的现金流量净
-2,835,548.74 -68,064,292.63
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 143,956,976.67 36,760,076.35
处置固定资产、无形资产和其
- 552,298,340.68
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 331,609,784.28 7,642,600.06
日照港股份有限公司2025 年年度报告
现金
投资活动现金流入小计 475,566,760.95 596,701,017.09
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 32,424,945.41
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 671,779,852.26 300,395,278.00
投资活动产生的现金流
-196,213,091.31 296,305,739.09
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 700,000,000.00
偿还债务支付的现金 166,000,000.00 166,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 566,141,884.14 408,365,665.53
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -65,190,524.19 -180,124,219.07
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余额 33,918,686.31 99,109,210.50
公司负责人：牟伟 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：陈磊
日照港股份有限公司2025 年年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 小计
本) 优先股 永续债 其他 股 益 险准备 他
一、上年年末余额 3,075,653,888.00 1,941,514,441.23 -65,678,412.66 140,438,040.37 833,430,655.44 7,842,537,678.46 13,767,896,290.84 2,225,603,788.63 15,993,500,079.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,075,653,888.00 1,941,514,441.23 -65,678,412.66 140,438,040.37 833,430,655.44 7,842,537,678.46 13,767,896,290.84 2,225,603,788.63 15,993,500,079.47
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,088,106.23 494,751,561.29 497,839,667.52 79,717,318.65 577,556,986.17
（二）所有者投入和减少资本 47,385,934.90 47,385,934.90 -79,704,903.44 -32,318,968.54
本
金额
（三）利润分配 10,100,010.05 -376,102,824.73 -366,002,814.68 -44,895,649.91 -410,898,464.59
（四）所有者权益内部结转
存收益
（五）专项储备 12,484,562.92 12,484,562.92 809,094.08 13,293,657.00
（六）其他 235,338.00 235,338.00 235,338.00
四、本期期末余额 3,075,653,888.00 1,989,135,714.13 -62,590,306.43 152,922,603.29 843,530,665.49 7,961,186,415.02 13,959,838,979.50 2,181,529,648.01 16,141,368,627.51
日照港股份有限公司2025 年年度报告
归属于母公司所有者权益
项目
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 其他权益工具 一般风
资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 小计
本) 优先股 永续债 其他 险准备 他
股
一、上年年末余额 3,075,653,888.00 1,940,838,089.39 -62,826,197.04 121,782,180.32 831,323,605.15 7,389,682,306.42 13,296,453,872.24 2,132,639,641.06 15,429,093,513.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,075,653,888.00 1,940,838,089.39 -62,826,197.04 121,782,180.32 831,323,605.15 7,389,682,306.42 13,296,453,872.24 2,132,639,641.06 15,429,093,513.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总额 -2,852,215.62 654,879,931.54 652,027,715.92 111,157,474.47 763,185,190.39
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 2,107,050.29 -202,024,559.50 -199,917,509.21 -19,680,298.76 -219,597,807.97
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备 18,655,860.05 18,655,860.05 1,486,971.86 20,142,831.91
（六）其他 676,351.84 676,351.84 676,351.84
四、本期期末余额 3,075,653,888.00 1,941,514,441.23 -65,678,412.66 140,438,040.37 833,430,655.44 7,842,537,678.46 13,767,896,290.84 2,225,603,788.63 15,993,500,079.47
公司负责人：牟伟 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：陈磊
日照港股份有限公司2025 年年度报告
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本(或股 其他权益工具 减：库存 其他综合收
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 股 益
一、上年年末余额 3,075,653,888.00 2,406,353,507.97 -1,766,028.55 21,192.64 829,953,261.12 5,390,231,950.49 11,700,447,771.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,075,653,888.00 2,406,353,507.97 -1,766,028.55 21,192.64 829,953,261.12 5,390,231,950.49 11,700,447,771.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-699,515.96 10,100,010.05 -275,102,724.22 -265,702,230.13
列）
（一）综合收益总额 -699,515.96 101,000,100.51 100,300,584.55
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 10,100,010.05 -376,102,824.73 -366,002,814.68
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 3,075,653,888.00 2,406,353,507.97 -2,465,544.51 21,192.64 840,053,271.17 5,115,129,226.27 11,434,745,541.54
日照港股份有限公司2025 年年度报告
项目 实收资本(或股 其他权益工具 其他综合收
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 3,075,653,888.00 2,406,353,507.97 45,802.38 21,192.64 827,846,210.83 5,571,186,007.14 11,881,106,608.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,075,653,888.00 2,406,353,507.97 45,802.38 21,192.64 827,846,210.83 5,571,186,007.14 11,881,106,608.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,811,830.93 2,107,050.29 -180,954,056.65 -180,658,837.29
号填列）
（一）综合收益总额 -1,811,830.93 21,070,502.85 19,258,671.92
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 2,107,050.29 -202,024,559.50 -199,917,509.21
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 3,075,653,888.00 2,406,353,507.97 -1,766,028.55 21,192.64 829,953,261.12 5,390,231,950.49 11,700,447,771.67
公司负责人：牟伟 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：陈磊
日照港股份有限公司2025 年年度报告
三、 公司基本情况
√适用 □不适用
日照港股份有限公司（以下简称本公司）系经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2002]30
号文、山东省人民政府鲁政股字[2002]31 号批准证书批准，由山东港口日照港集团有限公司（“日
照港集团”）等五家发起人发起设立的股份有限公司，经山东省工商行政管理局于 2002 年 7 月
民币普通股 230,000,000 股（每股面值 1.00 元），发行后股本为 630,000,000 股。
认股权与债券分离交易的可转换公司债券 880 万张（每张债券面值 100 元）。每张债券的认购人
获得本公司无偿派发的 7 份认股权证，共计发行 6,160 万份认股权证，认股权证存续期为 12 个月。
以资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增 630,000,000 股。转增后股本为 1,260,000,000 股。
“日照 CWB1”认股权证持有人实际认购本公司普通股股票 592,040 股，认购后股本为 1,260,592,040
股。
投资有限公司等 8 家公司非公开发行人民币普通股 249,510,000 股（每股面值 1.00 元），发行后
股本为 1,510,102,040 股。
数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计转增 755,051,520 股，转增后股本为 2,265,153,060 股。
有限公司等 6 家公司非公开发行人民币普通股 365,478,600 股（每股面值 1.00 元），发行后股本
为 2,630,631,660 股。
团等 6 家公司非公开发行人民币普通股 445,022,228 股（每股面值 1.00 元），发行后股本为
本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构。目前设办公室、证券部、纪委机关、党委组
织部（人力资源部）、党群工作部、企业管理部、投资发展部、生产业务部、财务部、安全环保
科技部、法务审计部、技术创新中心、客户服务中心、AI 中心、服务保障中心，招标采购中心、
应急救援中心、党校等部门。
本公司拥有日照港裕廊股份有限公司（“裕廊公司”）、日照港集装箱发展有限公司（“集
发公司”）、日照港集发远达国际物流有限公司（“集发远达”）、日照港世德港航有限公司（“日
照港世德港航”）、山港陆海保税物流(日照)有限公司（“保税物流”）、中国烟台外轮代理有
限公司（“烟台外代”）、烟台仁海货运有限公司（“仁海货运”）、龙口海纳仓储有限公司（“海
纳仓储”）、莱州远昌船舶代理有限公司（“远昌船代”）等 9 家直接控制子公司，通过集发公
司拥有日照港股份岚山港务有限公司（“股份岚山港务”）、日照港宝岚码头有限公司（“宝岚
码头公司”）等 2 家间接控股子公司；直接及间接拥有山东港口集团财务有限责任公司（“山东
港口财务公司”）、龙口远海船务代理有限公司（“远海船代”）、蓬莱外轮代理有限公司（“蓬
莱外代”）、烟台中韩轮渡有限公司（“烟台中韩轮渡”）、日照中联港口水泥有限公司（“中
联水泥公司”）、东平铁路有限责任公司（“东平铁路公司”）、山东兖煤日照港储配煤有限公
司（“储配煤公司”）、山焦销售日照有限公司（“山焦公司”）、山东港口科技集团日照有限
公司（“科技日照公司”）及中铝（日照）矿产资源有限责任公司（“中铝日照公司”）等 10
家联营企业，通过集发公司拥有枣临铁路有限责任公司（“枣临铁路公司”）、日照港岚北港务
有限公司（“岚北港务公司”）等 2 家参股公司。
本公司企业法人营业执照的统一社会信用代码 913700007409658444，法定代表人牟伟，注册
地山东日照市，注册地址日照市海滨二路。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
本公司及子公司属交通运输港口服务行业，主要利用港口设施进行集装箱、煤炭、金属矿石、
水泥等进出口货物的装卸、堆存中转和港务管理服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十三次会议于 2026 年 3 月 26 日批
准。
四、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企
业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体
会计政策见本节五 21、本节五 26 和本节五 34。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程 单项在建工程预算金额大于 5 亿元
重要的非全资子公司 期末资产总额或期初资产总额大于 10 亿元
√适用 □不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合
并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产
账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方
同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响
其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将
进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主
体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可
变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差
额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有
者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和
股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发
行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，
其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司
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以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管
理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流
量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损
失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，
该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注 11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
日照港股份有限公司2025 年年度报告
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包
括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户
信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应
收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应
收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合：账龄组合
C、合同资产
? 合同资产组合：账龄组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收
账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生
重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
如借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增
加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期
款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分
为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他内容详见本节五、11
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节五、11
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节五、11
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本节五、11
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节五、11
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节五、11
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本节五、11
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节五、11
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节五、11
日照港股份有限公司2025 年年度报告
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存
货跌价准备。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
详见本节五、34
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本节五、11
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节五、11
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节五、11
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业
的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股
权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计
处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
日照港股份有限公司2025 年年度报告
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与
方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制
该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权
利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，
一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的
生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见本节五、27。
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计
量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发
生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价
值。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
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港务设施 年限平均法 50 5 1.9000
库场设施 年限平均法 10-40 5 2.375-9.500
装卸机械设备 年限平均法 8-15 5 6.333-11.875
辅助船舶 年限平均法 12 5 7.917
辅助机器设备 年限平均法 8-10 5 9.500-11.875
通讯导航设备 年限平均法 8 5 11.875
辅助车辆 年限平均法 6-12 5 7.917-15.833
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 2.375-9.500
办公设备 年限平均法 5 5 19.000
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法详见本节五、27。
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、海域使用权、软件、专利权、数据资源等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据 摊销方法
土地使用权 50 证载使用期限 直线法
海域使用权 50 证载使用期限 直线法
软件 10 预计使用年限 直线法
专利权 10 预计使用年限 直线法
数据资源 10 预计使用年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法详见本节五、27。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、
折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、
其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活
动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资
性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
√适用 □不适用
详见本节五、34
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
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①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处
理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期
损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
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（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
在满足收入确认一般原则的前提下，本公司业务按以下方法确认收入。
①下列类型的业务属于某一时段内履行履约义务，相应收入确认方法如下：
港口服务业务于提供服务时按履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。履约进度
按照投入法，根据已投入的成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。
租赁收入按直线法确认收入。
②下列类型的业务属于某一时点履行履约义务，相应收入确认方法如下：
物流代理业务于相应服务完成时确认收入。
销售水、电等商品，每月末按经客户确认的用量向客户开具结算单时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该
成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
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合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过
一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存
货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项
目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其
他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府
补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债
导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始
确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列
示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收
的所得税相关。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本
或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择
采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资
产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融
资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为
出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租
赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期
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计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计
入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租
赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更
生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
√适用 □不适用
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的
重要会计估计和关键假设列示如下：
港口服务收入的确认
根据履约进度确认港口服务业务的收入需要由管理层作出相关判断。本公司根据合同条款和
行业惯例确定单项履约义务、交易价格，并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的
影响。在履约过程中，本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化
时，则对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关
键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管
理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括
货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额
是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理
补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违
约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用
损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本
公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定
期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税
筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说
明”
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
安全生产费用及维简费
本公司根据《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16
号）、《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资[2022]136 号），按
上年装卸业务及堆存业务收入的 1%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
债务重组
（1）本公司作为债务人
在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确
定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时
予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终
止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可
靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差
额，计入当期损益。
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采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工
具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金
额之和的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人
在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过
程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成
本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可
直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，
包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃
债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、
装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可
直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之
间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权
益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初
始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产
以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额
后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，计入当期损益。
六、 税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
房产税 房产原值扣除一定比例后的余值 1.20%
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 9.6 元/平方米
环境保护税 污染当量 1.2 元/污染当量
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）根据财政部和国家税务总局财税【2023】5 号《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用
地城镇土地使用税优惠政策的公告》及山东省人民政府鲁政字[2018]309 号《关于调整城镇土地使用税
税额标准的通知》，本公司大宗商品仓储设施用地减按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土
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地使用税，自 2023 年 1 月 1 日起至 2027 年 12 月 31 日止，每平方米土地使用税由 9.6 元减半按 4.8 元
征收。
列示项目，按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业从事国家重点扶持的公共基础
设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企
业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。经主管税务局备案，本公司南区 14 及 15 号泊位工
程 2025 年经营所得减半征收企业所得税；股份岚山港务 12、15 号泊位工程 2025 年经营所得减半征收
企业所得税、16、17、18、20 号泊位工程 2025 年经营所得免征企业所得税。
（3）根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（鲁财税〔2021〕6 号），
自 2021 年 1 月 1 日起，山东省免征地方水利建设基金，即对省内行政区域内缴纳增值税、消费税的企
事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实际缴纳额的 1%调减
为 0。
（4）根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，经批准开山填海整治的土地和改造的废
弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税 5 年至 10 年。
（5）根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税〔2023〕
实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除;形成无形资产的，
自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
（6）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》 （财
税〔2009〕70 号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计
算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
（7）根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业
的，该专用设备的投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后 5 个
纳税年度结转抵免。
（8）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财税〔2023〕12 号）对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政
策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司之子公司远昌船代、仁海货运符合小微企业认定标准，2025
年度减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 318,727,523.26 98,381,474.71
其他货币资金 871,950.19 10,669,075.72
存放财务公司存款 808,781,317.26 1,240,501,909.93
合计 1,128,380,790.71 1,349,552,460.36
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明：
（1） 期末其他货币资金主要系借款保证金及利息。
（2） 期末，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
结构性存款 39,054,300.82 /
合计 39,054,300.82 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 826,528,420.10 594,309,873.53
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 824,528,420.10 99.76 18,089,667.11 2.19 806,438,752.99 592,169,764.33 99.64 13,521,246.34 2.28 578,648,517.99
合计 826,528,420.10 / 20,089,667.11 / 806,438,752.99 594,309,873.53 / 15,661,355.54 / 578,648,517.99
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
A 公司等 2 户 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 款项收回可能性小
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 824,528,420.10 18,089,667.11 2.19
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
详见本节五、11
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本节五、11
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
应收账款 15,661,355.54 5,560,121.01 1,131,809.44 20,089,667.11
合计 15,661,355.54 5,560,121.01 1,131,809.44 20,089,667.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
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(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,131,809.44
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 256,999,519.54 元，占应收账款期末
余额合计数的 31.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,371,289.95 元。
本期按欠款方归集的期末余额前五名合同资产汇总金额 68,628,778.45 元，占合同资产期末余
额合计数的 51.74%，相应计提的减值准备期末余额汇总金额为 1,514,981.47 元。
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
港口
服务
合计 132,629,589.45 2,852,598.40 129,776,991.05 189,082,807.18 4,020,704.15 185,062,103.03
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
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(3). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合 132,629,589.45 100 2,852,598.40 2.15 129,776,991.05 189,082,807.18 100 4,020,704.15 2.13 185,062,103.03
合计 132,629,589.45 / 2,852,598.40 / 129,776,991.05 189,082,807.18 / 4,020,704.15 / 185,062,103.03
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按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 132,629,589.45 2,852,598.40 2.15
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
项目 期初余额 本期收回或 本期转 其他 期末余额 原因
本期计提
转回 销/核销 变动
合同资产 4,020,704.15 1,168,105.75 2,852,598.40
合计 4,020,704.15 1,168,105.75 2,852,598.40 /
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 120,632,663.43 83,725,991.96
合计 120,632,663.43 83,725,991.96
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 315,445,888.26
合计 315,445,888.26
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本节五、11
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明
□适用 √不适用
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 3,487,663.55 100.00 1,739,792.64 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,924,384.87 元，占预付款项期末
余额合计数的比例 83.85%。
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 392,239.50
日照港股份有限公司2025 年年度报告
其他应收款 137,128,764.43 6,912,004.92
合计 137,128,764.43 7,304,244.42
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
蓬莱外轮代理有限公司 392,239.50
合计 392,239.50
(8).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(11).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(12).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 171,628,414.59 37,911,035.00
(14).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收土地收储补偿款 115,999,051.00
待收预付设备采购款 29,169,230.76 29,169,230.76
应收代理业务款 14,566,616.99
代收客户港使费 7,905,240.04 5,286,955.62
押金及保证金 2,237,042.61 1,264,589.23
其他 1,751,233.19 2,190,259.39
合计 171,628,414.59 37,911,035.00
(15).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
日照港股份有限公司2025 年年度报告
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,516,215.60 3,516,215.60
本期转回
本期转销
本期核销 15,595.52 15,595.52
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本节五、15
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 其他 期末余额
计提 转销或核销
转回 变动
其他应收款 30,999,030.08 3,516,215.60 15,595.52 34,499,650.16
合计 30,999,030.08 3,516,215.60 15,595.52 34,499,650.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(17).本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 15,595.52
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
日照市岚山区 应收土地收储
自然资源局 补偿款
泰富重装集团 待收设备采购
有限公司 款
同心智行物流
应收代理业务
科技（日照） 5,919,959.80 3.45 1 年以内 146,223.01
款
有限公司
金波联合港口 代收客户港使
有限公司 费
日照捷杰科技 应收代理业务
制造有限公司 款
合计 158,024,203.39 92.09 / / 32,351,948.59
(19).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 62,489,533.71 2,535,937.81 59,953,595.90 98,034,623.13 14,418,686.74 83,615,936.39
库存商
品
合同履
约成本
合计 230,185,756.14 2,554,912.17 227,630,843.97 244,353,689.37 14,437,661.10 229,916,028.27
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,418,686.74 11,882,748.93 2,535,937.81
库存商品 18,974.36 18,974.36
合计 14,437,661.10 11,882,748.93 2,554,912.17
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
跌价准 跌价准
组合名称 备计提 备计提
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
比例 比例
（%） （%）
原材料 62,489,533.71 2,535,937.81 4.06 98,034,623.13 14,418,686.74 14.71
库存商品 18,974.36 18,974.36 100.00 249,261.08 18,974.36 7.61
合同履约
成本
合计 230,185,756.14 2,554,912.17 1.11 244,353,689.37 14,437,661.10 5.91
按组合计提存货跌价准备的计提标准
√适用 □不适用
详见本节五、16
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 463,623.63
合计 463,623.63
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税额 239,689,153.50 283,972,540.30
增值税留抵税额 496,553,978.77 402,571,886.81
预缴所得税 33,610,671.69 4,947,321.86
大额存单及利息 253,163,888.90
合计 1,023,017,692.86 691,491,748.97
其他说明：
无
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(1). 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期应收款 94,751,432.02 4,510,813.17 90,240,618.85 90,704,242.48 4,319,251.82 86,384,990.66 5%
合计 94,751,432.02 4,510,813.17 90,240,618.85 90,704,242.48 4,319,251.82 86,384,990.66 /
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合 94,751,432.02 100.00 4,510,813.17 4.76 90,240,618.85 90,704,242.48 100.00 4,319,251.82 4.76 86,384,990.66
合计 94,751,432.02 / 4,510,813.17 / 90,240,618.85 90,704,242.48 / 4,319,251.82 / 86,384,990.66
日照港股份有限公司2025 年年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
长期应收款 94,751,432.02 4,510,813.17 4.76
合计 94,751,432.02 4,510,813.17 4.76
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本节五、11
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 其他变 期末余额
计提
回 销 动
长期应收款 4,319,251.82 191,561.35 4,510,813.17
合计 4,319,251.82 191,561.35 4,510,813.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
期初 期末
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减 备期末
余额（账面价值） 追加投资 其 余额（账面价值）
投资 的投资损益 益调整 动 股利或利润 值准备 余额
他
一、合营企业
小计
二、联营企业
中联水泥公司 50,340,309.15 -3,286,188.00 47,054,121.15
东平铁路公司 22,706,655.44 -6,102,866.76 16,603,788.68
储配煤公司
山东港口财务公司 549,360,936.25 35,362,492.11 -699,515.96 16,619,478.97 567,404,433.43
山焦公司 127,146,845.34 -7,716,299.12 119,430,546.22
科技日照公司 44,207,660.24 3,679,975.68 264,208.04 2,349,837.83 45,802,006.13
蓬莱外代 4,431,150.47 335,791.44 276,989.10 4,489,952.81
远海船代 4,538,545.74 -467,587.91 345,799.12 3,725,158.71
烟台中韩轮渡 10,275,119.39 2,290,781.67 -28,870.04 1,484,587.95 11,052,443.07
中铝日照公司 197,543,027.45 458,815.29 198,001,842.74
小计 813,007,222.02 197,543,027.45 24,554,914.40 -699,515.96 235,338.00 21,076,692.97 1,013,564,292.94
合计 813,007,222.02 197,543,027.45 24,554,914.40 -699,515.96 235,338.00 21,076,692.97 1,013,564,292.94
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 指定为以公允
累计计入
本期确 累计计入其他 价值计量且其
期初 本期计入其 本期计入其 期末 其他综合
项目 追加 减少 其 认的股 综合收益的损 变动计入其他
余额 他综合收益 他综合收益 余额 收益的利
投资 投资 他 利收入 失 综合收益的原
的利得 的损失 得
因
枣临铁路公司 5,895,119.04 1,651,239.38 4,243,879.66 46,793,720.34
岚北港务公司 6,701,402.29 6,701,402.29 33,298,597.71
合计 5,895,119.04 6,701,402.29 1,651,239.38 10,945,281.95 80,092,318.05 /
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：由于枣临铁路公司、岚北港务公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司
将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 334,344.36 129,693.24 464,037.60
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 22,402,601,244.55 20,481,492,995.09
固定资产清理
合计 22,402,601,244.55 20,481,492,995.09
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 港务设施 库场设施 装卸机械设备 辅助船舶 辅助机器设备 通讯导航设备 辅助车辆 房屋及建筑物 办公设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 2,691,307.54 7,632,385.02 10,722,710.94 27,454,551.42 16,206,312.96 1,254,413.84 320,317,109.46 5,609,329.66 391,888,120.84
（2）在建工程转
入
（3）其他 399,293,663.61 399,293,663.61
（1）处置或报废 18,318,929.38 51,708,745.65 68,563,696.76 8,187,867.10 125,688.16 22,198,483.32 15,254,204.16 3,101,441.04 187,459,055.57
（2）其他 516,121,744.00 516,121,744.00
二、累计折旧
（1）计提 203,799,033.80 217,897,712.63 534,725,243.86 48,554,754.63 74,646,937.84 30,279,799.09 14,245,376.28 90,381,476.37 8,246,229.19 1,222,776,563.69
（2）其他 65,390,626.33 65,390,626.33
（1）处置或报废 1,555,734.93 25,818,346.57 65,136,107.60 6,679,447.60 119,539.75 20,935,614.18 9,282,785.73 2,946,649.46 132,474,225.82
（2）其他 190,104,843.11 190,104,843.11
三、减值准备
（1）处置或报废
四、账面价值
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(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5).固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,215,621,055.94 5,843,665,777.02
合计 4,215,621,055.94 5,843,665,777.02
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
基建工程 3,937,702,563.40 3,937,702,563.40 5,190,648,695.78 5,190,648,695.78
在安装设备 47,412,744.25 47,412,744.25 394,604,417.67 394,604,417.67
零星工程 230,505,748.29 230,505,748.29 258,412,663.57 258,412,663.57
合计 4,215,621,055.94 4,215,621,055.94 5,843,665,777.02 5,843,665,777.02
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(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期其 工程累计
期初 本期转入固定资产 期末 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 投入占预 工程进度 资金来源
余额 金额 余额 计金额 息资本化金额 本化率(%)
金额 算比例(%)
日照钢铁精品基地配 金融机构贷
套矿石码头工程 款和自筹
岚山港区岚南#11 泊位
后方堆场装卸工艺系 金融机构贷
统自动化改造续建工 款和自筹
程
日照港粮食基地工程 1,440,162,100.00 971,648,862.76 63,783,594.60 1,026,310,442.01 9,122,015.35 71.43 基本已完工 自筹
日照钢铁精品基地配 金融机构贷
套成品码头工程 款和自筹
日照港岚山港区南作
金融机构贷
业区散粮储运系统改 758,684,000.00 21,079,551.35 36,112,172.11 57,191,723.46 78.16 部分已完工 7,342,223.36
款和自筹
扩建工程
日照港石臼港区南区
#14#15 泊 位 堆 场 扩 建 1,568,392,000.00 20,652,228.22 7,054,683.65 27,706,911.87 27.54 部分已完工 自筹
工程
东煤南移二期工程 1,409,330,300.00 310,431,706.42 115,243,356.24 76,592,920.35 349,082,142.31 31.53 部分已完工 636,394.30 自筹
日照港岚山港区南作
业区南一突堤南部堆 538,329,500.00 277,864,895.98 38,961,084.82 316,825,980.80 63.71 主体施工 自筹
场建设工程
岚山港区南区铁路工 金融机构贷
程 款和自筹
岚 山 港 区 南 区 金融机构贷
#18#20#22 泊位工程 款和自筹
合计 14,440,822,400.00 4,549,211,312.01 915,696,243.97 2,591,937,415.25 2,872,970,140.73 / / 59,032,500.06 18,589,892.99 / /
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(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
工程物资
(5).工程物资情况
□适用 √不适用
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 房屋及建筑物 库场设施 装卸机械设备 辅助机械设备 车辆 合计
一、账面原值
其中：租入 1,738,085.21 14,806,931.78 6,735,562.17 23,280,579.16
（1）其他减
少
二、累计折旧
（1）计提 311,197,948.51 10,598,980.67 9,025,086.42 6,322,149.66 628,301.49 1,791,203.48 339,563,670.23
（1）其他减少 1,336,763,372.49 35,164,869.48 13,294,343.85 65,390,626.33 8,058,911.66 10,502,425.78 1,469,174,549.59
三、减值准备
四、账面价值
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(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
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(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 海域使用权 软件 专利权 数据资源 合计
一、账面原值
（1）购置 836,287,030.22 57,484,842.82 893,771,873.04
（2）内部研发 15,183,396.23 2,171,189.90 17,354,586.13
（3）在建工程转入
（4）其他增加 516,121,744.00 516,121,744.00
（1）处置 351,357,710.15 351,357,710.15
（2）其他减少 234,917,655.89 234,917,655.89
二、累计摊销
（1）计提 167,363,782.03 6,914,189.28 15,702,343.25 1,544,938.20 185,157.30 191,710,410.06
（2）其他增加 190,104,843.11 190,104,843.11
（1）处置 37,697,314.84 37,697,314.84
（2）其他减少 35,400,512.96 35,400,512.96
三、减值准备
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.20%
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(2). 确认为无形资产的数据资源
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他方式取得的
外购的数据资源 自行开发的数据
项目 数据资源无形资 合计
无形资产 资源无形资产
产
一、账面原值
其中：购入
内部研发 2,171,189.90 2,171,189.90
其他增加
其中：处置
失效且终止确认
其他减少
二、累计摊销
其中：处置
失效且终止确认
其他减少
三、减值准备
四、账面价值
其他说明：
无
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4). 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并形 期末余额
成商誉的事项 处置
成的
对昱桥公司增资形成
企业合并
取得股份岚山港务控
制权
合计 156,195,333.44 156,195,333.44
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
说明：
本公司原持有日照昱桥铁矿石装卸有限公司（简称昱桥公司）44.45%股权，2007 年对昱桥公
司以货币增资后取得昱桥公司 76.19%的股权，合并成本大于合并中取得的昱桥公司可辨认净资产
公允价值的差额 3,293.74 万元确认为商誉。本公司 2012 年以非公开发行股票方式收购昱桥公司其
余少数股权，收购完成后，昱桥公司成为本公司全资子公司。昱桥公司于 2012 年 12 月注销，注
销后其全部资产组并入第二港务分公司。因昱桥公司并入资产已与第二港务分公司原有资产协同
发挥效益，不能单独区分并入资产组产生的现金流入，因此将商誉分摊至并入资产后的第二港务
分公司资产组。该资产组的构成主要为包括固定资产和无形资产在内的港口业务经营性资产，与
以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
本公司和晋瑞国际有限公司各持有股份岚山港务 50%股权，本公司取得股份岚山港务经营和
财务决策控制权后，自 2013 年 12 月起将股份岚山港务纳入合并报表范围。购买日本公司投资金
额大于合并中取得的股份岚山港务可辨认净资产公允价值的差额 12,325.80 万元确认为商誉。股份
岚山港务符合资产组定义且不存在其他类型的业务分部或子公司，因此将商誉全部分摊至股份岚
山港务资产组，该资产组的构成主要为包括固定资产和无形资产在内的港口业务经营性资产。2021
年 8 月，股份岚山港务吸收合并日照港股份有限公司岚山装卸分公司，商誉减值测试资产组变更
为重组完成后的股份岚山港务公司资产组。
商誉减值准备
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的
财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 0，不会超过资产组
经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计
算未来现金流现值所采用的税前折现率分别为 9.47%（第二港务分公司）和 9.47%（股份岚山港
务），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，期末商誉未发生减值（上期期末：
无）。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
资产改良及维
护支出
合计 5,738,380.90 6,897,980.53 1,741,960.03 10,894,401.40
其他说明：
无
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 42,109,395.31 10,503,866.41 48,511,514.18 12,105,088.27
预提费用 30,471,219.58 7,617,804.90 64,304,688.09 16,076,172.02
内部交易未实现利润 295,588,036.04 73,897,009.01 304,688,251.70 76,172,062.92
固定资产税会差异 263,748.44 65,937.11 342,899.38 85,724.85
其他权益工具投资公
允价值变动
资产减值准备及存货
跌价准备
辞退福利 16,952,482.12 4,238,120.54 45,359,327.59 11,339,831.90
租赁负债及融资租赁 1,321,815,287.98 330,453,822.00 2,192,664,756.30 548,134,097.79
可抵扣亏损 31,217,933.35 7,804,483.34
合计 1,823,823,834.21 455,964,736.89 2,761,904,482.48 690,421,239.08
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(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
税法确认的扣除额大
于会计摊销额（折旧年 9,185,484.44 2,296,371.11 11,943,388.52 2,985,847.13
限）
使用权资产及融资租
赁
交易性金融工具、衍生
金融工具的估值
合计 1,161,256,054.49 290,314,013.62 2,145,691,510.00 536,392,515.33
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,109,233.60 35,924.23
可抵扣亏损 40,174,821.34 81,974,213.87
合计 57,284,054.94 82,010,138.10
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 40,174,821.34 81,974,213.87 /
其他说明：
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备及软件款 35,781,588.51 35,781,588.51 37,037,880.07 37,037,880.07
代垫征地补偿费用 12,429,193.56 12,429,193.56
征地预存款 63,336,903.00 63,336,903.00
其他 569,298.68 569,298.68 569,298.68 569,298.68
合计 48,780,080.75 48,780,080.75 100,944,081.75 100,944,081.75
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
应收利息、借款 应收利息、借款
货币资金 871,950.19 871,950.19 其他 10,669,075.72 10,669,075.72 其他
保证金 保证金
应收票据
存货
其中：数据资源
售后回租抵押 售后回租抵押及
固定资产 3,683,291,465.04 2,885,034,208.59 抵押 3,696,161,384.45 3,033,984,503.39 抵押
及借款抵押 借款抵押
无形资产 841,570,609.47 812,508,772.23 抵押 贷款抵押 403,675,341.04 388,368,295.78 抵押 贷款抵押
其中：数据资源 446,119.29 367,526.40 质押 贷款质押 446,119.29 412,075.08 质押 贷款质押
合计 4,525,734,024.70 3,698,414,931.01 / / 4,110,505,801.21 3,433,021,874.89 / /
其他说明：
无
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(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2,260,000,000.00 2,523,121,417.69
电费结算信用证融资 224,420,291.55
应计利息 2,355,655.54 7,036,441.99
合计 2,486,775,947.09 2,530,157,859.68
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待付成本费用 351,814,763.94 548,196,009.92
货款 150,704,606.98 221,076,536.70
其他 8,349,491.27 346,623.07
合计 510,868,862.19 769,619,169.69
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(2). 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 预收款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁费 11,265,504.14 13,143,822.65
预收固定资产处置款 15,573,984.68
合计 26,839,488.82 13,143,822.65
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
装卸及堆存款 114,583,383.16 104,688,633.73
通信、动力工程款 50,746,466.39 63,152,416.18
合计 165,329,849.55 167,841,049.91
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 253,605,469.30 1,415,697,229.45 1,372,202,115.56 297,100,583.19
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 20,835,327.59 11,204,573.76 22,426,256.60 9,613,644.75
四、一年内到期的其
他福利
合计 274,603,081.52 1,660,518,573.04 1,628,136,732.25 306,984,922.31
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
贴和补贴
二、职工福利费 77,720,723.30 77,720,723.30
三、社会保险费 21,157,437.50 83,926,581.28 93,375,629.10 11,708,389.68
其中：医疗保险费 21,157,437.50 75,652,994.37 85,102,042.19 11,708,389.68
工伤保险费 8,273,586.91 8,273,586.91
四、住房公积金 8,589,511.00 110,825,262.92 110,479,546.92 8,935,227.00
五、工会经费和职工
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
合计 253,605,469.30 1,415,697,229.45 1,372,202,115.56 297,100,583.19
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 110,846.32 233,616,769.83 233,477,698.95 249,917.20
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 26,330,663.22 75,525,891.96
土地使用税 12,065,880.74 9,752,833.20
个人所得税 6,520,456.50 3,149,521.94
环境保护税 4,450,058.20 4,331,920.09
房产税 4,991,934.92 4,066,563.28
印花税 1,319,937.22 1,798,883.37
车船税 200,000.00
增值税 70,996.79 2,293,615.03
城市维护建设税 4,515.51 5,599.51
教育费附加 1,935.21 2,355.73
地方教育附加 1,290.14 1,570.49
合计 55,957,668.45 100,928,754.60
其他说明：
无
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 3,615,650,667.56 3,707,935,399.72
合计 3,615,650,667.56 3,707,935,399.72
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 3,337,649,836.88 3,064,959,656.15
质保金 163,786,823.80 124,289,875.49
待付费用 86,770,795.25 91,706,689.80
押金、保证金 24,955,878.26 25,758,581.70
其他 2,487,333.37 401,220,596.58
合计 3,615,650,667.56 3,707,935,399.72
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东港湾建设集团有限公司日照公司 1,165,525,877.72 尚未结算完毕
上海振华重工（集团）股份有限公司 85,664,237.87 尚未结算完毕
山东港湾建设集团有限公司钢结构工程公
司
山东陆海装备集团青岛有限公司 47,498,644.57 尚未结算完毕
山东港湾建设集团有限公司城建工程公司 47,215,720.81 尚未结算完毕
山东陆海装备集团日照有限公司 44,070,986.08 尚未结算完毕
山东高速轨道交通集团有限公司济南工程
分公司
中铁六局集团有限公司 10,570,000.00 尚未结算完毕
合计 1,493,444,109.37 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 2,633,884,404.46 3,538,647,475.91
其他说明：
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 9,516,585.90 6,724,438.40
合计 9,516,585.90 6,724,438.40
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00 57,850,000.00
抵押借款 1,256,238,997.67 335,885,168.15
抵押并质押借款 608,379,557.82
信用借款 9,892,195,785.80 8,410,947,216.96
合计 11,178,434,783.47 9,413,061,942.93
长期借款分类的说明：
本公司以借款保证金质押取得借款用于日常经营，以海域使用权及土地使用权进行抵押取得
借款用于“山东钢铁集团日照钢铁精品基地配套成品码头项目以及相应的配套工程”和“山东钢
铁集团日照钢铁精品基地配套矿石码头项目以及相应的配套工程”的建设支出，以土地使用权和
房屋建筑物进行抵押取得借款用于中国北方生活消费品（日照）分拨中心项目一期建设支出。
其他说明：
√适用 □不适用
期末信用借款利率区间为 2.08%-3.30%，抵押借款利率为 2.50%-3.18%，质押借款利率为
为 2.4%-3.55%。
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 600,000,000.00
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(2). 应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 票面利 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 溢折价 本期 期末 是否
面值（元）
名称 率（%） 日期 期限 金额 余额 发行 利息 摊销 偿还 余额 违约
MTN001
合计 / / / / 600,000,000.00 600,000,000.00 2,414,000.00 600,000,000.00 /
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付租赁付款额 976,545,542.83 2,296,681,665.62
减：未确认融资费用 259,003,273.70 469,933,285.06
减：一年内到期的租赁负债 168,731,620.52 436,895,974.39
合计 548,810,648.61 1,389,852,406.17
其他说明：
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,522,043,716.28 1,727,514,274.24
合计 1,522,043,716.28 1,727,514,274.24
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,522,043,716.28 1,727,514,274.24
其他说明：
租赁合同》，国银金融租赁购买本公司部分港口资产，购买价款总计 100,000 万元，并以租赁形
式再提供给本公司使用，租期 8 年，租赁合同约定年利率为首期 4.9%，次期起随五年以上贷款基
准利率上浮调整。2020 年根据中国人民银行公布的 5 年期以上 LPR 定价基准进行调整，年利率
变更为 4.65%，租金总额为 118,291.72 万元，分 16 期于每半年等额支付。2025 年根据中国人民
银行公布的 5 年期以上 LPR 定价基准进行调整，年利率变更为 3.6%，租金总额为 117,499.33 万
元，分 16 期于每半年等额支付。租赁起始日，本公司收到国银金融租赁购买资产款 100,000 万元，
根据实际利率法计算的租赁年利率为 4.87%。由于公司资产并未实际处置，该业务实质是以资产
抵押、售后租回融资租赁形式的项目融资。截至 2025 年 12 月 31 日，该融资租赁项目应付租金余
额（摊余成本）为 23,034.01 万元，固定资产抵押物金额为 124,688.58 万元。
合同》，工银金融购买本公司部分港口资产融资总额为人民币 17 亿元，并以租赁形式再提供给
本公司使用，租期 5 年。租赁合同约定年化租赁利率以贷款市场利率加浮动幅度确定，首期年利
率为 3.25%。租金总额为 193,663.50 万元，分 20 期于每季度付息、每半年不规则还本。2025 年
根据中国人民银行公布的 5 年期以上 LPR 定价基准进行调整，年利率变更为 3.1%，租金总额为
租赁购买资产款 17 亿元，根据实际利率法计算的租赁年利率为 3.31%。由于公司资产并未实际处
置，该业务实质是以资产抵押、售后租回融资租赁形式的项目融资。截至 2025 年 12 月 31 日，该
融资租赁项目应付租金余额（摊余成本）为 149,754.37 万元，固定资产抵押物金额为 159,252.53
万元。
专项应付款
(2).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 797,123.38 848,561.69
二、辞退福利 13,645,416.03 24,472,561.69
三、其他长期福利
合计 14,442,539.41 25,321,123.38
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 848,561.69 900,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动 -51,438.31 -51,438.31
五、期末余额 797,123.38 848,561.69
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 114,104,134.25 12,483,000.00 8,326,806.10 118,260,328.15
政府补助
合计 114,104,134.25 12,483,000.00 8,326,806.10 118,260,328.15 /
其他说明：
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
日照港岚 山港区南作业 区散
粮储运系统改扩建项目
改造项目补助资金
顺岸式集 装箱码头自动 化关
键技术装备研究与应用
山东省重 大科技创新工 程项
目财政补贴
智慧港口科技示范工程-船海
岸一体化项目
日照港数 字航道与智能 导引
系统（二期）项目
日照港股份有限公司2025 年年度报告
大型干散 货港口智慧治 理技
术及装备系统研发项目
顺岸端集 装箱码头智能 化作
业技术及装备开发项目
合计 114,104,134.25 12,483,000.00 8,326,806.10 118,260,328.15
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 3,075,653,888.00 3,075,653,888.00
其他说明：
无
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积 917,992,305.44 235,338.00 918,227,643.44
合计 1,941,514,441.23 47,621,272.90 1,989,135,714.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积增加主要系本期公开市场增持股票方式收购控股子公司裕廊公司少数股东股权，增加股
本溢价 47,385,934.90 元，本期对联营企业科技日照公司、烟台中韩轮渡按其专项储备变动额及持股比
例调整了长期股权投资的账面价值，并增加资本公积 235,338.00 元。
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入其 减：前期计入其 期末
项目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
余额 他综合收益当 他综合收益当期 余额
发生额 用 公司 少数股东
期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损
-63,911,796.68 5,050,162.91 1,262,540.72 3,787,622.19 -60,124,174.49
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
-54,935.98 -54,935.98
受益计划变动额
其他权益工具投
-63,856,860.70 5,050,162.91 1,262,540.72 3,787,622.19 -60,069,238.51
资公允价值变动
二、将重分类进损益
-1,766,615.98 -699,515.96 -699,515.96 -2,466,131.94
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收 -1,766,615.98 -699,515.96 -699,515.96 -2,466,131.94
益
其他综合收益合计 -65,678,412.66 4,350,646.95 1,262,540.72 3,088,106.23 -62,590,306.43
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 140,438,040.37 75,145,855.01 62,661,292.09 152,922,603.29
合计 140,438,040.37 75,145,855.01 62,661,292.09 152,922,603.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 789,320,370.32 10,100,010.05 799,420,380.37
任意盈余公积 44,110,285.12 44,110,285.12
合计 833,430,655.44 10,100,010.05 843,530,665.49
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,842,537,678.46 7,389,682,306.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 7,842,537,678.46 7,389,682,306.42
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
减：提取法定盈余公积 10,100,010.05 2,107,050.29
应付普通股股利 366,002,814.68 199,917,509.21
期末未分配利润 7,961,186,415.02 7,842,537,678.46
调整期初未分配利润明细：
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,510,322,574.34 6,006,191,677.17 8,057,543,749.26 6,148,736,266.98
其他业务 306,183,798.49 232,798,102.10 398,401,249.13 307,410,666.29
合计 7,816,506,372.83 6,238,989,779.27 8,455,944,998.39 6,456,146,933.27
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(1).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
港口服务 7,325,091,884.88 5,866,953,061.24
物流代理 185,230,689.46 139,238,615.93
其他业务 306,183,798.49 232,798,102.10
按合同期限分类
按时点确认收入 372,855,823.62
按时段确认收入 7,443,650,549.21
合计 7,816,506,372.83 6,238,989,779.27
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(3). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
(4). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 44,186,311.48 38,342,575.94
环境保护税 15,708,222.80 16,187,567.58
房产税 18,771,946.93 14,469,939.14
印花税 3,957,821.64 4,481,583.85
车船使用税 542,599.84 588,920.25
城市维护建设税 50,408.90 38,774.28
教育费附加 21,394.69 16,340.41
地方教育费附加 14,263.14 10,893.61
其他 134,187.48 134,187.48
合计 83,387,156.90 74,270,782.54
其他说明：
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 141,275,328.52 222,719,591.44
折旧与摊销 51,651,244.59 52,828,004.82
中介机构服务费 9,881,274.17 10,632,157.80
残疾人就业保障金 6,474,508.21 5,790,657.61
差旅交通费 6,711,108.94 6,252,939.89
租赁及物业费 8,337,737.79 7,298,752.90
业务宣传费 4,261,785.04 5,109,581.58
党组织工作经费 4,236,408.23 6,743,259.81
办公费 5,155,188.75 5,002,271.20
会议费 5,394,747.36 8,025,925.32
其他 27,452,344.05 23,187,340.73
合计 270,831,675.65 353,590,483.10
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,445,966.38 42,234,265.38
折旧与摊销 10,191,911.34 19,890,098.84
材料费 6,649,453.99 1,735,042.13
技术服务 4,763,945.58 1,285,612.43
其他 611,701.47 249,331.20
合计 75,662,978.76 65,394,349.98
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 545,310,784.24 610,635,871.29
减：利息资本化 22,320,028.71 21,408,674.41
减：利息收入 11,220,441.15 19,614,506.63
汇兑损益 407,264.72 -95,931.58
手续费及其他 588,010.16 174,887.08
合计 512,765,589.26 569,691,645.75
其他说明：
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,758,211.92 13,557,165.20
个税手续费返还 354,214.40 349,107.33
合计 13,112,426.32 13,906,272.53
其他说明：
政府补助的具体信息，详见本节十一、政府补助。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 24,554,914.40 33,939,691.83
处置交易性金融资产取得的投资收益 832,874.16
持有定期存款期间收益 3,163,888.90
票据贴现利息支出 -1,589,249.68
合计 26,962,427.78 33,939,691.83
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 125,728.07 54,300.82
合计 125,728.07 54,300.82
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -5,560,121.01 -1,129,480.77
其他应收款坏账损失 -3,516,215.60 1,084,961.17
长期应收款坏账损失 -215,962.59 -205,678.66
合计 -9,292,299.20 -250,198.26
其他说明：
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 1,168,105.75 -189,851.98
二、存货跌价损失及合同履约成本
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
合计 1,419,890.51 -10,043,764.31
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 63,470,749.40 3,155,844.57
无形资产处置利得 45,680,784.34
使用权资产处置利得 16,045,917.02 7,200,495.81
合计 125,197,450.76 10,356,340.38
其他说明：
无
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 834,394.29 4,610,189.36 834,394.29
其中：固定资产处置利得 834,394.29 4,610,189.36 834,394.29
罚款、违约金收入 2,544,521.32 3,977,187.87 2,544,521.32
赔偿收入 5,245,216.24
其他 5,387.98 3,144,915.39 5,387.98
合计 3,384,303.59 16,977,508.86 3,384,303.59
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 12,776,040.15 11,910,172.32 12,776,040.15
其中：固定资产处置损失 12,776,040.15 11,910,172.32 12,776,040.15
对外捐赠 600,000.00 600,000.00 600,000.00
罚款、滞纳金 32,740,746.26 2,990,586.67 32,740,746.26
赔偿支出 1,486,864.00
其他 11,065.79
合计 46,116,786.41 16,998,688.78 46,116,786.41
其他说明：
罚款滞纳金主要为本期支付日照市岚山区海洋发展局围填海历史遗留问题罚款 2,852.33 万元。
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 188,077,994.71 213,115,812.61
递延所得税费用 -12,884,540.24 5,639,048.20
合计 175,193,454.47 218,754,860.81
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 749,662,334.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 187,415,583.60
子公司适用不同税率的影响 -243,071.71
调整以前期间所得税的影响 9,497,645.40
非应税收入的影响 -51,760,469.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,747,095.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-6,508,760.11
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -6,138,728.60
研究开发费和残疾人工资加成扣除的纳税影响 -1,044,747.68
所得税费用 175,193,454.47
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
√适用 □不适用
详见本节七、57
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 11,017,875.82 19,638,005.64
营业外收入和政府补助 19,464,311.24 80,026,656.10
押金、保证金 4,692,819.40 6,439,401.11
资金往来 21,367,109.56 64,758,709.49
合计 56,542,116.02 170,862,772.34
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业外支出 33,340,746.26 5,088,516.46
押金、保证金 11,257,527.72 5,013,129.39
付现费用 92,619,212.77 85,647,854.38
资金往来 31,098,972.20 30,473,280.97
合计 168,316,458.95 126,222,781.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到山东港口财务公司股利 16,619,478.97 16,600,076.35
合计 16,619,478.97 16,600,076.35
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付大额存单款 250,000,000.00
合计 250,000,000.00
支付的重要的投资活动有关的现金说明
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回结构性存款本金及利息 197,073,677.23
合计 197,073,677.23
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 157,000,000.00 39,000,000.00
合计 157,000,000.00 39,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3).与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回借款保证金 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债付款额 695,467,328.37 717,268,024.99
融资租赁款 264,964,118.04 322,695,843.34
收购少数股东股权支付的对价 32,424,945.41
偿还借款 10,000,000.00
保证金及利息 10,500,000.00
合计 1,002,856,391.82 1,050,463,868.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
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筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 2,530,157,859.68 2,484,420,291.55 29,745,225.99 2,557,547,430.13 2,486,775,947.09
长期借款 12,306,881,948.34 4,874,526,386.48 364,010,333.69 4,110,085,140.22 13,435,333,528.29
长期应付款 1,935,445,770.35 57,402,103.09 264,964,118.04 1,727,883,755.40
应付债券 600,000,000.00 2,414,000.00 602,414,000.00
租赁负债 1,826,748,380.56 55,417,327.83 695,467,328.37 469,156,110.89 717,542,269.13
合计 18,599,233,958.93 7,958,946,678.03 508,988,990.60 7,628,064,016.76 469,156,110.89 18,969,949,499.91
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 574,468,879.94 766,037,406.01
加：资产减值准备 -1,419,890.51 10,043,764.31
信用减值损失 9,292,299.20 250,198.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产折旧 333,241,520.57 393,956,702.78
无形资产摊销 191,710,410.06 167,705,303.72
长期待摊费用摊销 1,741,960.03 97,260.69
处置固定资产、无形资产和其他长期
-125,197,450.76 -10,356,340.38
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-125,728.07 -54,300.82
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 522,990,755.53 589,227,196.88
投资损失（收益以“－”号填列） -26,962,427.78 -33,939,691.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-246,078,501.71 -114,423,615.10
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,167,933.23 -85,464,413.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-310,500,351.21 -288,188,856.52
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-181,011,185.59 -72,506,367.79
号填列）
其他 -12,484,562.92 -18,655,860.05
经营活动产生的现金流量净额 2,213,472,409.35 2,533,629,433.20
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,127,508,840.52 1,338,883,384.64
减：现金的期初余额 1,338,883,384.64 1,438,156,046.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -211,374,544.12 -99,272,661.75
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,127,508,840.52 1,338,883,384.64
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,127,508,840.52 1,338,883,384.64
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,127,508,840.52 1,338,883,384.64
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
应收利息 371,641.05 169,075.72 应收未收利息
其他货币资金 500,309.14 10,500,000.00 借款保证金
合计 871,950.19 10,669,075.72 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 5,743,424.48 7.0288 40,369,382.22
欧元
港币
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(1). 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
本期发生额为 7,441,585.75 元。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额979,093,032.16(单位：元币种：人民币)
(2). 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
租赁收入 118,558,664.33
合计 118,558,664.33
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 70,967,651.49 71,778,027.88
第二年 70,967,651.49 70,967,651.36
第三年 70,967,651.49 70,967,651.36
第四年 70,967,651.49 70,967,651.36
第五年 70,967,651.49 70,967,651.36
五年后未折现租赁收款额总额 70,967,651.49 70,967,651.36
(3). 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,195,688.63 42,926,146.93
折旧与摊销 10,374,441.96 19,907,613.84
材料费 6,672,484.83 1,735,042.13
技术服务 25,928,473.88 1,412,970.92
其他 611,701.47 310,243.96
合计 99,782,790.77 66,292,017.78
其中：费用化研发支出 75,662,978.76 65,394,349.98
资本化研发支出 24,119,812.01 897,667.80
其他说明：
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额
石臼港区东煤南移工程智能化项目 5,103,773.58 5,103,773.58
港口数据标准化的生产成本分析模型与商务
风控智能预警模型构建与研发项目
日照港数据标准化建设项目 451,548.51 2,585,838.72 3,037,387.23
数字化堆场三维货垛信息数据产品研发项目 537,576.25 537,576.25
其他 13,779,622.65 13,779,622.65
合计 451,548.51 24,119,812.01 17,354,586.13 7,216,774.39
重要的资本化研发项目
√适用 □不适用
项目 研发进度 预计完成时间 预计经济利益产生方式 开始资本化的时点 具体依据
系统将提升港口装卸作 项目通过评审完成
石臼港区东煤南移工程智能化项目 试运行 2026 年底 立项审批通过
业效率 立项
港口数据标准化的生产成本分析模型与 系统将科学指导成本管 项目通过评审完成
试运行 2026 年初 立项审批通过
商务风控智能预警模型构建与研发项目 控与商务风险 立项
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明：
无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册资本 注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
同一控制下
集发公司 日照市 500,000.00 日照市 港口装卸 100.00
企业合并
裕廊公司 日照市 166,000.00 日照市 港口装卸 53.25 同一控制下
日照港股份有限公司2025 年年度报告
企业合并
日照港世德
日照市 46,000.00 日照市 港口装卸 51.00 设立
港航
同一控制下
保税物流 日照市 12,000.00 日照市 物流仓储代理 89.58
企业合并
同一控制下
海纳仓储 烟台市 6,050.00 烟台市 物流仓储代理 51.00
企业合并
同一控制下
远昌船代 烟台市 600.00 烟台市 物流仓储代理 100.00
企业合并
同一控制下
集发远达 日照市 1,000.00 日照市 物流仓储代理 51.00
企业合并
同一控制下
烟台外代 烟台市 800.00 烟台市 物流仓储代理 53.00
企业合并
同一控制下
仁海货运 烟台市 50.00 烟台市 物流仓储代理 51.00
企业合并
股份岚山港 非同一控制
日照市 43,000.00 日照市 港口装卸 100.00
务 下企业合并
宝岚码头公
日照市 93,000.00 日照市 港口装卸 45.00 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
说明：宝岚码头公司系本公司与山东钢铁集团日照有限公司、山东省国有资产投资控股有限公司
共同出资设立的有限责任公司，各方出资比例分别为 45%、35%和 20%。宝岚码头公司由本公司
负责生产经营管理，因此本公司将其纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
裕廊公司 46.75 80,405,322.86 24,601,512.09 1,412,649,067.83
日照港世德港航 49.00 3,143,187.57 17,493,000.00 230,528,680.58
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
裕廊公
司
日照港
世德港 9,788.46 86,221.74 96,010.20 7,777.53 41,186.00 48,963.53 14,082.95 89,614.57 103,697.52 6,936.32 46,786.00 53,722.32
航
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
裕廊公司 66,477.29 16,318.49 16,318.49 31,182.06 84,747.77 20,705.61 20,705.61 34,817.02
日照港世
德港航
其他说明：
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企 主要经 或联营企业
注册地 业务性质
业名称 营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
山东港口财务公司 青岛 青岛 存贷款机构 11.37 权益法
中联水泥公司 日照 日照 水泥制造 30.00 权益法
科技日照公司 日照 日照 通信工程 49.00 权益法
山焦公司 日照 日照 煤焦加工与销售 9.43 权益法
东平铁路公司 临沂 临沂 铁路运输 24.00 权益法
储配煤公司 日照 日照 煤炭批发经营 29.00 权益法
中铝日照公司 日照 日照 矿物洗选加工 35.00 权益法
远海船代 烟台 烟台 物流仓储代理 49.00 权益法
蓬莱外代 烟台 烟台 物流仓储代理 49.00 权益法
烟台中韩轮渡 烟台 烟台 航运 5.00 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司子公司烟台外代持有烟台中韩轮渡 5%股权，并委派一名董事。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
中联水泥公 东平铁路公 山东港口财 中联水泥 东平铁路 山东港口
山焦公司 科技日照公司 山焦公司 科技日照公司
司 司 务公司 公司 公司 财务公司
流动资产 13,897.87 1,982.26 2,047,834.62 100,111.04 27,159.56 14,967.79 2,030.53 2,113,653.78 110,486.55 17,362.86
非流动资产 7,063.72 106,785.52 1,747,312.61 36,258.47 153.27 7,485.01 108,488.42 1,296,706.39 41,260.99 111.06
资产合计 20,961.59 108,767.78 3,795,147.23 136,369.51 27,312.83 22,452.81 110,518.96 3,410,360.18 151,747.54 17,473.92
流动负债 5,086.15 83,556.21 3,311,429.43 9,719.94 18,635.56 5,192.47 78,264.52 2,920,575.27 16,915.25 9,112.80
非流动负债 276.07 18,300.00 993.57 72.35 565.56 22,800.00 22,930.06 81.58
负债合计 5,362.22 101,856.21 3,312,423.00 9,719.94 18,707.91 5,758.04 101,064.52 2,943,505.33 16,915.25 9,194.38
少数股东权益
归属于母公司股东权益 15,599.37 6,911.58 482,724.23 126,649.57 8,604.92 16,694.77 9,454.44 466,854.84 134,832.29 8,279.54
按持股比例计算的净资产份额 4,679.81 1,658.78 54,885.74 11,943.05 4,216.41 5,008.43 2,269.07 53,081.39 12,714.68 4,056.98
调整事项 25.60 1.60 1,854.70 363.79 25.60 1.60 1,854.70 363.79
--商誉 25.60 1.60 1,854.70 25.60 1.60 1,854.70
--内部交易未实现利润
--其他 363.79 363.79
对联营企业权益投资的账面价值 4,705.41 1,660.38 56,740.44 11,943.05 4,580.20 5,034.03 2,270.67 54,936.09 12,714.68 4,420.77
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 14,620.73 6,167.52 66,871.90 350,249.62 26,335.78 13,679.70 5,016.51 71,077.70 641,768.57 16,817.86
净利润 -1,126.09 -2,571.96 31,101.58 -6,447.12 794.96 -295.53 -3,834.77 32,482.12 967.77 661.93
终止经营的净利润
其他综合收益 -615.23 -1,593.52
综合收益总额 -1,126.09 -2,571.96 30,486.35 -6,447.12 794.96 -295.53 -3,834.77 30,888.61 967.77 661.93
本年度收到的来自联营企业的股利 1,661.95 234.98 1,660.01 67.24
其他说明：无
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 217,269,397.33 19,244,815.60
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,617,800.49 2,229,994.70
--其他综合收益
--综合收益总额 2,617,800.49 2,229,994.70
其他说明：
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
储配煤公司 8,541.00 645.64 9,186.64
其他说明：
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
十一、 政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
财务 本期计入 与资产
本期新增补 本期转入其 本期其
报表 期初余额 营业外收 期末余额 /收益
助金额 他收益 他变动
项目 入金额 相关
政府 与资产
补助 相关
合计 114,104,134.25 12,483,000.00 8,326,806.10 118,260,328.15 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 4,431,405.82 7,286,499.76
合计 4,431,405.82 7,286,499.76
其他说明：
无
十二、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资
产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、其他流动负债、一年内
到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注
内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水
平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活
动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利
率风险和商品价格风险）。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1） 信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本公司银行存款主要存放于大中型银行和财务公司，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
本公司的应收账款主要是应收客户港口货物装卸款，其他应收款主要为往来款、备用金以及
代收代付款项。本公司根据应收款项性质特点进行分类梳理，每月制定回收计划，公司市场部及
时跟进业务单位业务开展情况，及时收回欠款，以确保公司的整体信用风险在可控范围之内。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 31.09%（2024 年：
（2） 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风
险。
本公司的政策是确保有充足的现金以偿还到期债务。财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来 12 个月的现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的现金偿还到期债务。
本公司通过经营业务产生的资金、金融机构及其他借款来筹措营运资金。于 2025 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 3,156,171.60 万元（2024 年 12 月 31 日：1,752,188.62
万元）。
（3） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故
银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融资产 25,316.39
其中：其他流动资产 25,316.39
金融负债 335,930.99 448,390.79
其中：短期借款 248,677.59 253,015.79
日照港股份有限公司2025 年年度报告
应付债券 60,241.40
长期借款 27,012.00 195,375.00
合计 361,247.38 448,390.79
浮动利率金融工具
金融资产 112,838.08 134,955.25
其中：货币资金 112,838.08 134,955.25
金融负债 1,561,063.96 1,411,532.61
其中：长期借款 1,316,521.35 1,035,313.19
长期应付款 172,788.38 193,544.58
租赁负债 71,754.23 182,674.84
合计 1,673,902.04 1,546,487.86
说明：以上金融负债余额包含一年内到期金额。
于 2025 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素
保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 5,853.99 万元（2024 年 12 月 31 日：
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中
的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进
行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非
衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费
用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，管理层负责监控汇率风险，并将于需要
时考虑对冲重大汇率风险。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2025 年 12 月
。
(1). 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(3). 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 转移方式分类
□适用 √不适用
(2). 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3). 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资 120,632,663.43 120,632,663.43
（三）其他权益工具投资 10,945,281.95 10,945,281.95
（四）投资性房地产
让的土地使用权
日照港股份有限公司2025 年年度报告
（五）生物资产
持续以公允价值计量的 131,577,945.38 131,577,945.38
资产总额
（六）交易性金融负债
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
析
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、
短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期
应付款、长期借款、租赁负债和应付债券等。
本公司期末不存在不以公允价值计量但披露其公允价值的项目。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
日照港集团 日照市 港口装卸 500,000.00 43.58 43.58
本企业的母公司情况的说明
日照港集团属国有独资的有限责任公司，根据国家港口管理体制改革的要求，日照市委办公
室、日照市人民政府办公室《关于印发<日照市港口联合方案>的通知》明确“该公司按照市政府
授权经营和管理国有资产，承担国有资产保值增值责任，自主经营，自负盈亏”。自 2003 年 5
月起，日照市人民政府对日照港集团实行授权经营。
有限公司与日照市人民政府关于日照港集团有限公司之股权无偿划转协议》。2020 年 10 月，日
照市人民政府将所持日照港集团 100%股权无偿划转至山东省港口集团并完成工商变更手续。自
此，日照港集团成为山东省港口集团的全资子公司，本公司实际控制人由日照市人民政府变更为
山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见本节十、1
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
重要的合营和联营企业情况详见本节十、3
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东省港口集团有限公司（“山东省港口
日照港集团之母公司
集团”）
日照港晨华输油有限公司（“晨华输油公
同一母公司
司”）
日照港机工程有限公司（“港机公司”） 同一实际控制人
日照港达船舶重工有限公司（“港达重工
同一实际控制人
公司”）
山东港口陆海国际物流日照有限公司、日
照港联合国际船舶代理有限公司、烟台海
港国际船舶代理有限公司、山东港口陆海
国际物流集团有限公司、山东港口陆海国
际物流烟台有限公司、山东港口陆海国际
物流渤海湾有限公司、山港陆海（济南）
酒店管理有限公司、龙口港外轮代理有限
同一实际控制人
公司、日照港海科技服务有限公司、山东
鲁检科技有限公司日照分公司、山东鲁检
科技有限公司烟台分公司、山东港口陆海
国际物流集团发展有限公司、山东陆海通
数字科技有限公司、威海鲁检科技服务有
限公司、山东鲁检资产运营有限公司（“陆
海物流集团及子公司”）
青岛青港国际旅行社有限责任公司（“青
同一实际控制人
港国际旅行社”）
青岛港国际物流有限公司、青岛港联顺船
务有限公司、中林青港供应链有限公司、
青岛港联华国际物流有限公司、青岛港纸
浆物流有限公司、青岛港捷运通物流有限 同一实际控制人
公司、青岛港捷运通物流有限公司河南分
公司、青岛港易通国际物流有限公司临沂
分公司（“青港物流及子公司”）
青岛新前湾集装箱码头有限责任公司、青
岛前湾联合集装箱码头有限责任公司 山东省港口集团参股公司
（“青岛前湾”）
山东港口烟台港集团有限公司、山东港源
管道物流有限公司、烟台港运营保障有限
公司、山东港口国际交流中心管理有限公 同一实际控制人
司、烟台港集团莱州港有限公司、山东联
合能源管道输送有限公司、烟台港股份有
日照港股份有限公司2025 年年度报告
限公司、烟台港集装箱码头有限公司、烟
台港轮驳有限公司、烟台海港信息通信有
限公司、烟台海港国际物流有限公司、烟
台中理外轮理货有限公司、龙口港集团有
限公司、山东港口烟台港集团有限公司运
营保障中心、山东港口烟台港集团有限公
司客运分公司、烟台港动力公司、烟台港
股份有限公司矿石码头分公司、烟台港股
份有限公司汽车码头分公司、烟台港股份
有限公司联通国际件杂货码头分公司、莱
州市海润港口经营有限公司、莱州中理外
轮理货有限公司、龙口港集团有限公司港
城宾馆（“烟台港集团及子公司”）
滨州港务集团有限责任公司、山东省港口
集团潍坊港有限公司、潍坊港区散货码头
同一实际控制人
有限公司、山东渤海湾港轮驳有限公司
（“渤海湾港集团及子公司”）
山东港口国际贸易集团日照有限公司、山
东港益商业发展有限公司（“贸易集团及 同一实际控制人
子公司”）
山东港口海外发展集团日照有限公司
同一实际控制人
（“海外发展集团”）
山东远洋海运集团日照供应链有限公司、
山港快线（青岛）海运有限公司、烟台港
集团舟山海运有限公司、山东港航油运有
限公司、山东港航联发海运有限公司、山
东远洋海运集团股份有限公司、山东远洋 同一实际控制人
海运集团烟台有限公司、山东远洋海运集
团日照有限公司、山东远洋海运集团国际
旅行社有限公司（“远洋海运集团及子公
司”）
山东港口科技集团有限公司、山东港口科
技集团青岛有限公司、日照口岸信息技术
同一实际控制人
有限公司、中锐（青岛）信息安全技术有
限公司（“港口科技集团及子公司”）
日照金港园区管理有限公司、山东陆海服
务发展集团有限公司、山东增合供应链有
限公司、山港交通服务（山东）有限公司、
山港交通服务（山东）有限公司日照分公
司、山港园区管理（日照）有限公司、山
港园区管理（烟台）有限公司、山港山海
同一实际控制人
生产保障（山东）有限公司、山港园区管
理（青岛）有限公司、山港山海物业（日
照）有限公司广告图文设计分公司、山港
园区管理（日照）有限公司商务分公司、
山港园区管理（日照）有限公司岚山分公
司（“陆海服务发展集团及子公司”）
日照临港国际物流有限公司（“临港物流
同一实际控制人
公司”）
北京鲁港控股发展集团有限公司（“鲁港 同一实际控制人
日照港股份有限公司2025 年年度报告
控股”）
山东陆海装备集团日照有限公司、山东陆
海装备集团烟台有限公司、山港（山东）
海工装备有限公司、山东陆海装备集团青
同一实际控制人
岛有限公司、山东陆海装备集团有限公
司、上海霞东起重设备科技有限公司（“陆
海装备集团及子公司”）
山东港口阳光慧采服务有限公司青岛分
公司、山东港口阳光慧采服务有限公司、
同一实际控制人
山东港口阳光慧采服务有限公司日照分
公司（“阳光慧采公司”）
山东港口集团文化传媒有限公司（“文化
同一实际控制人
传媒公司”）
山东省港口集团上海有限公司（“山港上
同一实际控制人
海公司”）
青岛港轮驳有限公司（“青岛港轮驳公司”） 同一实际控制人
日照港湾工程检测有限公司（“港湾工程
同一实际控制人
检测公司”）
山东港慧易达供应链管理有限公司、海南
港慧易达供应链管理有限公司、上海港融
同一实际控制人
易达商业保理有限公司（“山港投资公司
及子公司”）
山东港口医养健康管理集团有限公司健
康产业分公司、山东港口医养健康管理集
团有限公司青岛陆海药业分公司、山东港
口医养健康管理集团有限公司日照山港 同一实际控制人
药业分公司、青岛心血管病医院有限公
司、山东港口医养健康管理集团有限公司
健康管理分公司（“健康管理公司”）
青岛港国际集装箱发展有限公司（“青港
同一实际控制人
国际集发”）
山港能源发展（日照）有限公司（“能源
同一实际控制人
发展公司”）
青岛港通用码头有限公司（“青岛港通用
同一实际控制人
码头”）
上海港通易达融资租赁有限公司（“上海
同一实际控制人
融资租赁公司”）
山东港湾建设集团有限公司、山东港湾工
程材料有限公司、山东陆海智驼建造技术
有限公司、日照港陆达建设有限公司、龙
口兴港实业有限公司、青岛港港口工程设
计院有限公司、山东港湾建设集团有限公
司日照公司、山东港湾建设集团有限公司
设计分公司、山东港湾建设集团有限公司 同一母公司
预制构件项目部、山东港湾建设集团有限
公司城建分公司、山东港湾建设集团有限
公司城建工程公司、山东港湾建设集团有
限公司商品混凝土公司、山东港湾建设集
团有限公司高新区分公司、山东港湾建设
集团有限公司钢结构工程公司、青岛港
日照港股份有限公司2025 年年度报告
（集团）港务工程有限公司、山东港湾航
务工程有限公司、山东港湾建设集团有限
公司工程船舶管理中心、山东港湾建设集
团有限公司工程设计分公司、山东四新建
筑设计有限公司、山东港湾市政建设有限
公司（“山东港湾公司及子公司”）
日照港油品码头有限公司、日照岚山万和
液化码头有限公司、日照明达船舶服务有 同一母公司
限公司（“油品码头公司及子公司”）
日照港明港原油码头有限公司（“明港原
同一母公司
油码头公司”）
日照港集团岚山港务有限公司（“岚山港
同一母公司
务公司”）
日照港发展有限公司（“发展公司”） 同一母公司
日照港进出口贸易有限公司（“进出口贸
同一母公司
易公司”）
日照金桥节能科技有限公司（“金桥公司”） 同一母公司
山东港口工程管理咨询有限公司（“工程
同一母公司
管理咨询公司”）
日照港融港口服务有限公司（“港融港口
同一母公司
公司”）
山东山港融商务管理有限公司（“山港融
同一母公司
公司”）
日照海通班轮有限公司（“班轮公司”） 同一母公司
日照中理检验检测认证有限公司（“中理
同一母公司
检验公司”）
山东蓝象建筑工程有限公司（“蓝象公司”） 同一母公司
日照昌融物流有限公司（“昌融物流”） 同一母公司
日照中理外轮理货有限公司、日照港利达
同一母公司
船货代理有限公司（“日照中理外轮”）
新疆日照港物流园区有限公司、新疆日照
港物流园区有限公司日照分公司（“新疆 同一母公司
物流园区公司”）
山东港口产城融合发展日照有限公司
同一母公司
（“产城融合日照公司”）
山港产融产业发展（日照）有限公司（“产
同一母公司
融产业发展公司”）
山东日照碧波生态科技有限公司（“碧波
同一母公司
生态科技公司”）
日照港港达管道输油有限公司（“港达管
母公司之联营企业
道公司”）
日照中燃船舶燃料供应有限公司、日照中
燃船舶燃料供应有限公司港区加油站 母公司之联营企业
（“中燃公司”）
日照海港装卸有限公司、日照海港沃佳农
业科技有限公司、日照正泰装卸有限公
司、日照港保安服务有限公司、日照海港 母公司之联营企业
职业培训学校有限公司、日照海港船员服
务有限公司（“海港装卸公司及子公司”）
日照港国际物流园区有限公司（“物流园 母公司之联营企业
日照港股份有限公司2025 年年度报告
区公司”）
华丰保税供应链管理（日照）有限公司
母公司之联营企业
（“华丰保税”）
日照实华原油码头有限公司（“实华码头
母公司之合营企业
公司”）
烟台港万华工业园码头有限公司（“万华
实际控制人联营企业
工业园码头”）
烟台国际集装箱码头有限公司（“烟台国
实际控制人联营企业
际集装箱”）
山东港口能源有限公司日照分公司（“山
实际控制人联营企业
港能源公司”）
山港昌瑞达矿业（山东）有限公司（“昌
发展公司之联营企业
瑞达公司”）
山东能源集团有限公司、山东新巨龙能源
有限责任公司、日照山能国际物流有限公
司、枣庄矿业（集团）有限责任公司、兖
矿能源集团股份有限公司、兖矿能源集团
国际贸易有限公司、山东能源集团煤炭储 持股 5%以上股东山东能源集团有限公司之子公司
备有限公司、物泊科技股份有限公司、日
照物泊物流有限公司、物泊（上海）供应
链科技有限公司（“山东能源集团及子公
司”）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明：
山东能源集团有限公司原为本公司持股 5%以上股东，2025 年 10 月其减持本公司股份后持股
比例小于 5%，不再是公司关联方。
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中燃公司 采购材料 171,301,242.37 213,432,415.80
阳光慧采公司 采购材料 5,000,058.56 8,282,273.92
陆海服务发展集团及子
采购材料 571,683.98 4,352,201.06
公司
港机公司 采购材料 1,461,618.63
山港能源公司 采购材料 165,764.22 1,127,704.43
陆海装备集团及子公司 采购材料 803,032.80
海港装卸公司及子公司 采购材料 2,820.05 271,001.02
陆海物流集团及子公司 采购材料 203,996.62 9,688.50
金桥公司 采购材料 151,221.25
日照港集团 采购材料 54,823.42
科技日照公司 采购材料 23,299.96
山东港湾公司及子公司 工程施工、工程设计 925,766,784.81 1,053,053,394.84
工程施工、工程咨询、设
陆海装备集团及子公司 358,729,076.68 285,335,342.95
备制造及安装
日照港股份有限公司2025 年年度报告
工程监理、工程代建、工
日照港集团 69,416,329.52 38,461,094.35
程施工
工程施工、设备制造及安
科技日照公司 43,939,273.67 51,646,987.63
装
港达重工公司 设备制造及安装 27,488,938.05 51,050,884.95
工程监理、工程施工、咨
工程管理咨询公司 32,525,998.09 27,962,562.69
询、工程设计
工程施工、设备制造及安
蓝象公司 23,751,830.06 28,513,426.09
装
工程施工、设备制造及安
港机公司 34,172,024.84
装
岚山港务公司 工程前期费用 16,801,133.33
港口科技集团及子公司 设备制造及安装 4,038,553.35 523,584.91
金桥公司 工程施工 1,420,507.12 94,827.03
港湾工程检测公司 工程设计 203,018.92
陆海服务发展集团及子
绿化工程款 181,996.54
公司
海港装卸公司及子公司
装卸业务、劳务 575,349,324.12 775,177,038.63
（注 1）
日照港集团（注 2） 港内铁路包干费 469,047,650.57 508,786,358.74
日照港集团（注 2） 港务服务费 140,420,897.30 147,811,349.82
日照港集团（注 2） 综合服务 24,790,753.38 14,124,073.38
陆海服务发展集团及子
综合服务 147,987,613.50 117,678,855.60
公司（注 3）
岚山港务公司（注 4） 皮带机转运费 45,753,957.43 72,904,518.30
陆海装备集团及子公司
修理费等综合服务 42,822,333.54 67,330,175.66
（注 5）
陆海物流集团及子公司
外付劳务费等综合服务 47,009,131.55 35,518,878.46
（注 6）
临港物流公司（注 7） 综合服务 60,751,049.16
华丰保税（注 8） 仓储费、配矿费 16,713,819.00 30,713,018.03
蓝象公司 修理费等综合服务 16,494,621.22 28,729,021.73
昌瑞达公司 综合服务 5,981,052.57 33,496,530.54
远洋海运集团及子公司
运输服务 20,365,877.05 9,611,590.13
（注 9）
远洋海运集团及子公司 综合服务 3,812,024.56 1,315,817.03
发展公司（注 10） 综合服务 32,882,151.87
科技日照公司（注 11） 技术服务 13,401,037.73 11,643,659.73
烟台港集团及子公司 综合服务 6,726,730.77 13,545,770.69
港达重工公司 修理费 11,191,287.49 8,037,192.39
日照中理外轮（注 12） 理货费 8,674,362.05 10,270,973.11
烟台国际集装箱 港口服务 7,964,308.00 8,442,075.62
山东港湾公司及子公司 修理费 8,487,666.05 1,736,818.03
山东港湾公司及子公司 综合服务 5,609,556.36 337,829.07
港机公司 修理费、技术服务费 13,665,364.02
中理检验公司 综合服务 3,621,529.47 4,862,270.16
港口科技集团及子公司 综合服务 2,377,594.70 1,533,066.40
修理费、邮电费、技术服
港口科技集团及子公司 410,665.24 2,920,045.07
务费
青港国际旅行社 综合服务 2,982,231.12 3,265,396.23
文化传媒公司 综合服务 2,645,906.60 3,223,690.70
日照港股份有限公司2025 年年度报告
健康管理公司 综合服务 3,833,549.85 384,717.76
碧波生态科技公司 综合服务 2,386,736.89 1,462,851.47
山东省港口集团 综合服务 1,467,735.85 1,552,547.17
油品码头公司及子公司 综合服务 2,513,860.64 245,283.01
能源发展公司 水电费 2,391,957.02
工程管理咨询公司 咨询费、修理费等 837,570.35 520,223.93
新疆物流园区公司 综合服务 795,857.40 539,585.00
青岛港轮驳公司 综合服务 477,064.22 846,208.18
港湾工程检测公司 综合服务 845,596.85 405,160.92
阳光慧采公司 综合服务 117,396.55
中燃公司 综合服务 131,255.01 78,301.65
青港国际集发 综合服务 102,471.70
物流园区公司 综合服务 101,100.91
青港物流及子公司 综合服务 2,405.67 2,688.68
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陆海物流集团及子公司 港口服务 184,738,669.30 223,790,691.29
临港物流公司 港口服务 179,258,125.70 116,511,196.74
山东能源集团及子公司 港口服务 178,512,627.03 115,456,344.59
远洋海运集团及子公司 港口服务 152,094,867.37 195,729,294.21
山港融公司 港口服务 71,308,319.26 120,200,263.31
青岛港通用码头 港口服务 58,153,113.21 32,987,169.81
班轮公司 港口服务 33,787,971.92 29,051,403.29
山焦公司 港口服务 18,872,663.08 41,327,046.23
贸易集团及子公司 港口服务 17,501,164.02 4,916,592.87
昌瑞达公司 港口服务 12,536,622.92 82,408.80
岚山港务公司 港口服务 5,300,000.00 11,089,234.34
岚北港务公司 港口服务 5,094,339.64 5,094,339.63
青港物流及子公司 港口服务 4,828,181.72 2,701,557.32
油品码头公司及子公司 港口服务 3,092,762.25 10,174,597.24
港达重工公司 港口服务 2,732,069.72 160,241.70
陆海装备集团及子公司 港口服务 2,590,714.64 115,424.53
实华码头公司 港口服务 1,238,938.06 808,348.71
中韩轮渡公司 港口服务 1,115,283.02 3,627,420.80
鲁港控股 港口服务 920,336.74 3,862,550.56
华丰保税 港口服务 908,424.01 19,967.24
物流园区公司 港口服务 781,072.61 273,099.94
龙口远海船代 港口服务 744,767.09 546,851.95
明港原油码头公司 港口服务 638,496.49 1,963,399.37
昌融物流 港口服务 546,186.13
青岛港轮驳公司 港口服务 443,396.23 440,094.34
山港投资公司及子公司 港口服务 314,830.09 1,427,404.32
中联水泥公司 港口服务 301,042.92
发展公司 港口服务 266,468.87 535,849.18
烟台国际集装箱 港口服务 146,521.70 154,170.56
蓬莱外代公司 港口服务 50,362.50
蓝象公司 港口服务 2,200.00
产融产业发展公司 港口服务 1,700.00
日照港股份有限公司2025 年年度报告
陆海服务发展集团及子
港口服务 912,273.65
公司
日照中理外轮 港口服务 578,744.73
工程管理咨询公司 港口服务 345,447.91
产城融合日照公司 港口服务 236,260.52
海港装卸公司及子公司 港口服务 223,132.16
中燃公司 港口服务 115,167.12
渤海湾港集团及子公司 港口服务 101,245.88
金桥公司 港口服务 70,972.37
港机公司 港口服务 19,393.25
工程施工服务及综合
山东港湾公司及子公司 23,918,793.28 27,951,516.70
服务
油品码头公司及子公司 综合服务 29,425,750.92 26,775,912.56
岚山港务公司 综合服务 24,693,245.04 41,417,710.85
日照港集团 综合服务 11,289,474.60 17,650,421.62
阳光慧采公司 综合服务 10,377,306.81 13,000,502.76
陆海物流集团及子公司 综合服务 3,372,147.26 875,172.69
发展公司 综合服务 3,195,888.54 25,144.00
昌瑞达公司 综合服务 2,097,344.06 1,675,917.42
港达重工公司 综合服务 1,337,515.98 6,199,222.25
中联水泥公司 综合服务 609,328.83 522,593.87
山东能源集团及子公司 综合服务 602,985.52 700,862.26
陆海装备集团及子公司 综合服务 564,136.69
山焦公司 综合服务 419,728.04 2,793,843.46
中铝矿产公司 综合服务 325,868.81
科技日照公司 综合服务 260,224.45 481,274.51
海港装卸公司及子公司 综合服务 249,639.32 137,333.81
实华码头公司 综合服务 227,247.58 1,681,071.29
工程管理咨询公司 综合服务 178,941.92 68,861.00
中理检验公司 综合服务 155,787.95 83,318.31
渤海湾港集团及子公司 综合服务 147,585.96
青岛前湾 综合服务 132,075.47
日照中理外轮 综合服务 100,677.13 124,650.60
陆海服务发展集团及子
综合服务 89,681.00 2,064,365.17
公司
中燃公司 综合服务 32,021.52 95,072.57
山港能源公司 综合服务 20,531.33
班轮公司 综合服务 17,484.65 132,675.50
蓝象公司 综合服务 7,174.05 10,589.45
港达管道公司 综合服务 6,514.89 172,014.22
碧波生态科技公司 综合服务 4,781.81 38,960.66
金桥公司 综合服务 333.46 19,121.87
港机公司 综合服务 397,612.25
进出口贸易公司 综合服务 40,850.84
新疆物流园区公司 综合服务 27,323.71
鲁港控股 综合服务 4,176.60
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
注 1：2025 年，海港装卸公司及子公司与本公司签订《港内作业协议》、《劳务承包协议》
等相关协议，向本公司提供劳务及装卸、安保等业务服务，以市场价格为基础计价。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
注 2：本公司及下属子公司生产作业区域内的港区铁路及取调车业务均归日照港集团所有。
因正常生产经营需要，根据 2023 年 3 月 30 日本公司第七届董事会第二十三次会议审议通过的《关
于预计 2023 年度日常经营性关联交易的议案》，本公司与日照港集团签订《港内铁路包干费综
合服务协议》，协议有效期自 2023 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止。根据协议内容，港内
铁路作业包干费中取送车作业费率为 0.36 元/吨公里，线路使用和轨道衡检斤作业费率为 0.48 元/
吨，超重车整理取送车作业费率为 1500 元/车。
口岸协调等港口基础设施服务，确保港口船舶进出港、货物装卸通畅，按实际作业重量吨/体积吨
/集装箱量进行收费。
日照港集团为本公司提供港区保安、消防监护、港区道路交通管理等服务，相关港口设施保
安费根据重量吨/体积吨/集装箱数量进行收费。
注 3：陆海服务发展集团下属子公司山港园区管理（日照）有限公司与本公司及下属子公司
签订《综合服务协议》，提供食堂服务以及相应物业服务，食堂服务包括人员安排以及相关餐饮
服务。物业服务包括但不限于区域环境卫生的维护，综合物业服务。餐费、物业费、绿化费、劳
务外包等。
注 4：2024 年 12 月，股份岚山港务根据经营需要，与岚山港务公司签订《矿石输送合同》，
使用岚山港务公司所属带式输送系统进行货物输送作业，输送费用按 3.5 元/吨的标准计算。
注 5：陆海装备集团子公司与本公司签订《设备零修项目服务协议》以及相关具体维修改造
合同，为本公司提供设备设施维修、建造服务。维修金额以实际维修项目市场价格为基础计价。
注 6：陆海物流集团与本公司签订《劳务委派协议》、《拆装箱配套作业外包协议》，为本
公司提供劳务服务和火车敞顶箱装卸倒运业务、杂项运输业务。
注 7：2025 年，临港物流公司与本公司签订《装卸业务发包合同》，为本公司提供原木、钢
材等件杂货在港区内的搬倒业务服务，包括且不限于货物水平运输、装卸车、落垛、船舶清舱、
船舶扒
舱等作业，保持作业区域整洁。根据货种和服务类型按照吨数据实结算。
注 8：2025 年，华丰保税公司与本公司签订《铁矿砂堆存合同》、《大宗干散货筛分、混配
服务合同》，为本公司提供铁矿砂堆存服务以及铁矿、煤炭等货种的筛分、混配服务。根据货种
和服务类型按照吨数据实结算。
注 9：2025 年，远洋海运公司及子公司与本公司签订《2025 年支线运输协议》，为本公司提
供日照与岚山港口间的集装箱支线班轮运输服务，相关费用根据所运输集装箱数量据实结算。
注 10：2024 年 12 月，发展公司与本公司签订《装卸搬运业务委托合同》，为本公司提供集
装箱（开顶箱）提箱、木片装箱、集卡车空重箱水平运输、港内铁路取送车及相关辅助作业等相
关业务。按照装卸搬运吨数、箱量据实结算。
注 11：2025 年，科技日照公司与本公司签订《信息系统开发及 IT 运行环境维护技术服务合
同》,为本公司提供信息系统开发、技术咨询、培训以及现场维护等相关技术服务。2025 年度相关
信息系统及 IT 运行环境技术服务费为 1500 万元，开发技术服务费按照工作量据实结算。合同有
效期限自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。
注 12：日照中理外轮公司与本公司签订《理货服务协议》，协议约定日照中理外轮公司对本
公司部分子公司的船舶进行船边理货服务，对于内贸散货船舶交接手续办理、外理水尺监装（或
监卸）、易流态化固体散装货物监装、货物水分含量取样检测等业务事宜。双方按照作业量吨数，
据实结算。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
日照港股份有限公司2025 年年度报告
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
房屋、土地租赁（注
发展公司 4,419,712.19 2,456,513.76
房屋、设备租赁（注
中燃公司 2,355,768.75 2,448,958.53
华丰保税 土地租赁（注 3） 1,204,128.44 2,064,220.18
渤海湾港集团及
设备租赁（注 4） 1,620,174.44 1,620,174.44
子公司
陆海物流集团及 场地、设备、土地租
子公司 赁（注 5）
中联水泥公司 土地租赁（注 6） 1,384,128.44 1,384,128.44
港达重工公司 场地租赁（注 7） 1,241,651.38 1,241,651.38
贸易集团及子公
房屋租赁 338,866.79 338,866.79
司
海外发展集团 房屋租赁 133,497.25 133,497.25
陆海装备集团及 建（构）筑物、房屋
子公司 租赁
物流园区公司 房屋租赁 132,642.94
科技日照公司 车辆租赁 130,973.45
陆海服务发展集
车辆、房屋租赁 115,353.73
团及子公司
中铝矿产公司 房屋租赁 85,778.64
油品码头公司及
房屋租赁 52,602.59
子公司
建（构）筑物、房屋
港机公司 13,828.57
租赁
实华码头公司 房屋租赁 1,454.29
注 1：2024 年，集发公司与发展公司签订《土地使用权租赁合同》，出租位于山东省日照市
东港区石臼港区港东 3 路中段路东的土地用于生产经营，租赁面积为 52 亩，含税租赁价格为 5
万元/年•亩，年租金为 260 万元。租赁期间为 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。
港集团西侧 CS01 办公楼 11-12 层用于办公。租赁面积 3000 ㎡。租赁期限从 2024 年 8 月 15 日至
注 2：2024 年 12 月，股份岚山港务与中燃公司签订《撬装加油站租赁协议》，出租位于日照
港岚山港区中六路与中九路交汇处的撬装加油站（包含附属站房设施及场地)。租赁期限自 2025
年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止，年租金 230 万元。
注 3：2023 年，华丰保税公司与本公司签订《土地使用权租赁合同》,合同约定租赁期限为
格为 225 万。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
库。合同约定租赁期限为 1 年，自 2025 年 6 月 1 日至 2026 年 5 月 31 日止。租赁面积为 3 万平方
米(45 亩)，含税租赁价格为 225 万。
注 4：渤海湾港集团子公司潍坊港公司与本公司签订《2 台门座式起重机租赁协议》，租赁本
公司设备用于生产经营，租赁期间截止 2030 年 5 月 31 日，含税年租金 183.08 万元。
注 5：2024 年 10 月，集发公司与山东港口陆海国际物流日照有限公司签订《场地租赁合同》，
出租日照港石臼港区西区内场地及地上资产，租赁面积为 2.76 万㎡。租赁期限自 2024 年 10 月 1
日至 2025 年 12 月 31 日。
注 6：2018 年 6 月，中联水泥公司与本公司签定《土地使用权租赁合同》，合同约定租赁期
限为 20 年，租赁面积为 33,526.67 平方米，含税租赁价格为 3 万元/年•亩,含税年租金为 150.87
万元。
注 7：港达重工公司与本公司签订《土地及码头岸线租赁协议》，租赁本公司部分土地及码
头岸线，租赁期限截止 2038 年 6 月 30 日。土地租赁价格为 2 万元/年•亩，码头岸线租赁价格为
化，经双方协商，2019 年签署相关补充协议，约定土地租赁价格调整为 3 万元/年•亩，码头岸线
租赁价格为 0.29 万元/年•米，原租赁期限不变。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
简化处理的 未纳入租 简化处理的 未纳入租
短期租赁和 赁负债计 短期租赁和 赁负债计
承担的租赁 承担的租赁
出租方名称 租赁资产种类 低价值资产 量的可变 增加的使用 低价值资产 量的可变 增加的使用
支付的租金 负债利息支 支付的租金 负债利息支
租赁的租金 租赁付款 权资产 租赁的租金 租赁付款 权资产
出 出
费用（如适 额（如适 费用（如适 额（如适
用） 用） 用） 用）
日照港集团 土地使用权（注 1） 173,120,183.53 4,282,744.66 173,120,183.52 11,939,464.53
日照港集团 土地使用权（注 2） 11,103,027.48 8,992,560.99 11,103,027.48 9,113,299.65
日照港集团 办公场所租赁（注 3） 8,006,888.03 198,078.90 8,427,988.96 565,011.32
日照港集团 土地使用权（注 4） 6,779,816.52 3,795,771.81 6,779,816.52 3,942,123.31
日照港集团 设备租赁 5,816,967.03 119,585.33 5,816,967.00 163,085.37
日照港集团 土地使用权（注 6） 3,716,880.72 1,026,820.95 3,716,880.72 1,152,289.55
日照港集团 仓库租赁费（注 5） 3,733,316.68 635,301.34
上海融资租赁
设备租赁（注 7） 171,436,330.02 2,214,478.53 270,147,599.27 24,680,887.05
公司
岚山港务公司 土地使用权（注 8） 49,826,586.78 13,531,616.19 99,653,173.56 29,788,372.74
岚山港务公司 土地使用权（注 9） 40,350,230.52 10,958,082.03 80,700,461.04 24,123,019.11
岚山港务公司 土地使用权（注 10） 5,569,771.80 470,795.60 11,139,543.50 972,456.96 31,273,015.06
岚山港务公司 土地使用权（注 11） 81,007,946.94 7,733,583.80
房屋及港务设施租赁
岚山港务公司 3,024,776.40 877,173.09 6,031,263.30 1,986,439.38
（注 12）
发展公司 仓库租赁费（注 13） 5,208,220.18 405,218.02 14,806,931.78
发展公司 办公场所租赁 607,197.25 43,405.50 1,738,085.21
陆海服务发展
车辆租赁 1,055,309.75 81,769.31 6,793,482.09 744,984.24
集团及子公司
海港装卸公司
环保车及设备租赁 789,510.36 79,653.23 3,890,470.73 400,860.89
及子公司
烟台港集团及
房屋及港务设施租赁 164,483.06 996.34 164,483.06 11,863.61
子公司
日照港股份有限公司2025 年年度报告
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
注 1：2025 年 1 月，集发公司与日照港集团签署《土地使用权租赁协议》，租赁面积为 3,774.02 亩，租金单价为 5 万元/亩·年，地块每年租金总计
为 18,870.1 万元，租赁期限为 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。
注 2：2011 年 3 月，裕廊公司与日照港集团签署相关码头场地和土地使用权租赁协议《现有码头场地租赁合同》，租赁其港区码头场地，租赁面积
地使用权租赁合同》的补充协议（四），自 2023 年 6 月 7 日起，租赁面积由 40.5 公顷变更为 26.894 公顷。
注 3：（1）2022 年 8 月，本公司与日照港集团签署《房屋租赁合同》，租赁其房屋及设施用于办公，租赁的办公场所面积为 37,461 ㎡，集团配置
楼租赁价格为 230 元/㎡，其余租赁价格为 240 元/㎡，含税年租金共计 897.68 万元。2023 年，本公司、集发公司与日照港集团重新签署《房屋租赁合同》，
自 2023 年 7 月起，面积变更为 37,575 ㎡，含税年租金变更为 905.34 万元。2024 年 7 月，集发公司与日照港集团重新签署《房屋租赁合同》，自 2024
年 7 月起，面积变更为 36,194 ㎡。每年含税租费为 872.75 万元。2025 年 1 月，集发公司与日照港集团重新签署《房屋租赁合同》，房屋用途为办公。
租赁面积为 36,194 ㎡。年租金为 872.75 万元。租赁期限为 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。
（2）2019 年 8 月，裕廊公司与日照港集团签订《裕廊公司新办公楼房屋租赁合同》，向日照港集团租赁办公场所，租赁面积为 1,312.5 ㎡，租赁期
限为 2019 年 8 月 1 日至 2022 年 7 月 31 日，含税年租金 39.37 万元；2022 年 8 月，裕廊公司与日照港集团签署《房屋租赁协议》，向日照港集团租赁办
公场所，租赁面积 1,530 ㎡，租赁期限为 2022 年 8 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，含税年租金 45.9 万元；2024 年 1 月，裕廊公司与日照港集团签署《房
屋租赁合同》，向日照港集团租赁办公场所，租赁面积 1,530 ㎡，租赁期限为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，含税年租金 45.9 万元。2025 年未
与日照港集团续签租赁协议，此项租赁终止。
注 4：裕廊公司于 2023 年 4 月与日照港集团签订《粮食基地项目土地租赁合同》，租赁其位于西港区 147.8 亩土地用于公司生产，租赁期限自 2023
年 2 月 15 日至 2025 年 12 月 31 日，租赁费价格按每年 5 万元/亩，年租赁费含税为 739 万元。
注 5：2023 年 4 月，裕廊公司与日照港集团签订《5#6#7#仓库租赁协议》，租赁其位于日照港石臼港区西区散粮储运系统改扩建工程筒仓场地以北、
日照港六号门西南侧综合办公楼以南、日照港港西十七路以西、北京路以东的 3 个仓库租赁，租赁期限为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，租赁
面积共计 23,942.60 ㎡。含税年租金 406.94 万元。2025 年裕廊公司与发展公司重新签订上述租赁物的租赁协议，此项租赁终止。
注 6：裕廊公司于 2012 年 5 月向日照港集团租赁其石臼港区土地，租赁面积 120.43 亩，租赁期限截止 2032 年 5 月 31 日，每五年根据市场价格调整
租金；2018 年 4 月与日照港集团签订《关于<土地使用权租赁合同>的补充协议（二）》，含税年租金调整为 397.42 万元。2023 年 9 月与日照港集团签
订《土地使用权租赁合同》的补充协议（三），自 2023 年 6 月 7 日起，土地租赁价格由每年 3.3 万元/亩调整至每年 3.63 万元/亩，租赁面积由 120.43 亩
变更为 111.61 亩，每年租赁费由 397.42 万元调至 405.14 万元。
注 7：2019 年集发公司与上海融资租赁公司签订《岸边轨道式集装箱装卸起重机设备融资租赁合同》，租赁其 4 台集装箱装卸起重机，租金总额
租赁其 16 台自动化轨道式集装箱龙门起重机，租金总额 26,792.15 万元（本金 23,680 万元），租赁期限自 2021 年 11 月 15 至 2026 年 11 月 15 日。2024
年 7 月，集发公司融资租赁公司签订《补充协议》，由于利率波动，变更租金支付计划，支付总租金减少 99.36 万。本期已结清，结束租赁。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
重机 4 台，租金总额 20,818.23 万元（本金 18,400 万元），租赁期限自 2022 年 2 月 15 至 2027 年 2 月 15 日。本期提前还款，已结清，结束租赁。
注 8：2012 年 4 月，经第四届董事会第七次会议审议，股份岚山港务与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁其岚山港区 1,473,958.79
㎡土地，租赁期限截至 2032 年 3 月 31 日，每三年根据市场价格调整租金；2022 年根据市场情况，双方签订《土地使用权租赁协议之补充协议》，租赁
价格调整为 5 万元/年•亩，含税年租金共计 11,054.69 万元，租赁期按原合同执行。2023 年 9 月，双方签订《土地使用权租赁变更补充协议》，根据协议
自 2023 年 8 月起，租赁面积由 1,473,958.79 ㎡变更为 1,448,292.79 ㎡，租赁价格调整为 75 元/平方米•年，含税年租金共计 10,862.20 万元。
注 9：2019 年 3 月，经第六届董事会第十五次会议审议，股份岚山港务与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁其拥有的 1 宗土地，租
赁面积 1,214,734.70 ㎡，租赁期限为 2019 年 1 月 1 日至 2032 年 3 月 31 日，每三年根据市场价格调整租金。2022 年根据市场情况，双方签订《土地使用
权租赁补充协议》，租赁价格调整为 5 万元/年•亩，含税年租金共计 9,110.51 万元，租赁期按原合同执行。2023 年 9 月，双方签订《土地使用权租赁变
更补充协议》，根据协议自 2023 年 8 月起，租赁面积由 1,214,734.70 ㎡变更为 1,172,864.70 ㎡，租赁价格调整为 75 元/平方米•年，含税年租金共计 8,796.35
万元。
注 10：2012 年 4 月，经第四届董事会第七次会议审议，股份岚山港务与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，租赁其拥有的 1 宗土地，租赁
面积 161,894.8 ㎡土地，服务期限截止 2024 年 3 月 31 日，每三年根据市场价格调整租金。2022 年 8 月，根据市场情况，双方签订《土地使用权租赁补
充协议》，租赁价格调整为 5 万元/年•亩，含税年租金共计 1,214.21 万元，租赁期按原合同执行。
㎡,租赁价格为 75 元/平方米•年，含税年租金共计 1,214.21 万元。
注 11：2025 年 6 月，上述原三个合同租赁终止，股份岚山港务与岚山港务公司签订《土地使用权租赁协议》，合同约定地块租金为 75 元/平方米·年，
地块面积为 2,354,630.99 ㎡，地块每年租金总计 17,659.73 万元。以后每三年根据市场价，由双方协商进行调整。合同期限为 2025 年 7 月 1 日至 2028 年
注 12：2024 年 11 月，股份岚山港务与岚山港务公司签订《综合服务协议补充协议》，含税年租金调整为 331.73 万元。
注 13：2024 年 12 月，裕廊公司与发展公司重新签署《仓库租赁协议》，合同约定租赁位于日照港石臼港区西区散粮储运系统改扩建工程筒仓场地
以北、日照港六号门西南侧综合办公楼以南、日照港港西十七路以西、北京路以东的 3 个仓库，面积共计 23654 ㎡。租赁年租金 567.70 万元。租赁期限
自 2025 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日止。
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 843.27 824.92
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
公司收购长期资产：
出售方名称 长期资产类别 本期购置长期资产金额
产城融合日照公司 房屋及建筑物 317,427,645.86
软件、信息化设备、辅助机器设备、
科技日照公司 18,594,929.05
办公设备
青岛前湾 软件 17,528,301.89
辅助机器设备、装卸机械设备、库
陆海装备集团及子公司 8,429,771.14
场设施
山东港湾公司及子公司 库场设施 5,683,226.50
陆海物流集团及子公司 软件、辅助机器设备 1,645,850.73
房屋、建筑物、库场设施、港务设
日照港集团 1,449,592.74
施
装卸机械设备、房屋、辅助车辆、
金桥公司 辅助机器设备、信息化设备、办公 1,033,423.95
设备
蓝象公司 建筑物、辅助机器设备、办公设备 961,534.30
库场设施、港务设施、房屋、建筑
工程管理咨询公司 492,225.48
物、信息化设备
阳光慧采公司 办公设备、信息化设备 43,586.44
陆海服务发展集团及子
办公设备 22,309.31
公司
公司处置长期资产：
日照港股份有限公司2025 年年度报告
购买方名称 长期资产类别 本期处置长期资产金额
日照港集团 土地使用权 6,364,613.98
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
陆海物流集团及
应收账款 49,643,952.78 1,039,012.31 46,989,970.25 968,576.25
子公司
山东港湾公司及
应收账款 24,292,672.47 507,716.85 19,164,600.67 394,790.78
子公司
应收账款 临港物流公司 23,604,152.40 493,326.79 11,777,685.25 242,620.32
远洋海运集团及
应收账款 8,623,196.56 180,224.81 527,021.78 10,856.64
子公司
贸易集团及子公
应收账款 6,243,643.16 130,492.14
司
应收账款 昌瑞达公司 4,712,570.49 98,492.72 1,000,000.00 20,600.00
应收账款 山港融公司 3,234,830.34 67,607.95 598,846.19 12,336.23
应收账款 港达重工公司 3,423,475.00 117,024.87 1,353,945.00 27,891.27
应收账款 班轮公司 662,552.93 13,935.22 256,465.60 5,283.20
应收账款 日照港集团 617,710.42 70,761.28 582,970.00 20,246.13
应收账款 华丰保税 608,170.00 12,710.75
陆海装备集团及
应收账款 437,336.03 9,140.33 4,066,482.31 83,769.54
子公司
应收账款 岚山港务公司 429,506.52 8,976.69 2,054,263.62 42,317.83
油品码头公司及
应收账款 245,718.73 5,135.52 107,000.00 2,204.20
子公司
青港物流及子公
应收账款 238,923.20 4,993.50 157,821.60 3,251.12
司
应收账款 烟台国际集装箱 116,524.80 2,435.37
应收账款 鲁港控股 79,098.23 1,653.15 2,880.65 59.34
应收账款 港达管道公司 40,718.22 851.01
海港装卸公司及
应收账款 31,864.00 11,649.48 79,408.56 5,016.59
子公司
应收账款 金桥公司 29,481.52 616.16 20,697.44 426.37
应收账款 日照中理外轮 27,064.06 565.64 178,642.30 3,680.03
陆海服务发展集
应收账款 26,880.00 561.79 213,556.58 6,601.56
团及子公司
应收账款 山焦公司 11,747.20 245.52 1,502,956.00 30,960.89
应收账款 实华码头公司 11,033.25 230.59 514,148.45 10,591.45
渤海湾港集团及
应收账款 10,000.00 209.00
子公司
工程管理咨询公
应收账款 9,855.01 205.97
司
应收账款 发展公司 4,451.50 93.04
应收账款 蓝象公司 3,841.40 80.29 24,617.51 507.12
日照港股份有限公司2025 年年度报告
应收账款 山港能源公司 246.00 5.14
应收账款 中燃公司 104.20 2.18
山东能源集团及
应收账款 71,028,369.49 2,442,584.41
子公司
应收账款 阳光慧采公司 1,656,605.93 34,126.08
应收账款 中联水泥公司 1,510,500.00 32,879.22
应收账款 龙口远海船代 230,120.64 4,740.49
应收账款 科技日照公司 184,880.00 3,808.53
港湾工程检测公
应收账款 772.00 15.90
司
其他应收款 日照港集团 1,054,352.26 40,818.18 48,162.05 10,941.40
远洋海运集团及
其他应收款 200,000.00 4,940.00 200,951.00 4,802.73
子公司
山东港湾公司及
其他应收款 196,769.00 6,771.33 740,947.82 32,584.22
子公司
其他应收款 能源发展公司 167,579.36 4,139.20
其他应收款 岚北港务公司 127,845.60 3,157.79 159,579.12 4,203.16
陆海物流集团及
其他应收款 123,094.62 3,040.44 96,315.03 2,301.93
子公司
其他应收款 中铝矿产公司 116,546.60 2,878.70
烟台港集团及子
其他应收款 66,500.86 1,642.57 6,000.00 143.40
公司
油品码头公司及
其他应收款 39,570.42 6,618.28 39,570.42 2,187.74
子公司
其他应收款 班轮公司 32,261.66 796.86
其他应收款 港达管道公司 21,881.00 540.46
产城融合日照公
其他应收款 9,395.52 7,369.71 9,395.52 3,111.87
司
陆海装备集团及
其他应收款 7,173.36 750.78 4,800.00 180.48
子公司
贸易集团及子公
其他应收款 369,364.80 8,827.82
司
其他应收款 海外发展集团 145,512.00 3,477.74
其他应收款 发展公司 77,600.00 1,854.64
海港装卸公司及
其他应收款 473.00 11.30
子公司
烟台港集团及子
预付款项 154,839.87 20.53
公司
预付款项 阳光慧采公司 96,182.75
港口科技集团及
预付款项 10,000.00 10,000.00
子公司
陆海物流集团及
预付款项 1,040.00
子公司
青港物流及子公
预付款项 150.00
司
预付款项 中燃公司 156,538.35
工程管理咨询公
预付款项 129,000.00
司
合同资产 青岛港通用码头 5,636,100.00 117,794.49 34,966,400.00 720,307.84
日照港股份有限公司2025 年年度报告
陆海物流集团及
合同资产 4,464,720.00 93,312.65 158,360.00 3,262.22
子公司
合同资产 班轮公司 2,782,813.16 58,160.80 3,248,259.25 66,914.14
远洋海运集团及
合同资产 2,638,041.12 55,135.06 2,433,355.60 50,127.13
子公司
合同资产 临港物流公司 665,306.80 13,904.91 624,638.89 12,867.56
山东港湾公司及
合同资产 176,000.00 3,678.40 3,518,421.15 72,479.48
子公司
合同资产 山焦公司 77,262.00 1,614.78
合同资产 港达重工公司 6,000.00 125.40
山东能源集团及
合同资产 11,486,930.88 362,229.09
子公司
其他流动资产 财务公司 253,163,888.90
一年内到期的非
班轮公司 463,623.63
流动资产
长期应收款 班轮公司 94,751,432.02 4,510,813.17 90,704,242.48 4,319,251.82
其他非流动资产 港达重工公司 16,412,389.38 6,636,615.05 -
山东港湾公司及
其他非流动资产 64,873.00
子公司
陆海装备集团及
其他非流动资产 28,701,152.74
子公司
其他非流动资产 科技日照公司 420,000.00
陆海物流集团及
其他非流动资产 90,000.00
子公司
工程管理咨询公
其他非流动资产 64,873.00
司
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 华丰保税 860,091.74
渤海湾港集团及子
预收账款 675,072.68 675,072.68
公司
预收账款 中铝矿产公司 139,467.42
应付账款 日照港集团 46,270,352.65 49,697,014.20
应付账款 阳光慧采公司 37,270,032.35 17,635,303.26
陆海服务发展集团
应付账款 20,201,900.21 12,234,623.21
及子公司
海港装卸公司及子
应付账款 19,012,422.89 37,968,382.70
公司
陆海装备集团及子
应付账款 17,839,528.84 52,116,821.00
公司
山东港湾公司及子
应付账款 17,684,522.98 27,231,327.66
公司
应付账款 蓝象公司 11,558,207.93 20,566,291.27
应付账款 岚山港务公司 9,930,914.71 156,698,758.25
应付账款 中燃公司 9,037,295.06 9,217,525.47
应付账款 陆海物流集团及子 8,498,492.53 4,445,184.35
日照港股份有限公司2025 年年度报告
公司
应付账款 临港物流公司 8,000,000.00
应付账款 华丰保税 3,180,520.55 18,676,573.30
应付账款 昌瑞达公司 2,781,546.25 21,223,260.53
应付账款 发展公司 2,774,728.68
应付账款 上海融资租赁公司 2,277,876.10
应付账款 能源发展公司 1,704,210.00
应付账款 工程管理咨询公司 1,153,215.97 1,469,542.80
远洋海运集团及子
应付账款 5,439,795.28 1,968,834.76
公司
应付账款 烟台国际集装箱 772,087.13 737,125.13
应付账款 碧波生态科技公司 568,612.20 2,388.00
港口科技集团及子
应付账款 290,000.00
公司
应付账款 港湾工程检测公司 252,876.66 911,109.43
应付账款 日照中理外轮 213,727.08 1,145,302.43
应付账款 文化传媒公司 165,133.02 659.29
应付账款 科技日照公司 34,545.00 703,142.05
烟台港集团及子公
应付账款 3,518,091.00
司
应付账款 中理检验公司 1,505,265.21
应付账款 健康管理公司 102,498.40
应付账款 港达重工公司 30,000.00
应付账款 青港国际旅行社 24,000.00
山东港湾公司及子
其他应付款 2,664,105,166.77 2,306,281,090.76
公司
陆海装备集团及子
其他应付款 426,985,719.37 273,415,477.47
公司
其他应付款 日照港集团 39,218,283.20 19,660,661.61
其他应付款 科技日照公司 29,247,687.07 30,872,794.08
其他应付款 港达重工公司 18,842,500.00 1,902,448.67
其他应付款 蓝象公司 15,177,420.70 14,183,800.60
其他应付款 工程管理咨询公司 10,177,960.27 4,734,166.87
陆海服务发展集团
其他应付款 7,585,570.25 7,953,064.76
及子公司
远洋海运集团及子
其他应付款 1,449,221.54 101,821.40
公司
油品码头公司及子
其他应付款 1,247,787.61
公司
陆海物流集团及子
其他应付款 1,002,480.34 1,038,912.39
公司
港口科技集团及子
其他应付款 538,650.00 1,370,450.00
公司
其他应付款 港融港口公司 208,907.34 67,900.00
其他应付款 中韩轮渡公司 207,700.35 201,069.41
其他应付款 金桥公司 176,607.47 265,618.45
其他应付款 昌瑞达公司 115,500.00 4,243.58
山东能源集团及子
其他应付款 100,000.00
公司
日照港股份有限公司2025 年年度报告
其他应付款 文化传媒公司 48,418.81
其他应付款 阳光慧采公司 28,027.39
其他应付款 山焦公司 517.33 517.33
其他应付款 能源发展公司 500.00
山港投资公司及子
其他应付款 316.00 316.00
公司
其他应付款 山港能源公司 246.00
海港装卸公司及子
其他应付款 180,502.41
公司
其他应付款 上海融资租赁公司 17,522,123.90
其他应付款 港机公司 99,582.66
其他应付款 青岛港轮驳公司 30,000.00
其他应付款 新疆物流园区公司 26,980.00
其他应付款 碧波生态科技公司 1,791.00
山东港湾公司及子
合同负债 37,728,333.53 41,233,803.97
公司
陆海装备集团及子
合同负债 12,214,817.38 11,743,119.28
公司
陆海物流集团及子
合同负债 4,243,427.04 725,470.07
公司
山港投资公司及子
合同负债 3,191,290.48 3,228,988.81
公司
合同负债 贸易集团及子公司 2,230,676.72 148,723.48
山东能源集团及子
合同负债 581,607.56
公司
合同负债 中联水泥公司 227,587.50
合同负债 物流园区公司 178,901.41 245,868.64
合同负债 鲁港控股 79,098.23 342,276.35
合同负债 山港上海公司 40,302.41 40,302.41
合同负债 日照港集团 24.74
合同负债 昌瑞达公司 1,527,655.75
油品码头公司及子
合同负债 954,508.15
公司
合同负债 昌融物流 314,956.64
合同负债 青港物流及子公司 152,530.00
远洋海运集团及子
合同负债 10,291.80 11,000.00
公司
合同负债 港达重工公司 1,608.96
租赁负债 日照港集团 284,251,485.11 299,372,059.02
租赁负债 岚山港务公司 253,905,060.72 1,012,850,387.53
租赁负债 发展公司 5,664,557.15
陆海服务发展集团
租赁负债 4,989,545.61 571,313.24
及子公司
租赁负债 上海融资租赁公司 73,357,341.09
海港装卸公司及子
租赁负债 3,720,198.39
公司
一年内到期的租赁负
岚山港务公司 152,482,133.03 145,257,343.44
债
一年内到期的租赁负 日照港集团 8,155,077.55 187,922,734.28
日照港股份有限公司2025 年年度报告
债
一年内到期的租赁负
发展公司 5,513,665.93
债
一年内到期的租赁负 陆海服务发展集团
债 及子公司
一年内到期的租赁负
上海融资租赁公司 95,360,475.56
债
一年内到期的租赁负 海港装卸公司及子
债 公司
一年内到期的租赁负
烟台港集团 160,456.46
债
(3).其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 股份支付
(1). 明细情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
十六、 承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）依据《关于日照港股份岚山港务有限公司日照港岚山港区南作业区散粮储运系统改扩建
工程初步设计的批复》（编号：GC118004-202202），日照市行政审批服务局于 2022 年 3 月 9 日
完成批复，核定总概算 75,868.40 万元，工程处于部分已完工阶段。
（2）依据《山东省建设项目备案证明》（项目代码：2212-371100-04-01-851950），本公司
于 2022 年 12 月 28 日完成日照港石臼港区南区#14#15 泊位堆场扩建工程备案，项目总投资
（3）依据《日照港石臼港区东煤南移二阶段工程初步设计批复》（编号：GC118004-202406） ，
日照市行政审批服务局于 2024 年 9 月 27 日完成批复，核定总概算 140,933.03 万元，工程尚处于
建设阶段。
（4）依据《山东省建设项目备案证明》（项目代码：2109-371103-04-01-816482），本公司
于 2021 年 9 月 13 日完成日照港岚山港区南作业区南一突堤南部堆场建设工程备案，项目总投资
（5）依据《山东省交通运输厅关于日照港岚山港区南作业区铁路工程初步设计及概算的批复》
（鲁交铁机〔2023〕37 号），山东省交通运输厅于 2023 年 10 月 11 日完成批复，核定概算总额
（6）依据《关于日照港岚山港区南作业区#18、#20、#22 通用泊位工程初步设计的批复》（编
号：GC118004-202106），日照市行政审批服务局于 2021 年 7 月 23 日完成批复，核定总概算
（7）根据《关于日照港岚山港区南作业区铁路工程项目核准的批复》（鲁发改项审【2023】
路工程预算投资额为 88,334.55 万元，工程尚处于建设阶段。
（8）截至 2025 年 12 月 31 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约主要是关联租赁，
详见附注十一、5（2）。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 222,984,906.88
经审议批准宣告发放的利润或股利 222,984,906.88
日照港股份有限公司2025 年年度报告
经公司第八届董事会第二十三次会议审议通过，2025 年度拟以总股本 3,075,653,888 股为基数，
向全体股东按每 10 股派现金红利 0.725 元（含税），现金分红总额为 222,984,906.88 元。其中，
公司已于 2025 年 10 月 31 日向全体股东派发中期分红，按每 10 股派现金红利 0.33 元（含税），
合计派发 101,496,578.30 元，剩余股息按每 10 股派现金红利 0.395 元（含税），需分配现金分红
总额为 121,488,328.58 元。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说
明”
□适用 √不适用
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(4).其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 3,121,463.17 3,671,770.00
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(1).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：
账龄组合 3,121,463.17 100.00 65,238.58 2.09 3,056,224.59 3,671,770.00 100.00 75,638.46 2.06 3,596,131.54
合计 3,121,463.17 / 65,238.58 / 3,056,224.59 3,671,770.00 / 75,638.46 / 3,596,131.54
日照港股份有限公司2025 年年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 3,121,463.17 65,238.58 2.09
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(2).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏
账准备
合计 75,638.46 10,399.88 65,238.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
其他说明：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,121,463.17 元，占应收账款期末余额合
计数的 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 65,238.58 元。
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 392,239.50
其他应收款 603,176,180.86 375,563,802.17
合计 603,176,180.86 375,956,041.67
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
蓬莱外轮代理有限公司 392,239.50
合计 392,239.50
(8).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(11).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12).本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
其中：1 年以内分项
合计 619,966,128.61 385,966,128.61
日照港股份有限公司2025 年年度报告
(14).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来 619,966,128.61 385,966,128.61
合计 619,966,128.61 385,966,128.61
(15).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,387,621.31 6,387,621.31
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见本节五、11
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他变 期末余额
计提
转回 销 动
其他应收款
坏账准备
合计 10,402,326.44 6,387,621.31 16,789,947.75
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(17).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
日照港集装箱 1 年以内，
发展有限公司 1-2 年
日照港世德港
航有限公司
合计 619,966,128.61 100.00 / / 16,789,947.75
(19).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 11,834,510,430.98 11,834,510,430.98 11,802,191,462.44 11,802,191,462.44
对联营、合营企业投资 575,619,544.95 575,619,544.95 558,330,632.46 558,330,632.46
合计 12,410,129,975.93 12,410,129,975.93 12,360,522,094.90 12,360,522,094.90
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额（账面 减值准备期初 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位
价值） 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 余额
集发公司 10,632,601,160.86 10,632,601,160.86
日照港世德港航 234,600,000.00 234,600,000.00
集发远达 5,100,000.00 5,100,000.00
海纳仓储 32,424,939.13 32,424,939.13
裕廊公司 844,216,702.09 32,318,968.54 876,535,670.63
远昌船代 10,397,706.11 10,397,706.11
仁海货运 922,505.18 922,505.18
保税物流中心 32,383,539.99 32,383,539.99
烟台外代 9,544,909.08 9,544,909.08
合计 11,802,191,462.44 11,834,510,430.98
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
日照港股份有限公司2025 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准
投资 权益法下确 宣告发放现
余额（账面价 减少投 其他综合 其他权 计提减值 余额（账面价 备期末
单位 追加投资 认的投资损 金股利或利 其他
值） 资 收益调整 益变动 准备 值） 余额
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
山东港口
财务公司
蓬莱外代 4,431,150.47 335,791.44 276,989.10 4,489,952.81
远海船代 4,538,545.74 -467,587.91 345,799.12 3,725,158.71
小计 558,330,632.46 35,230,695.64 -699,515.96 17,242,267.19 575,619,544.95
合计 558,330,632.46 35,230,695.64 -699,515.96 17,242,267.19 575,619,544.95
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(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 55,347,198.69 65,447,473.17 60,088,737.33 61,002,510.82
合计 55,347,198.69 65,447,473.17 60,088,737.33 61,002,510.82
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 126,322,469.98 20,160,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 35,230,695.64 37,010,552.82
合计 161,553,165.62 57,170,552.82
其他说明：
无
□适用 √不适用
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二十、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 第十节、七、73、74、
备的冲销部分 75
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,732,482.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目 354,214.40 个税手续费返还
减：所得税影响额 32,110,937.03
少数股东权益影响额（税后） 1,572,650.93
合计 62,019,534.37
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为
非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：牟伟
董事会批准报送日期：2026 年 3 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
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